حسابات القبض: أمثلة ، عملية ، صيغة ونصائح مجانية

ذمم مدينة
تعقب الفاتورة

قد لا تكون على دراية بحسابات القبض إذا كنت مالكًا تجاريًا جديدًا أو قمت مؤخرًا بتحويل أنظمة المحاسبة من النقد إلى المحاسبة على أساس الاستحقاق. في ال الدورة الالمحاسبية، تلعب حسابات القبض دورًا حيويًا جدًا. ونظرًا لأن حسابات القبض تعتبر إيرادات ، فإن مجاميعها تؤثر فورًا على صافي دخلك. ومع ذلك ، فإن التحصيل النهائي لأي أرصدة مستحقات ليس له أي تأثير على أرباحك المحتجزة لأنها مدرجة بالفعل في إجمالي إيراداتك. الذمم المدينة هي أيضًا حساب دائم لا يتأثر بإدخالات الإغلاق. كيف هذا ممكن بالرغم من ذلك؟ صدقني ، ستكتشف قريبًا بما يكفي بينما نتصفح أساسيات حسابات القبض بأمثلة وعملية وصيغة في مكانها الصحيح.

فهم حسابات القبض

ألن يكون رائعًا أن يدفع لك كل عميل من عملائك نقدًا في اللحظة التي قدموا فيها طلبًا؟

لسوء الحظ ، لا تعمل معظم الشركات ، بما في ذلك شركتي ، على أساس نقدي. بدلاً من ذلك ، نرسل فواتير عملائنا بشروط مثل "Net-30" مكتوبة بالأعلى للإشارة إلى أننا نريدهم أن يدفعوا لنا في غضون 30 يومًا بعد استلام الفاتورة.

ونعلم جميعًا أن هذا ليس هو الحال دائمًا. قد يكون لديك بعض العملاء المتعثرين وغيرهم ممن يقضون وقتهم في الحصول على مدفوعاتهم لك ، كما هو الحال مع معظم الشركات.

هذا هو المكان الذي تظهر فيه حسابات القبض ، وعادة ما يتم اختصارها باسم "AR". AR هو المبلغ المالي المستحق لك من قبل عملائك مقابل العناصر التي بعتها بالفعل. إنه في الأساس إجمالي جميع الفواتير التي أصدرتها للعملاء ولكن لم يتم دفعها بعد. سيظهر هذا كأصل في ميزانيتك العمومية في البيانات المالية لشركتك.

اقرأ أيضا: دليل مبسط للحسابات الدائنة! (+ توزيع مفصل للصيغة)

تعريف الذمم المدينة

بعبارات بسيطة ، الحسابات المستحقة القبض هي الرصيد المستحق من الأموال المستحقة لك من قبل عملائك مقابل المنتجات أو الخدمات التي قدمتها لهم. وهي تمثل أي مشتريات قائمة على الائتمان يقوم بها العميل ويتم تسجيلها كأصل حالي في ميزانيتك العمومية.

الآن بعد أن أصبحت لديك صورة واضحة تقريبًا عن كيفية عمل ذلك ، دعنا نلقي نظرة على بعض مزاياها.

مزايا حسابات القبض

من الأهمية بمكان تتبع مستحقاتك إذا كنت ترغب في تسجيل التدفق النقدي الخاص بك بشكل صحيح. حتى إذا كانت مبيعاتك تعمل بشكل جيد ، فقد تجد نفسك في أزمة سيولة إذا استمر AR الخاص بك في النمو ولم يدفع لك عملاؤك بالسرعة الكافية.

هذا مثال كلاسيكي على سبب صعوبة التطور السريع للشركات الصغيرة. إذا لم تحصل على رواتبك بالسرعة الكافية عند إجراء المبيعات وتسليم منتجك ، فقد تواجه مشاكل في إكمال الطلبات المستقبلية أو حتى تمويل نفقات الشركة الأساسية لأنك لا تملك نقودًا كافية في البنك.

لذا ، فإن الحسابات المستحقة القبض ضرورية للتتبع أو البقاء على رأس الموقف. كما أنه يساعد في ضمان تحصيل هذه الديون المستحقة على العملاء.

ومع ذلك ، يجب عليك تتبع ليس فقط إجمالي مستحقاتك (المبلغ المدين لك به جميع عملائك) ولكن أيضًا من يدين لك بالمال ومن تأخر في سداد مدفوعاته. باستخدام هذه المعلومات ، يمكنك تحديد المستهلكين الذين سيتابعون الدفع معهم مع الاحتفاظ بحسابك المصرفي مخزّنًا.

هل من الأفضل أن يكون لديك حسابات مدينة أعلى أم أقل؟

يفضل بشكل عام وجود رصيد أقل من حسابات القبض. يشير هذا إلى أن المستهلكين يدفعون لك على الفور وأنهم لا يدينون بمبلغ كبير من المال.

ومع ذلك ، إذا كان عملك يتوسع ، فقد تلاحظ زيادة في رصيد AR الخاص بك مع اكتساب المزيد من العملاء وبيع المزيد لهم.

إذا كانت هذه هي الحالة ، فيجب عليك مراقبة نسبة دوران الحسابات المدينة ، باستخدام صيغة مع ذلك ، للتأكد من أن النسبة المئوية للواقع المعزز مقارنة بالمبيعات تظل مستقرة. فيما يلي صيغة دوران الحسابات المستحقة القبض ؛

نسبة دوران الحسابات المدينة = المبيعات على الائتمان / متوسط ​​حسابات القبض

حسابات دوران قابلة للاستلام فوروملا

باستخدام هذه الصيغة ، يمكنك تتبع النسبة مع نمو عملك للتأكد من أن حساباتك المدينة لا تفوق مبيعاتك.

عملية حسابات القبض

عملية حسابات القبض هي نظام بسيط للغاية. بالإضافة إلى أن هذه الخطوات ستوجهك إذا كنت تتطلع إلى تقديم شروط ائتمانية لعملائك لأول مرة.

اقرأ أيضا: عملية الحسابات المستحقة الدفع: كيفية إدارة العملية بفاعلية

الخطوة 1: ضع إجراء الموافقة على الائتمان لعملائك

تأكد من أن شركتك لديها عملية الموافقة الائتمانية المعمول بها. هذا حتى أنه في كل مرة تنوي فيها دفع الفواتير للعملاء بالائتمان ، سيكون لك ولموظف الحسابات الخاص بك نوعًا من الهيكل الذي يجب اتباعه.

كيفية إنشاء عملية الموافقة على الائتمان

قبل منح الائتمان لعملائك ، هناك بعض الأشياء التي يجب عليك القيام بها. هذا يشمل؛

  1. إنشاء طلب ائتمان: يمكنك إما البدء من الصفر أو الاستفادة من قالب. وهي متاحة للشراء في متاجر المستلزمات المكتبية ؛ أو من الأفضل تنزيل واحد. يجب أن يتضمن الطلب جميع الشروط والأحكام التي تنطبق على عرض الائتمان ، بالإضافة إلى الامتثال للوائح الائتمان الفيدرالية.
  2. إنشاء شروط الائتمان: إذا كان التدفق النقدي قويًا ، يمكنك تمديد الائتمان لمدة 30-45 يومًا. ومع ذلك ، إذا كان التدفق النقدي الخاص بك محدودًا ، فقد ترغب في تمديد الائتمان لمدة 10-15 يومًا فقط. بمعنى آخر ، لكي يفهم العملاء العملية برمتها تمامًا ، يجب تعيين شروط حسابات القبض لهم قبل قبولها للحصول على ائتمان.

الخطوة الثانية: قم بإعداد فاتورة لعملائك.

تعد الفواتير جزءًا مهمًا من عملية حسابات القبض. لذا تأكد من أنه يمكنك إنشاء فاتورة لعملائك على الفور.

على سبيل المثال ، لنفترض أنك تبيع أقلام بقيمة 300 دولار لعميل وتحصّل منهم ضريبة مبيعات بقيمة 8 دولارات. سواء كنت تُدخل الفواتير يدويًا في ملف دفتر الحسابات أو تلقائيًا باستخدام برنامج المحاسبة الخاص بك ، يوضح الجدول أدناه كيف سيبدو إدخال دفتر اليومية لمثال الحسابات المدينة هذا باستخدام صيغة بسيطة.

تاريخ الحساباتمدينCREDIT
14/08/203حسابات القبض$308
14/08/2023المبيعات $300
14/08/2023 ضريبة المبيعات$8
أمثلة على حسابات القبض

كيفية إنشاء فاتورة نصائح

يساعد إرسال فاتورة إلى عملائك في أقرب وقت ممكن على ضمان استلام الدفعة في أسرع وقت ممكن.

  1. أرسل الفاتورة على الفور: لا تؤجل تقديم فاتورة لمدة أسبوع. بعد إتمام عملية الشراء ، يجب إكمال الفاتورة أيضًا.
  2. إذا كان ذلك ممكنًا ، استخدم برنامج محاسبة: من مزايا استخدام برامج المحاسبة أنه يمكنك إرسال الفاتورة إلى عملائك بمجرد الانتهاء من معالجة عملية البيع.
  3. تأكد من عرض شروط الائتمان بشكل بارز على الفاتورة: إذا كنت تتوقع الدفع في غضون 30 يومًا ، فتأكد من ذلك بوضوح في الفاتورة. تذكر أنه إذا كان عملاؤك لا يعرفون متى يحين موعد السداد ، فلن يتمكنوا من الدفع لك في الوقت المحدد.

فيما يلي أحد الأمثلة العديدة للذمم المدينة التي توضح شروط الائتمان.

مصدر الصورة: FitSmallBusiness (أمثلة على حسابات القبض)

الخطوة 3: تتبع أرصدة حسابات القبض

من الأهمية بمكان تتبع أرصدة حساباتك المدينة. باستخدام هذا ، يمكنك التأكد من تنبيه العملاء بمواعيد استحقاق الدفع عند اقترابهم ، بالإضافة إلى متابعة المدفوعات المتأخرة.

في غضون ذلك ، يمكنك تشغيل تقرير أسبوعي عن حسابات القبض إذا كنت تستخدم برنامج محاسبة لتحديد الحسابات التي فات موعد استحقاقها وأيها سيكون مستحقًا قريبًا. وهذا من شأنه أن يساعد في تحصيل حسابات تجاوز موعد الاستحقاق.

نصائح لتتبع أرصدة AR الخاصة بك

عند تتبع مستحقاتك ، إليك بعض المؤشرات التي يجب وضعها في الاعتبار ؛

  1. كن دائما على علم بالمواعيد النهائية للدفع: يجب أن تكون على دراية دائمًا بالمدفوعات المستحقة ، سواء كنت تستخدم جدول بيانات أو برنامج محاسبة للتعامل مع حسابات القبض الخاصة بك.
  2. إرسال تذكير لعملائك: يمكن أن يكون من المفيد إرسال بريد إلكتروني سريع لتذكير عملائك باستحقاق دفعهم قريبًا.
  3. تكون سباقة: إذا مر تاريخ استحقاق فاتورتك بدون دفع ، فتأكد من الاتصال بعملائك على الفور. على الرغم من أنه لا يضمن الدفع ، إلا أنه يعد بمثابة تذكير في الوقت المناسب لعملائك.

الخطوة 4: بعد المدفوعات

يعد ترحيل المدفوعات المستلمة من العملاء الخطوة الأخيرة في عملية حسابات القبض.

عندما تحصل على دفعة من عميلك ، أدخل إدخال دفتر اليومية التالي:

تاريخ الحساباتمدينCREDIT
14/08/2023النقد$308
14/08/2023حسابات القبض$308
أمثلة وصيغة حسابات القبض
لاحظ أنه نظرًا لمعالجة تحويل ضريبة المبيعات في معاملة منفصلة ، لا يتم تضمين ضريبة المبيعات في إدخال دفتر اليومية هذا.

نصائح نشر الدفع

قبول المدفوعات عبر الإنترنت هو أبسط طريقة لنشر مدفوعات العملاء. ومع ذلك ، لا تزال العديد من الشركات تطلب من عملائها إرسال المدفوعات عبر البريد. فيما يلي بعض المؤشرات حول كيفية إدارة مدفوعات العملاء بشكل صحيح ، بغض النظر عن طريقتك:

  1. توفير بدائل متنوعة للدفع: يعد تزويد عملائك بمجموعة متنوعة من خيارات الدفع هو أسرع طريقة للحصول على المدفوعات. على الرغم من سهولة الدفع عبر الإنترنت ، لا تزال بعض الشركات تختار دفع الفواتير عبر الإنترنت التحقق. تأكد من أن عملائك يمكنهم الاختيار بين الاثنين.
  2. تحقق من نشر المدفوعات عبر الإنترنت بشكل صحيح: إذا كان برنامج المحاسبة الخاص بك ينشر المدفوعات تلقائيًا من البنك الذي تتعامل معه ، فتحقق مرة أخرى من تسجيل الدفعة بشكل صحيح. في معظم الحالات ، قد ينفد النشر التلقائي دون أي عوائق ، على الرغم من وجود سيناريوهات قد تتعطل فيها المدفوعات أو يتم ترحيلها إلى حساب خاطئ.

ما هي حسابات القبض بكلمات بسيطة؟

بعبارات بسيطة ، الحسابات المستحقة القبض هي الرصيد المستحق من الأموال المستحقة لك من قبل عملائك مقابل المنتجات أو الخدمات التي قدمتها لهم.

هل الذمم المدينة خصم أم ائتمان؟

الذمم المدينة هي خصم على ميزان المراجعة حتى يدفع العميل. ولأن الأموال موجودة الآن في حسابك المصرفي ، فسيتعين عليك إيداع حسابات القبض وخصم حسابك النقدي بمجرد أن يدفع المستهلك. وفي الوقت نفسه ، في رصيدك التجريبي ، غالبًا ما يكون الرصيد النهائي للحسابات المدينة خصمًا.

ما هي صيغة حسابات القبض؟

صيغة حسابات القبض للدوران هي ؛ صافي المبيعات على الائتمان / متوسط ​​حسابات القبض.

هل الذمم المدينة أصل أم التزام؟

في الميزانية العمومية ، توجد حسابات القبض في قسم الأصول المتداولة. هذه هي الأشياء التي يدين بها العملاء لشركة ويمكن تحويلها إلى نقد في أقل من عام.

ما هو مدخل حسابات القبض؟

قيد اليومية للحسابات المدينة هو السجل المحاسبي لمعاملة تتضمن حسابات القبض. هذه خطوة حاسمة في التوثيق الدقيق لهذه المعاملة المالية. تشير عبارة المحاسبة "حسابات القبض" إلى المبيعات التي لم يتم استلام مدفوعاتها بعد.

الحد الأدنى

ما هي الشركة التي لا تريد عملاء إضافيين؟ سيساعدك بيع المنتجات والخدمات بالائتمان لعملائك بشكل كبير في توسيع قاعدة عملائك.

من الأهمية بمكان التعامل مع العملية بشكل صحيح ، والذي يتضمن التحقق الكافي من العميل ، وتقديم شروط ائتمانية مناسبة لشركتك تدفق مالي، وأن تكون دقيقًا في تحصيل أرصدة المستحقات.

  1. الميزان التجريبي: ما هو ميزان المراجعة وكيف يعمل؟
  2. خصم الفاتورة: شرح !! (+ أدوات سريعة وكل ما تحتاجه)
  3. مصاريف الديون السيئة - التعريف والتقدير والحساب
  4. تمويل الفواتير مقابل العوملة: نظرة عامة ، الاختلافات والتشابه
  5. تمويل الفاتورة: التعريف ، أنواع ، إيجابيات وسلبيات
  6. تاريخ الاستحقاق: التعريف وإشعار الإيجار والفواتير (+ نصائح مجانية)
اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً