إذا كنت مبتدئ في مسك الدفاتر والمحاسبة ثم بالتأكيد قد يتم الخلط بينك وبين الحسابات الدائنة والذمم المدينة. بالنسبة للمبتدئين ، كلا العمليتين جزء من دورة المحاسبة، بالإضافة إلى المنظمات التي تستخدم القيد المزدوج or المحاسبة على أساس الاستحقاق كثيرا ما تستخدمها. ولكن في حين يمكن إدارة الحسابات الدائنة والمدينين بطريقة مماثلة ، هناك العديد من الاختلافات الهامة بين الاثنين ، وأبرزها أن الذمم الدائنة هي حساب التزام ، في حين أن الذمم المدينة هي حساب الأصول. كما قد تتذكر ، الأصول هي كل ما تمتلكه شركتك ، في حين أن المطلوبات هي كل ما تدين به. سيكون الأمر أسهل بكثير لإدارة حسابات الدفع و حسابات القبض لشركتك إذا كنت تتذكر هذا التمييز. ومن ثم ، فإن هذا المنشور سوف يشرح الاختلافات الرئيسية بين الحسابات الدائنة مقابل الحسابات المدينة.
الذمم الدائنة مقابل الذمم المدينة
بشكل عام ، تبدأ مقارنة الحسابات الدائنة مقابل الذمم المدينة بتعريفاتها. تظهر الفروق الأخرى إلى حد كبير في نمط العمليات والعمليات وما إلى ذلك.
ما هي بالضبط الحسابات الدائنة؟
الحسابات الدائنة هي المبلغ المستحق على شركتك للبائعين مقابل المنتجات التي تم الحصول عليها بالائتمان. غالبًا ما تتضمن الحسابات الدائنة عناصر مثل:
- فواتير الكهرباء
- الاجار
- البريد
بشكل أساسي ، الأمر متروك للبائعين لديك لتقرير ما إذا كانوا سيقدمون شروط ائتمانية لشركتك أم لا. إذا حدث ذلك ، فمن المؤكد أن أي فاتورة تحصل عليها سيكون لها تاريخ دفع محدد يجب عليك الالتزام به لتجنب انتهاك شروط الائتمان المعمول بها.
على سبيل المثال ، قامت شركتك بطباعة 25 كتيبًا لتقديمها إلى المستهلكين المحتملين. يوافق البائع على بيع هذه العناصر لك بالدين ، مع استحقاق السداد لمدة 30 يومًا من تاريخ الفاتورة.
يأتي التسليم في اليوم التالي مع فاتورة بقيمة 500 دولار. لتسجيل الفاتورة في الحسابات الدائنة ، قم بإجراء إدخال دفتر اليومية التالي:
| تاريخ | حسابك | مدين | CREDIT |
|---|---|---|---|
| 15-08-2021 | مصاريف الطباعة | $500 | |
| 15-08-2021 | ذمم دائنة | $500 |
بمعنى آخر ، يعني تسجيل الحسابات الدائنة أيضًا أن مبلغ الفاتورة أو المصاريف ستتم إضافته إلى التزامات حساباتك الدائنة. لذلك عندما يحين وقت دفع الفاتورة ، ستحتاج إلى الخصم من الحسابات المستحقة الدفع وائتمان حسابك النقدي لإظهار أن الفاتورة قد تم دفعها ، مما يقلل من حساب الخصوم الخاص بك.
وفي الوقت نفسه ، تتعامل معظم حلول برامج المحاسبة مع إدارة البائعين ، والتخصيص الدقيق للإنفاق ، والقدرة على تتبع تواريخ الاستحقاق لضمان سداد المدفوعات في الوقت المحدد ، مما يجعل عملية حسابات الدفع أسهل بكثير.
اقرأ أيضا: أتمتة عملية الحسابات الدائنة: ما يجب أن تعرفه قبل التشغيل الآلي
ولكن بعد ذلك لا تتعلق الحسابات المستحقة الدفع بدفع الفواتير فقط. تتيح لك إدارة الحسابات الدائنة لعملك تطوير علاقات مهنية مفيدة مع البائعين والموردين مع ضمان دفع فواتيرك في الوقت المحدد ، وتجنب الرسوم المتأخرة المكلفة.
كيفية الاحتفاظ بسجلات الحسابات الدائنة
استلمت بريدجيت أوبراين الفاتورة التالية مقابل خدمات من شركة Paul's Plumbing Co. نظرًا لأن الشركة حصلت على الخدمات على أساس الائتمان ، يتم تسجيل هذه الفاتورة كبند حسابات مستحقة الدفع عند استلامها.
في الأساس ، يجب عليهم دفع 825 دولارًا قبل الثامن من سبتمبر وفقًا لشروط حسابات الدفع الخاصة بالفاتورة البالغة 8 صافيًا وتاريخ الفاتورة بتاريخ 30-09-08.
ما هي حسابات القبض؟
حرفيًا ، أنت ترفع رصيد حساباتك المدينة في كل مرة تبيع فيها عناصر أو خدمات لعملائك. العملاء الذين حصلوا على شروط ائتمانية مدينون لك بالمال ، وهذا يمثله حسابات القبض.
بالنسبة للجزء الأكبر ، تعد إدارة الحسابات المستحقة القبض أمرًا بالغ الأهمية لكل مؤسسة ، خاصة بالنسبة للمؤسسات الصغيرة ذات التدفق النقدي الأدنى. ومع ذلك ، فإنه يبدأ باختيار تقديم الائتمان لعملائك وينتهي بتنفيذ جهود التحصيل المناسبة للعملاء الذين لا يدفعون في الوقت المحدد.
يعد حساب نسبة دوران حسابات القبض الخاصة بك ، والذي يُعلمك بمدى كفاءة تشغيل عملية حسابات القبض بالكامل ، أحد أبسط الطرق لاكتشاف مدى سرعة قيام عملائك بالدفع لك.
DWP ، على سبيل المثال ، تبيع بعض قطع الملابس لأندرو جيلمور على أساس صافي 30. أمام أندرو جيلمور الآن حتى 17 مارس لتسوية الفاتورة والامتثال لشروط العقد.
سيحتاج DWP إلى المتابعة وربما الشروع في إجراء التحصيل إذا لم يدفع Andrew Gilmore بحلول ذلك الوقت ، مع خيار إضافة رسوم متأخرة إلى المبلغ المتأخر.
كيف يمكنك تتبع مستحقاتك؟
يعتبر إدخال دفتر اليومية لتسجيل الحسابات المستحقة الدفع مباشرًا ، وإن كان يجب عليك تذكر فصل ضريبة المبيعات الخاصة بك ، والتي يجب تحويلها إلى السلطة المختصة بغض النظر عما إذا كانت فاتورتك قد دفعت أم لا.
يتم تسجيل الفاتورة المرسلة إلى أندرو جيلمور على النحو التالي:
| تاريخ | حسابك | مدين | CREDIT |
|---|---|---|---|
| 15-02-2016 | حسابات القبض | $401 | |
| 15-02-2016 | المبيعات | $324 | |
| 15-02-2016 | ضريبة المبيعات المستحقة | 77 دولارًا |
سنحتاج إلى الخصم من الحسابات المستحقة القبض لأنها حساب أصول. بعد دفع الفاتورة ، ستقوم بخصم (زيادة) حسابك النقدي أثناء إيداع (نقص) حسابات القبض.
ما الفرق بين الذمم الدائنة والذمم المدينة (الذمم الدائنة مقابل الذمم المدينة)?
فيما يلي بعض أهم الفروق بين الذمم الدائنة والمدينة.
- الذمم المدينة هي النقد المتوقع استلامه في المستقبل للمبيعات القائمة على الائتمان. من ناحية أخرى ، المبالغ المستحقة الدفع هي النقد الذي يجب على الشركة دفعه للدائنين للحصول على المواد الخام أو الخدمات.
- كلاهما موجود في الميزانية العمومية ، ومع ذلك فإن الذمم المدينة موجودة في قسم الأصول المتداولة بينما الحسابات الدائنة موجودة في جزء الخصوم من قسم الخصوم المتداولة.
- يولد النشاط التجاري ذمم مدينة أثناء البيع ، بينما يقومون بإنشاء حسابات دائنة أثناء الشراء بالائتمان.
- يمكن تعويض الذمم المدينة عن طريق مخصص الديون المشكوك فيها ، في حين لا يمكن تسوية الذمم الدائنة.
- يتم تحصيل الأموال في حالة الذمم المدينة ، في حين يتم دفع الأموال في حالة الذمم الدائنة.
- تزيد الذمم المدينة التدفق النقدي حرفيًا ، بينما تقلل الحسابات الدائنة التدفق النقدي.
- ينتج عن مبيعات الائتمان ذمم مدينة ، بينما ينتج عن مشتريات الائتمان حسابات مستحقة الدفع.
- المدينون والفواتير المستحقة القبض هي مكونات الذمم المدينة ، في حين أن المدفوعات المستحقة الدفع هي أحد مكونات الذمم الدائنة.
- تتم محاسبة الذمم المدينة من قبل المدينين ، في حين أن الذمم الدائنة تخضع للمساءلة من قبل الشركة.
كيف يكون للحسابات الدائنة والمدينة أهمية متساوية
كل من الحسابات الدائنة والذمم المدينة لها تأثير مباشر على مؤسستك وهي حيوية بنفس القدر إذا كنت تستخدم المحاسبة على أساس الاستحقاق. كلاهما مطلوب لإنتاج توقعات مالية دقيقة ، وتحليل التدفق النقدي الحالي ، وحتى تعديل أو تعديل عمليات الإدارة.
يمكن أن يؤدي سوء إدارة هذين النشاطين المحاسبيين المهمين إلى عدم قدرتك على الأمان الائتمان التجاري، انخفاض في أهليتك الائتمانية ، أو قائمة طويلة من الفواتير غير القابلة للتحصيل ، أو انخفاض كبير في التدفق النقدي.
وفي الختام
الآن بعد أن فهمت الاختلافات بين كلا المصطلحين ، لن تكون مشكلة كبيرة عندما تصادفهم أثناء التقييمات. وفي الوقت نفسه ، هناك أيضًا مساحة للأسئلة والاستفسارات في قسم التعليقات. علاوة على ذلك ، يمكنك أيضًا الاشتراك في تحديثاتنا لتلقيها أجزاء الأعمال الحيوية من المعلومات عند دخولهم.
ما هو الفرق بين الذمم المدينة والذمم الدائنة؟
فيما يلي بعض الاختلافات الرئيسية بين الذمم المدينة والذمم الدائنة ؛
- يولد النشاط التجاري ذمم مدينة أثناء البيع ، بينما يقومون بإنشاء حسابات دائنة أثناء الشراء بالائتمان.
- يمكن تعويض الذمم المدينة عن طريق مخصص الديون المشكوك فيها ، في حين لا يمكن تسوية الذمم الدائنة
هل الذمم المدينة أعلى من الذمم الدائنة؟
في الأساس ، تعني الحسابات المرتفعة المستحقة الدفع ببساطة أن لدى الشركة ديون أكثر لسدادها. من ناحية أخرى ، يمكن أن تكون حسابات القبض المرتفعة شيئًا جيدًا أو سيئًا الخير لأن الكثير من العملاء مدينون للشركة مما يعني المزيد من الأموال لتمويل المشاريع المستقبلية. سيئ ، لأنه في حالات نادرة قد يؤخر العملاء المدفوعات مما يعني أموالًا أقل للتعامل مع الاحتياجات العاجلة.
ما هو الفرق بين الكمبيالات والمدينين؟
عندما تبيع الشركة سلعًا أو خدمات بالائتمان لعميل ، فإن هذا يؤدي إلى إنشاء حساب مستحق. من ناحية أخرى ، فإن مستحقات الكمبيالات هي قروض قصيرة الأجل أو طويلة الأجل لأطراف خارجية. لا تنطوي على إعطاء أو الحصول على أي شيء من الطرف الآخر بخلاف النقود.
ما هي أمثلة الحسابات الدائنة؟
تسمى الفواتير التي يتعين على الشركة سدادها باسم "الحسابات المستحقة الدفع". إنها الأموال التي تدين بها الشركة لمورديها مقابل السلع والخدمات التي قدموها. تعتبر خدمات التنظيف والزي الرسمي للموظفين واشتراكات البرامج واللوازم المكتبية كلها أمثلة على الحسابات المستحقة الدفع. لا تشمل الحسابات الدائنة كشوف المرتبات
مقالات ذات صلة
