على مدى العقد الماضي ، أصبح 401 (أ) مصطلحًا شائعًا على شفاه موظفي الحكومة والقطاع الخاص على حدٍ سواء. اتضح أن الأفراد أصبحوا الآن أكثر وعياً بالمستقبل وهو بالضبط ما تعنيه خطة 401 (أ). وسيلة لتأمين المستقبل ماديا. نعم ، هناك الكثير من الخيارات القادرة أيضًا على تحقيق هذا الغرض ، ولكن سيكون من غير الحكمة محاولة البحث عن كل واحد منهم في نفس الوقت. لذا فإن هذا المنشور وما يعجبه سيأتي في سلسلة ، ويزودك بكل المعلومات التي قد تحتاجها لاتخاذ قرار محسوب بشكل أكبر بشأن أي واحد تريد البحث عنه. ومع ذلك ، لغرض هذه المقالة ، سنستعرض فقط ما يجب أن تعرفه عن خطط 401 (أ) و 401 (أ) الانتقال إلى IRA.
هذا لأن البعض منا لا يزال مصطلحًا غريبًا. ستوجه الفقرات التالية كل خطوة على الطريق.
لذلك دعونا نتصدع ...
ما هي الخطة 401 (أ)؟
تمامًا مثل نظيرتها المباشرة ، 401 (ك) ، فإن سلسلة 401 هي نوع من خطة مدخرات التقاعد التي تمت صياغة اسمها من القسم 401 من قانون الإيرادات الداخلية للولايات المتحدة. تساعد هذه الخطط حرفيًا في تعزيز تقاعد خالٍ من الإجهاد لموظفي الحكومة.
ولكن فقط في حالة احتياجك لتعريف عام لخطط 401 (أ) ، فإليك واحد ؛
يُطلق على 401 (أ) خطة مدخرات تقاعدية تمنح موظفي الحكومة رفاهية تجميع الدولارات على أساس ائتمان ضريبي لغرض التقاعد الذي تأتي فيه المساهمات المذكورة أعلاه من المشترك أو صاحب العمل أو كليهما.
بمعنى آخر ، لكي يعمل هذا بشكل فعال ، يجب أن تكون المساهمات من أصحاب العمل والموظفين على أساس النسبة المئوية المتفق عليها.
كيف تعمل الخطط 401 (أ)؟
توجد أطنان من خطط التقاعد لأصحاب العمل والموظفين المختلفين على حد سواء ، حيث يأتي كل منهم مع قيود وشروط وشروط أكثر ملاءمة لأنواع معينة من الموظفين.
بالنسبة للجزء الأكبر ، تم تصميم 401 (أ) خططًا لاستهداف الأفراد العاملين في المؤسسات غير الربحية والهيئات الحكومية والمؤسسات التعليمية. لذلك من الآمن أن نقول إن المستفيدين من هذه الخطة يشملون المعلمين وموظفي الحكومة وموظفي الدعم والإداريين. في الأساس ، تندرج جميعها تحت المصطلح العام ، "موظفو الخدمة المدنية".
كما ذكرت سابقًا ، هناك خطط أخرى تستند إلى 401 بجانب 401 (أ). مثال نموذجي هو خطة 401 (ك) (خطة تتميز بالمنظمات القائمة على الربح). لكن ضع في اعتبارك أن شروط وأحكام خطط 401 (أ) تمنع الموظفين من الوصول إلى خطط 401 (ك) أثناء التنقل.
على الجانب الآخر ، إذا قرر الفرد ترك صاحب العمل ، فلديه / لديها خيار نقل أمواله من حساباته 401 (أ) إلى حساب 401 (ك) أو حساب تقاعد فردي.
علاوة على ذلك ، يتحكم أرباب العمل إلى حد كبير في جزء كبير من خطة التقاعد هذه ، ويستخدمونها كطعم لإبقاء الموظفين لفترات أطول من الوقت. إنها تملي حرفيًا الجوانب الحيوية مثل مبالغ وحدود المساهمة ، وجداول الاستحقاق ، ومعايير الأهلية ، وما إلى ذلك.
ومع ذلك ، لكي تصبح مستفيدًا من خطط 401 (أ) ، يجب أن تكون قد عملت في المؤسسة لمدة لا تقل عن سنتين مع حد أدنى للسن يبلغ 2 عامًا. في حين أن هذا شرط عام للمشاركة ، فإن أصحاب العمل يتمتعون بالسلطة لفرض الشرط الأفضل بالنسبة لهم.
اشتراكات لخطة 401 (أ)
401 (أ) يمكن أن تكون مساهمات الخطة إما طوعية أو إلزامية ويمكن دفعها إما على أساس الضريبة أو ما بعد الضريبة.
نعم ، بدا ذلك وكأن الموظف لديه نوع من الخيارات للاختيار من بينها.
حسنًا ، نصيحتي هي ، إيلاء اهتمام أقل لكيفية ظهور ذلك والتعامل مع حقيقة أن صاحب العمل هو دائمًا الديكتاتور. حتى أنهم يذهبون إلى حد المساهمة بهذه الأموال نيابة عن موظفيهم. بعبارة أخرى ، عند التخلف عن السداد ، يتم تعيين الأموال للتخلص من رواتبهم.
ولكن غالبًا ما يتم إجراء هذه الخصومات إما على أساس نسبة مئوية أو على أساس نطاق محدد للدولار. غالبًا ما يتسامح بعض أصحاب العمل بما يكفي لإشراك الموظفين ، خاصةً فيما يتعلق بقضايا النسبة المئوية.
بالنسبة للمساهمات الاختيارية 401 (أ) ، من المهم ملاحظة أن أرباب العمل وضعوا نسبة الربط بنسبة 25٪ من الأجر السنوي للموظف.
استثمارات لخطة 401 (أ)
يستمر طغيان أرباب العمل هنا حيث يظلون مسيطرين عندما يتعلق الأمر بخيارات استثمار الموظفين.
ولكن هذا هو الجزء الأكبر. إنهم ملزمون بطريقة ما باختيار أكثر خيارات الاستثمار أمانًا لموظفيهم. هذا في محاولة لتضييق الخناق على مخاطر الاستثمار.
علاوة على ذلك ، مع نهاية الخدمة المدنية ، تضمن الخطة مستوى واثقا من عوائد التقاعد. ومع ذلك ، قد يتطلب هذا أيضًا مستوى من الالتزام من الموظف لتحقيق أهداف تقاعد معينة.
منح حق الملكية والسحب لخطة 401 (أ)
تقليديًا ، غالبًا ما تخضع جميع المساهمات 401 (أ) والعوائد اللاحقة للاستحقاق على الفور. أعني بالاستحقاق
عملية كسب أحد الأصول ، مثل مساهمات صاحب العمل المتطابقة في 401 (أ) بمرور الوقت.
تعد جداول استحقاق استحقاق الملكية التي وضعها أصحاب العمل من المحددات الرئيسية لتصبح مخولًا بالكامل. بالنسبة لبعض أصحاب العمل في خطط 401 (ك) ، أصبح من الشائع ربط شروط الاستحقاق بسنوات الخدمة. يعمل هذا بشكل أساسي كحافز لإبقاء الموظفين في الخدمة لفترة أطول من الوقت.
علاوة على ذلك ، غالبًا ما تخضع عمليات السحب 401 (أ) لاستقطاع ضريبة الدخل بالإضافة إلى غرامة سحب قدرها 10٪. تشمل الاستثناءات من هذه القاعدة السيناريوهات التي يعمل فيها الموظف على مدار 59 عامًا ونصف ، أو يصبح معاقًا أو يموت أو يمنح الموافقة على تحويل أمواله إلى خطط التقاعد المعتمدة أو خطط IRA. في هذه الحالة ، يجب أن تمر عبر نظام يُعرف باسم التحويل المباشر من وصي إلى وصي.
التأهل للحصول على ائتمانات ضريبية
الأهلية للحصول على الائتمان الضريبي بسيطة للغاية. بشكل أساسي ، يمكن لأي موظف بموجب خطة 401 (أ) التأهل. ومع ذلك ، في حين أن الموظف يمكن أن يكون لديه خطة IRA و 401 (a) في وقت واحد ، فإنه يجب مصادرة المزايا الضريبية لأحدهما إذا قرر تشغيل الخطتين في نفس الوقت.
401 (أ) الانتقال إلى IRA
401 (أ) ربما بدت عمليات الانتقال إلى IRA وكأنها إنجاز مستحيل من قبل. لكن يجب أن تكون قد أدركت سابقًا في هذا المنشور أن الأصوات خادعة.
يمكنك بلا شك تحويل أصناف 401 (أ) إلى IRA مع تجنب الضرائب في هذه العملية. هذا يأتي مع شرط ؛ تحتاج إلى مراعاة قواعد خدمة الإيرادات الداخلية. والأهم من ذلك ، يجب تصنيف الخطط المعنية ضمن خطط صاحب العمل المؤهل (الخطط التي تلبي متطلبات مصلحة الضرائب)
لحسن حظك ، تندرج خطط 401 (أ) ضمن هذه الفئة. ومع ذلك ، من المهم ملاحظة أن هناك بعض الاستثناءات. بعضها يشمل ؛ فترات مدفوعات متساوية إلى حد كبير ، ومبالغ موزعة لتصحيح التوزيعات الزائدة ، وتوزيعات المشقة ، والتوزيعات الدنيا.
إفصاحات 401 (أ) الانتقال إلى IRA
قبل محاولة تمرير 401 (أ) إلى IRA ، هناك سلسلة من الإفصاحات والاعتبارات التي يجب أن تكون على دراية بها. وأهمها أن تدرك مسؤولياتك وحقوقك. وفي هذه الحالة ، الحق في تمديد الضرائب مجانًا إلى IRAs. يجب أن تفهم أيضًا الاختلاف في القواعد بين الجيش الجمهوري الإيرلندي والخطة القديمة. إن ذكر هذه القواعد ومناقشتها خارج نطاق هذا المنشور ، وبالتالي سنخوض هذا في واحد مختلف.
السحب
عندما تستقيل من وظيفتك ، فأنت حر في سحب الأموال من حسابك كما تراه مناسبًا ، ولكنك عادة لست ملزمًا بفعل ذلك حتى تصل إلى سن 72. ومع ذلك ، لديك الحرية في سحب الأموال حسب الحاجة ، بما في ذلك خيار وضع المدفوعات تلقائيًا في حسابك المصرفي كل شهر. غالبًا ما يتم فرض ضرائب على المدفوعات ، وقد يتم تطبيق غرامة سحب مبكر بنسبة 10٪ من IRS على المدفوعات التي تتم قبل سن 59 ونصف.
أثناء عملك ، تكون خيارات السحب محدودة وتختلف حسب الخطة. قد تشمل الخيارات فرصة لسحب المساهمات الطوعية بعد الضريبة في أي وقت أو بعد الوصول إلى عمر محدد (على سبيل المثال ، 59 ونصف ، و 70 ونصف ، أو سن التقاعد العادي للخطة). قد تتمكن أيضًا من اقتراض الأموال من حسابك.
ضع إستراتيجية لسحب الأموال من حسابك ، لإدارة العبء الضريبي الخاص بك ولتوفير متطلباتك المستقبلية. اطلع على الإشعار الضريبي الخاص بشأن مدفوعات الخطة للحصول على مزيد من المعلومات.
فوائد للناجين
تقوم بتسمية المستفيد أو المستفيدين ليرث أي أصول متبقية في حالة وفاتك. يمكن أن يساعد تعيين المستفيدين في ضمان توزيع أصولك وفقًا لرغباتك ، وتجنب التكاليف المحتملة وتأخيرات الوصايا ، وتزويد المستفيدين من غير الأزواج بمزايا ضريبية كبيرة.
يرجى أن تضع في اعتبارك أنه إذا كنت متزوجًا ، فإن معظم الخطط تتطلب أن تكون زوجتك هي المستفيدة لكامل حسابك ، ما لم يتنازل زوجك عن هذا الحق.
فوائد 401 (أ)
تتمتع المشاركة بالمزايا التالية:
- تخفيض ضرائب الدخل الحالية مع الادخار للتقاعد.
- إذا قام أحد المشتركين بتغيير وظائفه ، فيمكنه دمج مدخراته في خطة تقاعد مؤهلة أخرى أو في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي. الأرباح المركبة معفاة من الضرائب.
- قد لا تنطبق ضريبة دخل الولاية على التوزيعات (تختلف حسب الولاية).
- المساهمات في خطة 401 (أ) ، على عكس خطط 457 ، لا تخضع لضرائب FICA.
- يمكن للمشاركين أيضًا التسجيل في خطة التعويض المؤجلة 457 (ب) ، إذا كان أحدها متاحًا ، مع عدم وجود حدود مساهمة مخفضة.
- خيارات الدفع المرنة متاحة ؛ يمكنك تعيين جدول الدفع والاحتفاظ بالسيطرة على حسابك حتى بعد أخذ العوائد.
- يحق للمستفيدين الذين اخترتهم الحصول على جميع الأصول المكتسبة المتبقية في حالة وفاتك.
401 (أ) مقابل 401 (ك): ما هو الفرق؟
فيما يلي الاختلافات بين 401 (أ) و 401 (ك).
ما هي الخطة 401 (أ)؟
بدلاً من الشركات ، يتم تقديم خطط 401 (أ) عادةً من قبل الوكالات الحكومية والمؤسسات التعليمية والمنظمات الخيرية. عادة ما يتم تخصيص هذه البرامج ويمكن تقديمها للموظفين المهمين كحافز إضافي للبقاء مع الشركة. عادة ما يتم تحديد مبالغ مساهمة الموظف من قبل صاحب العمل ، والشركة مطالبة أيضًا بالمساهمة في الخطة. يمكن تقديم المساهمات إما قبل أو بعد الضرائب.
كثيرا ما تقدم المؤسسات التعليمية خطة مماثلة تعرف باسم خطة 403 (ب).
نظرًا لأن الجداول الزمنية للمساهمة والاستحقاق في 401 (أ) يتم وضعها من قبل الشركة الراعية ، يمكن إعداد هذه الخطط بطرق تشجع الموظفين على البقاء. كثيرا ما تكون مشاركة الموظف مطلوبة. يمكن للموظفين الذين يغادرون عادةً سحب أموالهم المكتسبة عن طريق تحويلها إلى خطة مدخرات تقاعد مؤهلة أخرى أو شراء راتب سنوي.
يحدد صاحب العمل خيارات الاستثمار الخاصة بالخطة ، والتي تكون عادةً محدودة. قد تتوفر فقط خيارات الاستثمار الأكثر أمانًا والأكثر تحفظًا في خطط 401 (أ) التي ترعاها الحكومة.
ما هي خطة 401 (ك)؟
من المرجح أن يقدم أرباب العمل في القطاع الخاص خطة 401 (ك). يسمح المعيار 401 (ك) للموظفين بالمساهمة بالنقد قبل الضريبة من رواتبهم إلى الخطة وخصم مساهماتهم من ضرائبهم. من ناحية أخرى ، يتم تمويل Roth 401 (k) s باستخدام أرباح ما بعد الضرائب ولا تقدم أي مزايا ضريبية في البداية. يختار الموظفون مقدار المساهمة ، بما يصل إلى قيود مصلحة الضرائب ، والعديد من أصحاب العمل يطابقون على الأقل جزءًا من مساهمات موظفيهم ، على الرغم من أن هذا ليس مطلوبًا من الناحية القانونية.
يختار صاحب العمل الذي يرعى خطة 401 (ك) خيارات الاستثمار التي سيتم تقديمها للمشاركين ، وإن كان ذلك كجزء من واجبهم الائتماني ، يجب أن يكونوا على دراية بإعطاء مجموعة من الاحتمالات أوسع مما يفعله رعاة الخطة 401 (أ) بشكل متكرر. توفر الخطط عادةً من 15 إلى 30 خيارًا للاستثمار ، بينما أظهرت الأبحاث أن الكثير من البدائل يمكن أن تكون مربكة للأعضاء.
ومع ذلك ، الآن بعد تمرير قانون الأمان لعام 2019 ، قد يرى الموظفون المزيد من الخطط السنوية المقدمة كخيارات استثمار في برامج 401 (ك) الخاصة بهم. يرجع هذا إلى قانون SECURE Act ، الذي يحمي الآن أصحاب العمل من المقاضاة إذا فشلت شركة التأمين السنوي في سداد مدفوعات الأقساط السنوية للمشاركين في الخطة.
الأصول في خطة 401 (ك) تتراكم الضرائب المؤجلة وتخضع للضريبة كدخل عادي عند سحبها في حالة 401 (ك) ق الكلاسيكية. سحوبات Roth 401 (k) معفاة من الضرائب بشكل عام.
هل 401A هو نفسه 401K؟
401a هي خطة تقاعد تقدمها الشركات العامة والمنظمات غير الهادفة للربح ، بينما 401k هي خطة تقاعد تقدمها الشركات الخاصة. يسمح 401k للموظف باختيار مقدار المساهمة من راتبه ، بينما يتم تحديد 401a دائمًا بواسطة الشركة.
ما هو 401 A و B؟
يمكن للشركات إجبار الموظفين المؤهلين على التسجيل في خطط 401 (أ) ووضع نماذج المساهمة ، ولكن يجب على أصحاب العمل أيضًا المساهمة في هذه الخطط. من ناحية أخرى ، فإن التسجيل في خطط 403 (ب) اختياري بالكامل.
هل يمكنني سحب 401A الخاص بي؟
عندما يصل الموظفون إلى سن 59 ونصف ، يمكنهم البدء في سحب الأموال من خطتهم 401 (أ) دون عقوبة. إذا قاموا بأي عمليات سحب قبل 59 ونصف ، فسيخضعون لغرامة سحب مبكر بنسبة 10٪. إذا لم يكونوا قد بدأوا بالفعل في الانسحاب عندما بلغوا 70 عامًا ونصف ، فعليهم فعل ذلك.
هل 401A تقاعد؟
المعاشات التقاعدية هي خطط مزايا محددة ، في حين أن 401 (أ) هي خطط مساهمات محددة. يستفيد الموظفون الذين لديهم معاشات تقاعدية من دخل شهري ثابت عند التقاعد ؛ ستستمر شركتهم في دفع دفعة شهرية ثابتة لهم لبقية حياتهم.
ما هي فئة 401A؟
401 (أ) هي خطة لتوفير المال للتقاعد. لا يمكنك فتح 401 (أ) أو خطط التقاعد الأخرى التي يرعاها صاحب العمل مثل 401 (ك) أو 403 (ب) بنفسك ، كما هو الحال مع حساب التقاعد الفردي (IRA).
في الخلاصة
في حين أنه من الطبيعي أن يتجاهل معظم الموظفين خطط التقاعد الآن ، فقد أكدت التقارير أنه بمرور الوقت ، عادة ما تكون هذه ليست اللعبة الصحيحة. إذا كنت تأخذ الوقت الكافي لطرح الأسئلة ، فستجد أن هذه المجموعة من الأشخاص ينتهي بهم الأمر بالندم.
هذا لا يعني أنني أؤيد بشدة خطط التقاعد كأفضل خيار استثماري ، فهذا يعني فقط أن خيارات الاستثمار لموظفي الخدمة المدنية عادة ما تكون محدودة. وفي معظم الأوقات ، عادة ما يكون سلم الرواتب المنخفض جدًا عاملاً. ولكن بغض النظر عن هذا العامل ، إذا نظرنا حقًا إلى هذا بشكل منطقي ، فإن خطط التقاعد تساعد في طرق لا يمكنك فهمها بعد. بالإضافة إلى أن الجانب الاستثماري يتمتع بلمسة رائعة على الرغم من أنه عادة ما تشعر وكأنك لا تتحكم فعليًا في العملية.
ومع ذلك ، صدقني عندما أقول إن هذا أفضل من لا شيء لأن المستقبل أقرب مما تعتقد.
401 (أ) الأسئلة الشائعة
