يجب أن تقدم لك شركتك نموذجًا ضريبيًا W-2 في نهاية العام يوضح بالتفصيل دخلك السنوي والضرائب المقتطعة والمزايا. يستخدم هذا النموذج لتقديم ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية. يمكن رؤية مبلغ المال الذي جنيته من صاحب العمل العام الماضي ومقدار الضريبة المحتجزة من تلك الأموال على W-2 الخاص بك. في سنة معينة ، يجب على كل شركة دفعت لك 600 دولار أو عقدًا أن تزودك باستمارة W-2. يعد W-2 مستندًا مهمًا للعديد من دافعي الضرائب لأنه يخبرهم ما إذا كانوا سيحصلون على استرداد ضريبي أو يتعين عليهم دفع ضرائب. فيما يلي دليل مفصل حول كيفية ملء نموذج W-2 للموظف ، وأنواع W-2s ، وكيفية الحصول عليها.
ما هو W-2؟
يوضح نموذج W-2 من دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) الدخل الخاضع للضريبة الذي حصلت عليه من صاحب العمل. في W-2 ، ستجد أيضًا الضرائب التي تم اقتطاعها من راتبك ، بالإضافة إلى مدفوعات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي قمت أنت وصاحب العمل بدفعها نيابة عنك.
في W-2 الخاص بك ، يمكنك أيضًا العثور على معلومات مهمة حول الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية والضرائب الأخرى التي تم سحبها من راتبك ، بالإضافة إلى معلومات حول المزايا التي قدمها لك صاحب العمل ، مثل التأمين الصحي والتبني ورعاية المعالين المساعدة والمساهمات في حساب التوفير الصحي الخاص بك والمزيد. إذا كنت موظفًا ، فإن التفاصيل الموجودة على W-2 ضرورية لإقرارك الضريبي.
إذا كنت موظفًا في عام معين ، فيجب على شركتك إصدار نموذج W-2 لك في أوائل العام التالي.
ما هو الغرض من نموذج W-2؟
الغرض الرئيسي من نموذج W-2 هو سرد أجور ومرتبات الموظفين ، بالإضافة إلى مبلغ الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية المقتطعة. بموجب القانون ، يتعين على الشركات تقديم استمارات W-2 للموظفين الذين تم خصم ضرائبهم أو ضمانهم الاجتماعي أو مساهماتهم الطبية من رواتبهم أو أجورهم.
نظرًا لأن المتعاقدين المستقلين والعاملين لحسابهم الخاص يدفعون ضرائبهم باستخدام مجموعة مختلفة من الأشكال ، لا يُطلب من أصحاب العمل إعطائهم نماذج W-2. في نماذج W-2 ، يتم تقديم المعلومات إلى دائرة الإيرادات الداخلية وإدارة الضمان الاجتماعي ، مما يتيح لهم التحقق مما إذا كان الإقرار الضريبي على دخل الشخص صحيحًا.
كيف تملأ نموذج W-2 لموظف
من حيث التعقيد ، يعد ملء نموذج W-2 أمرًا سهلاً. إدخال البيانات التي يمكن أن تكون متاحة من المصادر الحالية مثل كشوف المرتبات وسجلات الموظفين ستحتاج أيضًا إلى بعض معلومات الشركة الأساسية ، مثل EIN ، وفي معظم الأماكن ، رقم تعريف دافع الضرائب الصادر عن الدولة.
ومع ذلك ، فإن لدى الشركات متطلبات مختلفة لإكمال النموذج بناءً على أشياء مثل الحالة التي يمارسون فيها أعمالهم وما إذا كانت بعض مزايا الموظفين خاضعة للضريبة أم لا.
أحد أصعب جوانب ملء نموذج W-2 هو التأكد من كتابة جميع الحقول وترقيمها بدقة. تأكد من إدخال البيانات الصحيحة ومن عدم وجود أسماء أو عناوين خاطئة إملائيًا عن طريق التحقق مرة أخرى من المربعات على فترات منتظمة. إذا لم تكن متأكدًا من كيفية تأثير قوانين الضرائب الحالية على حالة الاستقطاع الضريبي لموظفيك ، فقد ترغب في التحدث إلى خبير ضرائب. فيما يلي بعض الخطوات البسيطة حول كيفية ملء نموذج W-2 للموظف:
# 1. الصناديق 1-10
عند ملء الجانب الأيمن من نموذج W-2 ، أدخل إجمالي الأرباح السنوية للموظف من الأجور والإرشادات في المربع 1. هذا الإجمالي يمثل الضرائب التي تم اقتطاعها ، ولكن مساهمات حساب التقاعد ، على سبيل المثال ، ليست كذلك. يجب استخدام المربعات 2 و 4 و 6 لسرد الضرائب المدفوعة للحكومة الفيدرالية ، مثل ضريبة الدخل والضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
هل لديك وظيفة في قطاع الأغذية والمشروبات؟ يجب أن يتضمن المربع 7 عدد النصائح التي يتلقاها الموظف في التقارير ، بينما يجب أن يتضمن المربع 8 عدد النصائح التي يتلقاها الموظف بالفعل. منذ عام 2011 ، عندما ألغت الحكومة خيار الدفع أولاً بأول للحصول على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب ، لم يكن هناك شيء لإدخاله في المربع 9. الآن ، يستعيد الأشخاص المؤهلون للحصول على EITC كل شيء مرة واحدة بدلاً من بكميات صغيرة على مدار العام.
إذا كان لديك أي دخل من الضمان الاجتماعي ، أدخله في المربع 3. اترك أي تلميحات مفيدة. نظرًا لحقيقة أن هذا الرقم يمثل الأرباح الخاضعة للضريبة قبل الخصومات ، فقد يكون أعلى من المبلغ الوارد في المربع 1.
من الممكن أن يكون كل ما يظهر في المربع 1 أقل من الرقم الموجود في المربع 3. يُعفى العمال الذين يزيد دخلهم عن الحد الأقصى لضريبة الضمان الاجتماعي البالغ 147,000 دولار للسنة الضريبية 2022 (أو 160,200 دولار للسنة الضريبية 2023) من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي . لا يوجد حد على أرباح Medicare الخاضعة للضريبة ؛ لذلك ، يتم تضمين كل من الأجور والإكراميات في المبلغ المذكور في المربع 5.
وأيضًا ، أي خصومات لتكاليف رعاية الأطفال التي يُسمح لعمالك بتحصيلها يجب أن ترد في المربع 10.
# 2. الصناديق 11-14
المربع 11 هو المكان الذي يجب على الموظفين الإبلاغ فيه عن الأموال التي حصلوا عليها من خطة 457 (ب) أو خطط التقاعد غير المؤهلة الأخرى. حدد بعض الوقت لإدخال الرموز والمبالغ المناسبة في المربع 12 للمطالبة بمزاياك والمدفوعات الإضافية. في الجزء الخلفي من النموذج ، سترى 26 رمزًا تتراوح من A إلى Z ومن AA إلى EE.
في المربع 13 ، يمكنك استخدام ثلاثة مربعات اختيار مختلفة لإظهار أن العامل الخاص بك مسجل في خطة التقاعد الخاصة بك ، وأنه مؤهل للحصول على أجر مرضي من طرف ثالث ، وموظف قانوني. على سبيل المثال ، يمكن اعتبار مندوب المبيعات بدوام كامل والذي يعمل في الغالب في شركة واحدة موظفًا قانونيًا على الرغم من كونه متعاقدًا مستقلاً من الناحية الفنية.
المربع 14 مخصص لأي استقطاعات إضافية لم تكن مدرجة بالفعل. أيضًا ، دعم تكاليف التعليم والرسوم للانضمام إلى مجموعة العمال مثالان على ذلك.
# 3. المربعات من 15 إلى 20
في الولايات التي تتطلب المربع 15 ، قم بتضمين رقم معرف الولاية ورقم كل موظف. المربع 16 هو المكان الذي يدخل فيه الموظف إجمالي أرباحه التي تخضع لخصم ضريبة دخل الولاية ، والمربع 17 هو المكان الذي يدخل فيه مبلغ ضريبة دخل الولاية التي تم حجبها من رواتبهم. في المربع 18 ، يجب عليك وضع المبلغ الإجمالي للدخل المحلي الخاضع للضريبة.
المربع 19 هو المكان الذي يجب عليك فيه إدخال المبلغ الإجمالي للضرائب المحلية التي تم اقتطاعها. أخيرًا ، يجب كتابة الاسم المحدد للموقع الذي يتم إرفاق الضرائب المحلية به في المربع 20.
ما هو راتب W-2؟
راتبك الإجمالي هو مبلغ المال الذي تحصل عليه قبل إجراء أي استقطاعات أو استقطاعات. يوضح النموذج W-2 الخاص بك مبلغ راتبك الذي يخضع للضرائب بعد الاستقطاع. التأمين الصحي ، والتأمين على الأسنان ، والتأمين على الحياة ، والعجز ، بالإضافة إلى مساهمات 401 (ك) التي يقدمها صاحب العمل ، كلها أمثلة على المزايا التي يمكن خصمها من راتب الموظف قبل حساب الضرائب.
ما هو توظيف W-2 في الولايات المتحدة الأمريكية؟
في الولايات المتحدة ، يحصل الموظفون كل عام على W-2 من أرباب عملهم يوضح مقدار رواتبهمد ما هي الضرائب التي تم اقتطاعها من هذا الراتب. تثبت W-2s للموظفين أنه تم الدفع لهم من خلال نظام رواتب صاحب العمل وأنه تم خصم الضرائب خلال العام.
كيف أحصل على W-2 الخاص بي؟
يحق للموظف الحصول على نسخة من بيان الأجور والضرائب (نموذج W-2). إذا لم تجعل شركتك W-2 متاحًا إلكترونيًا ، فيجب أن تحصل عليه بحلول 31 يناير عبر البريد العادي أو التسليم الشخصي. اسأل الموارد البشرية لشركتك أو مكتب الرواتب إذا كان بإمكانك استخدام الإنترنت في العمل.
من يعتبر موظف W-2؟
الموظفون الذين يحصلون على نموذج W-2 هم عمال بدوام كامل يعملون في شركة واحدة فقط. عادة ما يتم تصنيف المديرين على أنهم عمال W-2 لأن وظيفتهم هي الإشراف على عمل العمال الآخرين.
أيضًا ، غالبًا ما يتقاضى الموظفون الحاصلون على W-2 راتبًا ويتم منحهم مزايا مثل التأمين الصحي وخطط التقاعد. يعتبر توظيف عمال W-2 أكثر تكلفة من 1099 مقاول بسبب تكلفة تقديم الفوائد لهم. قد تكون إدارة موظفي W-2 أكثر تعقيدًا في بعض الأحيان.
يخضع موظفو W-2 الجدد لجمع الأوراق الإلزامية من قبل أرباب عملهم. تم تضمين النموذج W-4 لأن الشركات يجب أن تأخذ نصيب موظفيها من ضريبة الدخل الفيدرالية من رواتبهم.
ما الفرق بين موظفي 1099 و W-2؟
يعتمد الفرق بين W-2 و 1099 على نماذج الضرائب المستخدمة للإبلاغ عن أجورهم. يتلقى الموظفون الذين يعملون 40 ساعة في الأسبوع أو أكثر نموذج IRS W-2 ، الذي يوضح بالتفصيل أجورهم وامتيازاتهم السنوية. يتم الإبلاغ عن الأجور والرواتب والإكراميات للمقاولين المستقلين في نموذج 1099.
يعتبر الموظفون الذين يتقاضون رواتبهم من خلال نظام 1099 مقاولين مستقلين وليس موظفين. من ناحية أخرى ، قد يكون عمال W-2 موظفين دائمين أو مؤقتين. على عكس موظفي W-2 ، الذين لديهم واجبات أكبر تجاه أصحاب العمل ، فإن 1099 مقاولًا ليس لديهم مصلحة راسخة في البقاء مع شركتك وهم أحرار في الاستقالة في أي لحظة. يمكن أن يمتد هذا إلى أي منتج عمل ينشئه موظف W-2 أثناء استخدام وقت الشركة أو مواردها.
يتلقى موظفو W-2 تأمينًا صحيًا وخطة تقاعد 401 (k) مقابل خدمتهم. لا يحق للأفراد الذين يتقاضون رواتبهم بموجب نظام 1099 الحصول على هذه الحماية بموجب القانون. بدلاً من ذلك ، يقوم معظم الأشخاص الذين يعملون كمقاولين 1099 بذلك لأنهم يشاركون في مشروع مؤقت أو يختبرون المياه مع شركة جديدة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن موظفي W-2 أكثر شيوعًا بين المشرفين والعاملين بدوام كامل الذين لديهم أعباء عمل ثقيلة على أساس منتظم. اقرأ أيضًا 1099 الموظف: كل ما تحتاج إلى معرفته.
ما هي مزايا أن تكون موظف W-2؟
فيما يلي بعض مزايا كونك موظف W-2:
# 1. مخصص لمنظمتك
الحرية التي تأتي مع العمل كمقاول هي عامل جذب رئيسي لكثير من الناس. ربما لا ينوون البقاء معك لفترة طويلة جدًا ، وحتى لو فعلوا ذلك ، فربما لا تكون مصدر أموالهم الرئيسي. من المرجح أن يكون الموظفون بالمعنى التقليدي أكثر ولاءً لشركتهم إذا تمت معاملتهم بشكل جيد.
# 2. حاجة أقل لتوجيه الموظف الجديد
على الرغم من أن المتعاقدين المستقلين يعرفون عادة الكثير عن مجالات خبرتهم ، إلا أنهم قد لا يعرفون الكثير عن كيفية عمل عملك. نظرًا لأن المقاول الجديد يحتاج دائمًا إلى أن يكون على متن الطائرة ، فهذه هي الحالة. عندما يتعلق الأمر بالتدريب ، غالبًا ما يطلبه الموظفون مرة واحدة فقط.
# 3. توفير قدر أكبر من الاستقرار
عندما يتعلق الأمر بخصائص مؤسستك ومخارجها ، يتمتع الموظفون أحيانًا بميزة أكثر على المقاولين عندما يتعلق الأمر بالاستمرارية. يمكن ترقية موظف W-2 طويل الأجل إلى الإدارة أو إعطائه فرصة ليحل محل زميل عمل مغادر.
ما هو الفرق بين نموذج W-4 وصيغة W-2؟
على الرغم من أنهما يشتركان في اسم يشبه الصوت ، فإن W-4 و W-2 هما مستندات مختلفة تمامًا.
الاختلاف الأول في مُعد النموذج. للإبلاغ عن معلوماتك الضريبية إلى صاحب العمل ، يجب عليك ملء نموذج W-4. سوف يمنحك صاحب العمل نموذج W-2 ويرسله إلى دائرة الإيرادات الداخلية وإدارة الضمان الاجتماعي من أجل تلبية متطلبات إعداد التقارير السنوية الخاصة بهم.
ثانيًا ، يخبر W-4 صاحب العمل بالمعلومات التي يجب استخدامها لمعرفة مقدار الضريبة التي يجب أن تأخذها من راتبك. في نموذج W-2 ، سيبلغ صاحب العمل عن راتبك ومقدار الضريبة التي تم اقتطاعها.
في كل عام ، يجب عليك مراجعة استقطاع الضرائب للتأكد من أنك تخصص المبلغ الصحيح من راتبك. يمكنك أن تطلب من صاحب العمل تغيير الاقتطاع الضريبي الخاص بك في نموذج W-4 إذا حصلت على استرداد ضريبي كبير ولكنك تفضل الحصول على رواتب أكبر في كثير من الأحيان ودفع ضرائب أقل في نهاية العام.
بالطريقة نفسها ، إذا لم تكن قد دفعت ضرائب كافية وكنت مدينًا بأموال مصلحة الضرائب ، فيمكنك منح صاحب العمل W-4 منقحًا للحصول على المزيد من الأموال من راتبك. ومع ذلك ، يمكن أن يساعدك ذلك في تجنب دفع الضرائب من خلال إقرارك الضريبي وتجنب العقوبات لعدم الدفع الكافي.
كيف تقوم بتأمين W-2 الخاص بك؟
# 1. كلمات السر
تأكد من أن كل حساب حساس لديك ، بما في ذلك حساب ADP الخاص بك ، والمزايا الخاصة بك ، وكشوف المرتبات ، والحسابات المصرفية ، وأي حسابات حساسة أخرى قد تحتوي على معلومات ضريبية ، لها كلمة مرور فريدة وقوية. بالإضافة إلى ذلك ، تجنب استخدام نفس كلمة المرور للعديد من الحسابات ، وتأكد من عدم الكشف عن كلمة المرور الخاصة بك لأي شخص.
# 2. التخلص المناسب
لمنع لصوص الهوية من الوصول إلى المعلومات المالية الشخصية ، تخلص من المستندات الضائعة والتخلص منها. تأكد من إفراغ سلة مهملات الكمبيوتر المحمول تمامًا وأي مواقع أخرى قد تكون مخزنة فيها.
# 3. نقل بشكل سري
يعد نقل المستندات شخصيًا هو الخيار الأكثر أمانًا حيث ستتمتع بالتحكم الكامل في تفاصيل التسليم ولن يكون هناك وسطاء بينك وبين معد الضرائب. ومع ذلك ، إليك بعض الأشياء التي يجب مراعاتها إذا كنت بحاجة إلى إرسال الملفات رقميًا.
- تجنب استخدام البريد الإلكتروني لنقل معلومات خاصة مثل W-2 الخاص بك.
- استخدم برنامج تشفير آمن للإنترنت وامنح معد الضرائب كلمة المرور للإفراج الإلكتروني. لا ترسلها بالبريد الإلكتروني.
- استخدم خدمة مشاركة الملفات الآمنة لتبادل المعلومات.
وفي الختام
في الختام ، عندما تقدم ملف ضرائبك ، لا يمكنك فقط نسيان W-2 والمعلومات التي يحتوي عليها.
تحدد استمارات W-2 التأثير النقدي للضرائب على الراتب السنوي للعامل. علاوة على ذلك ، يقومون بإبلاغ الموظفين إذا كانوا قد يتلقون إقرارًا ضريبيًا لأنهم دفعوا مبالغ زائدة.
إذا كان لدى W-2 أي أخطاء ، كموظف ، يجب عليك إخطار رئيسك على الفور. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان الاسم الموجود في النموذج لا يتطابق مع بطاقة الضمان الاجتماعي ، فأنت بحاجة إلى نموذج جديد.
الأسئلة الشائعة حول W-2
من الذي يجب أن يملأ استمارة W-2؟
إذا كنت تكسب 600 دولار أو أكثر كعامل بدوام كامل أو جزئي في إحدى المنظمات ، فيجب عليك تقديم W-2.
ما الذي يتضمنه نموذج W-2؟
- المعلومات التجارية
- معلومات الموظف
- راتب الموظف
- تفاصيل خطة التقاعد
- مزايا رعاية المعالين
ما نوع الموظفين الذين يحصلون على W-2؟
- الموظفين بدوام كامل.
- موظفين بدوام جزئي.
- موظفون مؤقتون.
- الموظفون الموسميون.
المشاركات مماثلة
- تكاليف التأمين الصحي لصاحب العمل: أفضل ممارسات 2023.
- ساعات الضمان الاجتماعي: كيفية التقديم / الدليل الكامل.
- كيفية معالجة حزمة: عنونة عنصر للتسليم الفوري
- ما هي الضرائب التي يجب على كل أمريكي دفعها؟
- الإقراض القائم على الأصول: ما هو ، العقارات ، البنك ، شركة ذات مسؤولية محدودة ومراجعات
الرقم المرجعي
