ما هو FICA: السعر والفرق ومن يُعفى

ما هو FICA
مصدر الصورة: SocialSecurityOffices

على الرغم من حلول موسم الضرائب ، فلا داعي لأن تكون العملية مخيفة. بدءًا من FICA ، سنشرح لغة الإيداع الضريبي ، والأوراق ، وتواريخ الاستحقاق التي ستحتاج إلى فهمها للعام الضريبي القادم ، 2023. تم تفويض FICA لأول مرة بموجب قانون مساهمة التأمين الفيدرالي في الثلاثينيات. وقد تم استخدامها لتمويل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، وهما مكونان مهمان لشبكة الأمان الاجتماعي للحكومة ، منذ الكساد الكبير. في النهاية ، هذا يعني أنه بينما لا يستمتع أي شخص بدفع الضرائب ، يمكنك مع FICA أن تطمئن إلى أن الحكومة سوف تسدد مدفوعاتك في شكل مزايا التقاعد والرعاية الصحية. ما زلت غير متأكد من مدى ارتباط ضرائبك على الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية بك. إليك ما يجب معرفته عن ضريبة FICA ، التي تُعفى من دفع هذه الضرائب ، وكيف تختلف عن ضريبة الدخل الفيدرالية (FICA مقابل FIT)

ما هو FICA؟

قانون مساهمات التأمين الفيدرالي ، المعروف أيضًا باسم FICA ، هو جزء من التشريع الفيدرالي الذي يفرض خصم ثلاث فئات متميزة من ضرائب العمل من أجور العمال من قبل أرباب عملهم.

في عام 1935 ، أصدرت حكومة الولايات المتحدة القانون الفيدرالي لمساهمات التأمين (FICA) ، والذي يتطلب من الشركات والعاملين دفع ضريبة الرواتب بنسبة 6.2 ٪ من الدخل الإجمالي لكل عامل. يتم تخصيص الأموال التي يتم جمعها لدعم البرامج الحكومية مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

منذ البداية ، كانت الفرضية الأساسية للقانون دائمًا هي أن الموظفين سيخصصون جزءًا من أجورهم خلال سنوات عملهم لدعم الضمان الاجتماعي (وفي النهاية Medicare) حتى يتمكنوا من الاعتماد على هذه البرامج في تقاعدهم.

تبلغ ضرائب الراتب هذه 15.3 في المائة ، مقسمة إلى 12.4 في المائة في الضمان الاجتماعي و 2.9 في المائة في ميديكير. أيضًا ، بالنسبة لبعض العمال ذوي الدخل المرتفع ، يجب أن يحتجز أرباب العمل ضريبة إضافية بنسبة 0.9٪ ميديكير.

قد تتساءل بعد ذلك عن المسؤول عن تقديم مساهمات FICA. في الأساس ، يتم دفع ضرائب FICA جزئيًا من قبل كل من الموظفين وأرباب العمل. أرباب العمل مسؤولون عن حجب وتحويل مساهمات الموظف وصاحب العمل في هذه الضرائب. يتم دفع هذه الضرائب أولاً إلى دائرة الإيرادات الفيدرالية ، ثم يتم إرسالها إلى إدارة الضمان الاجتماعي بحيث يمكن استخدامها في مدفوعات التقاعد وأولئك الذين يتلقون مزايا الإعاقة. تساهم ضريبة الرعاية الطبية أيضًا في الصندوق الاستئماني للرعاية الطبية التابع للحكومة الفيدرالية لتغطية التكاليف الطبية للأشخاص الذين يبلغون من العمر 65 عامًا فما فوق ولذوي الإعاقة.

فهم ضريبة FICA؟

تم سن قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) في عام 1935 من قبل كونغرس الولايات المتحدة. كان هدفها هو جمع الأموال لبرنامج الضمان الاجتماعي الجديد للرئيس فرانكلين دي روزفلت الذي تم إطلاقه في نفس العام.

اعتقد روزفلت أن ضريبة FICA التي يدفعها العمال يجب أن تكون تعويضًا للعمال أنفسهم. لم يكن يريد أن يخضع الضمان الاجتماعي أو الرعاية الطبية أو أي برنامج آخر ممول من الحكومة الفيدرالية والذي ينص على تقاعدهم أو إعاقتهم أو وفاتهم لتخفيضات الميزانية. لقد كان قلقًا بشكل أساسي من أن يسرق السياسيون الأموال لأنفسهم.

تضمنت ميديكير ، التي وقعها الرئيس ليندون جونسون في عام 1965 كقانون ، ضريبة جديدة على الرواتب ستُستخدم لدفع تكاليف التأمين الصحي والخدمات ذات الصلة.

الدفع في FICA إلزامي بشكل عام. السعر قابل للتغيير على أساس سنوي ، ومع ذلك ، فقد ظل ثابتًا نسبيًا منذ عام 1990. وفقًا لمؤشر أسعار المستهلك ، عادةً ما يشهد الحد الأقصى تعديلًا سنويًا.

معدلات وحدود FICA

تنص دائرة الإيرادات الفيدرالية (IRS) على أن ضرائب FICA تتكون من ضريبة تأمين المستشفى وضرائب التأمين على الشيخوخة والناجين والعجز (الضمان الاجتماعي) (Medicare). كل واحد من هؤلاء يعمل بوتيرة ومعدل متميزين.

إذا كان راتبك أعلى من أساس الحد الأقصى للأجور لضرائب الضمان الاجتماعي ، فلن تضطر إلى دفع أي منها. في عام 2022 ، كان المبلغ 147,000 دولار ، لكن في عام 2023 ، سيكون 160,200 دولار.

من ناحية أخرى ، يتم فرض ضرائب Medicare على جميع الأرباح ، دون استثناء.

يتم تقسيم مساهمات أصحاب العمل والموظفين في الضمان الاجتماعي إلى فئتين لعام 2022 و 2023 ، بإجمالي 12.4٪. يساهم كل من أرباب العمل والموظفين بنسبة 6.2٪ من الإجمالي.

وبالمثل ، يساهم كل من الموظف وصاحب العمل بنسبة 2.9٪ في Medicare. في هذه الحالة يساهم كل من الموظف وصاحب العمل بنسبة 1.45٪.

يجب على العمال الذين يزيد دخلهم عن حد معين أن يدفعوا 0.9٪ ضريبة ميديكير إضافية. هذا المبلغ للأفراد في عام 2022 هو 200,000 دولار (250,000 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك).

لذلك ، يمكن أن تصل ضريبة الرعاية الطبية الإجمالية للعمال إلى 2.35٪ (1.45٪ بالإضافة إلى 0.9٪) اعتمادًا على دخلهم. ليست هناك حاجة إلى زيادة ضريبة الرعاية الطبية لمطابقتها من قبل أصحاب العمل.

هل ضريبة FICA هي نفسها ضريبة الضمان الاجتماعي؟

ضرائب FICA ليست مثل ضرائب الضمان الاجتماعي ؛ ومع ذلك ، هناك علاقة بين الاثنين. ضرائب الضمان الاجتماعي الخاصة بك هي في الأساس 6.2٪ من دخلك الذي يتم خصمه كل شهر (حتى 160,300 دولار كحد أقصى خاضع للضريبة في عام 2023). من ناحية أخرى ، FICA ، وهو قانون مساهمات التأمين الفيدرالي ، يرمز إلى الجمع بين ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

هل يمكنني الانسحاب من FICA؟

إذا أكد صاحب العمل الأهلية ولا يحتاج إلى فترة انتظار لتسوية حساب الموظف ، فقد يأخذ المشاركون أموالًا من الخطة بعد ترك العمل. قد يُسمح للموظف بالاحتفاظ بأمواله في الخطة بعد تغيير الوظائف حتى يُطلب سحب.

ماذا يحدث إذا لم أدفع FICA؟

قد يتعرض أرباب العمل لغرامات مدنية وجنائية على حد سواء للإبلاغ عن ضرائب FICA ودفعها بشكل غير صحيح. اعتمادًا على عدد الأيام بعد استحقاق الدفع ، قد تتراوح العقوبة من 2 في المائة إلى 15 في المائة من الضريبة المستحقة الدفع.

ما هو FICA المستخدمة؟

الهدف الرئيسي لـ FICA هو التمويل الجزئي لكل من الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، والتي تقدم مزايا للمتقاعدين والأشخاص ذوي الإعاقة والأطفال.

كم هو FICA 2023؟

ضرائب FICA ، التي تشكل 15.3٪ من أجورك ، هي مزيج من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ومن ثم فإن مسؤوليتك التي يجب أن تدفعها هي 7.65٪ من التكلفة الإجمالية. هذا يشمل 6.2٪ ضريبة الضمان الاجتماعي و 1.45٪ ضريبة الرعاية الطبية على راتبك. بحسب دائرة الإيرادات الداخلية.

كيف أدفع FICA؟

يتم سحب ضرائب قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) ، والتي يشار إليها أيضًا باسم ضرائب الرواتب ، تلقائيًا من راتبك. تتلقى الحكومة الأموال ، بالإضافة إلى المساهمة المطابقة من صاحب العمل (الذي يمثل 7.65٪ إضافية من راتبك) ، من شركتك.

من هو معفى من ضرائب FICA

بشكل عام ، هناك بعض الاستثناءات من ضريبة FICA التي تنطبق على أجور معينة. وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، تُعفى أي خدمات يقدمها الطلاب من ضرائب FICA. إذا كان كل من الدور الأساسي للمؤسسة وعلاقة الطالب بصاحب العمل ذات طبيعة تعليمية ، فإن الكيان المعني مؤهل ليكون "مدرسة أو كلية أو جامعة".

ومع ذلك ، عادةً ما يكون غير المقيمين مسؤولين عن دفع الضرائب المتعلقة بالضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS). بشكل عام ، الفئات التالية من الأفراد المعفيين من الدفع ضرائب FICA:

# 1. حاملي تأشيرة أ: الموظفون الذين يتقاضون راتباً في دورهم الرسمي كممثلين لحكومة أجنبية.

# 2. حاملي تأشيرة D: أعضاء طاقم السفينة أو الطائرة التي يكون صاحب عملها أو سفينتها أجنبيًا ، وكذلك أولئك الذين يقدمون خدمات خارج الولايات المتحدة.

# 3. تأشيرة F ، تأشيرة J ، تأشيرة M ، حاملو تأشيرة Q: الموظفون الذين يقومون بأعمال في الولايات المتحدة مصرح بها من قبل خدمات المواطنة والهجرة بالولايات المتحدة ، مثل بعض وظائف الطلاب خارج الحرم الجامعي أو التوظيف داخل الحرم الجامعي أو تدريب الطلاب العملي بالإضافة إلى توظيف الطلاب خارج الحرم الجامعي.

# 4. حاملي تأشيرة G: موظفو المنظمات الدولية الذين يتقاضون أجورًا مقابل عملهم في تلك المنظمات.

# 5. تأشيرات H: المقيمون الفلبينيون غير المهاجرين الذين يعملون في غوام أو غير المهاجرين الذين يشاركون في أعمال زراعية قصيرة الأجل.

إعفاءات أخرى

تشمل الأجور الإضافية والأفراد المعفيون من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (FICA) ما يلي:

  • وزراء الكنائس الذين تم تعيينهم أو تكليفهم أو ترخيصهم حسب الأصول.
  • الشباب الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا يعملون لدى والديهم.
  • الممرضات الطلاب الذين يتقاضون رواتبهم في ظل ظروف محددة.

لا يتم استبعاد الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ومع ذلك ، فهم يخضعون لمعدل ضرائب فريد وأعلى يُعرف باسم "ضريبة العمل الحر". هذا في غضون ذلك لأنه لا يوجد صاحب عمل مطابق لمساهماتهم. يبلغ معدل الضريبة الإجمالي 15.3٪ ، وتنقسم إلى جزأين على النحو التالي:

  • 12.4٪ يذهب إلى نظام الضمان الاجتماعي.
  • 2.9٪ إلى Medicare

FIT مقابل FICA

على الرغم من أن كلاً من FICA وضريبة الدخل الفيدرالية لهما علاقة بشيك راتبك ، إلا أنهما نوعان من الرسوم المختلفة التي تهدف إلى دعم جوانب مختلفة من الحكومة.

تساعد ضريبة FICA في تمويل الصناديق الاستئمانية للضمان الاجتماعي والصندوق الاستئماني للتأمين على مستشفى Medicare والذي يغطي أيضًا تكاليف المزايا المرتبطة بالبرنامجين الحكوميين.

من ناحية أخرى ، فإن ضرائب الدخل الفيدرالية مخصصة لتمويل السلع والخدمات العامة مثل الحدائق الوطنية والطرق السريعة وغير ذلك. كما يغطي الفوائد المتراكمة على ديون الحكومة الأمريكية.

شيء واحد يوحد هذه الضرائب (FICA VS FIT) ؛ تجمع دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) كلا النوعين من الضرائب وتوزع الأموال على وكالاتها المعنية.

يساهم كل من FICA مقابل FIT بشكل كبير في قدرة الحكومة الفيدرالية على تغطية تكاليف التشغيل اليومية. لفترة طويلة جدًا من الزمن ، عانت الحكومة عمومًا من عجز. وهذا يعني أن النفقات الجارية تجاوزت الإيرادات الجارية. ومن ثم ، من المهم ملاحظة أنه لا يوجد فلس واحد من الأموال التي تساهم بها الآن في حساب التوفير لمستقبلك. بدلاً من ذلك ، ينص التشريع على أنه عندما تصل إلى سن التقاعد أو سن الأهلية لبرنامج Medicare ، ستكون مؤهلاً للتقدم بطلب للحصول على مزايا الشيخوخة هذه وفقًا للقانون. الإنفاق غير التقديري ، مثل مدفوعات Medicare والضمان الاجتماعي ، يمثل الجزء الأكبر من ميزانية الحكومة الفيدرالية.

هل تحصل على أموال FICA؟

إذا دفعت بضرائب FICA أكثر مما ينبغي ، فأنت مؤهل لاستعادة الأموال الإضافية. إذا لم تكن مسؤولاً عن هذه الضرائب ولكن هناك خصم من راتبك ، فقد تكون قد دفعت مبالغ زائدة.

هل يتم خصم FICA تلقائيًا؟

نعم. يتم سحب ضرائب FICA أو ضرائب الرواتب تلقائيًا من شيك راتبك. تتلقى الحكومة الأموال ، بالإضافة إلى المساهمة المطابقة من صاحب العمل (الذي يمثل 7.65٪ إضافية من راتبك) ، من شركتك.

كيف يمكنني المطالبة باسترداد ضريبة FICA الخاصة بي؟

على الرغم من أن العديد من المهاجرين لا يستحقون ضريبة FICA ، إلا أن صاحب العمل في بعض الأحيان لا يدرك ذلك إلا بعد فوات الأوان. أنت مؤهل لاسترداد ضريبة FICA إذا قام صاحب العمل بحجب ضرائب FICA منك على الرغم من حقيقة أنك معفي منها ، سواء عن غير قصد أو نتيجة لفشلك في تقديم معلومات كافية حول نوع التأشيرة التي كنت تسافر عليها.

يمكنك الحصول عليه في أقرب وقت ممكن عن طريق سؤال صاحب العمل عن ذلك. ومع ذلك ، إذا فشل ذلك ، فستصدره مصلحة الضرائب أيضًا. يعد مسار IRS أكثر صعوبة ويستغرق وقتًا طويلاً ، ولكنه سيؤدي في النهاية إلى استرداد الأموال.

وفي الختام

يجب على العمال الذين يكسبون أجورًا الدفع في الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية من خلال قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA).

ببساطة ، إذا كنت تحصل على دخل مكتسب مثل الراتب أو الأرباح من شركة ، فيجب عليك دفع ضريبة FICA

ستدفع أنت وصاحب العمل نصف ضريبة قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) المقتطعة من راتبك. من ناحية أخرى ، يجب أن يغطي أصحاب العمل الحر أدوار كل من الموظف وصاحب العمل ، وبالتالي يجب أن يدفعوا 15.3 بالمائة في ضريبة العمل الحر الفيدرالية.

في النهاية ، ستكون مؤهلاً لما يُعرف بالمزايا المكتسبة. تلقائيًا ، ستتمتع بحقوق بنسبة 100٪ لأنك دفعت مقابلها مسبقًا.

الرقم المرجعي

اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً