ضريبة الدخل هي بشكل عام ضريبة حكومية على الدخل الذي يكسبه الناس في السنة المالية. سواء كنت قاصرًا أو متقاعدًا ، يجب عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل بالسعر الذي عينته لك مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكنك تجاوز الضريبة على الأرباح ، ولكن بشرط ألا يزيد إجمالي المبلغ الذي تربحه عن تلك السنة المالية عن 12,500 دولار. تخضع الشركات والأفراد لضريبة الدخل بغض النظر عما إذا كانت من الاستثمار أو الأجور والرواتب.
ما هو الدخل؟
يشير الدخل إلى الأموال التي يتلقاها الشخص أو المنظمة كتعويض عن عملهم أو خدماتهم أو استثماراتهم. الأموال التي تجنيها الشركة من بيع سلعها وخدماتها هي تعريف آخر للدخل ، على الرغم من أن الإيرادات أكثر ملاءمة.
يحسب غالبية الناس أجورهم ورواتبهم وعوائد الاستثمار ومدفوعات المعاشات التقاعدية والإيصالات الأخرى كجزء من إجمالي دخلهم. بالنسبة للشركات ، يشمل الدخل جميع الإيرادات من مبيعات المنتجات والخدمات بالإضافة إلى أي فوائد أو توزيعات أرباح مستلمة على نقد الشركة والأصول الأخرى.
ما هي ضريبة الدخل؟
ضرائب الدخل هي نوع من الضرائب التي تفرضها الحكومات على الشركات والأرباح الفردية الخاضعة لسلطتها. وفقًا للتشريع ، يجب على دافعي الضرائب تقديم إقرار ضريبة الدخل كل عام لتحديد مسؤوليتهم الضريبية.
بشكل عام ، تستخدم الحكومة الضرائب لسداد الديون ، وتمويل الخدمات العامة ، وتلبية احتياجات السكان. جنبًا إلى جنب مع الحكومة الفيدرالية ، تتطلب العديد من الولايات والحكومات المحلية أيضًا دفع ضريبة الدخل. في الواقع ، تعتمد الحكومة على الضرائب وتضع الملذات في مكانها الصحيح لضمان عدم التهرب.
كيف تعمل ضريبة الدخل؟
دائرة الإيرادات الداخلية هي المسؤولة عن إنفاذ قوانين الضرائب وتحصيل الضرائب في الولايات المتحدة (IRS). لدى مصلحة الضرائب نظامًا معقدًا من القواعد واللوائح المتعلقة بالدخل الخاضع للإبلاغ عنه والضرائب والخصومات والائتمانات وغيرها من القضايا المتعلقة بالضرائب. المنظمة مسؤولة عن تحصيل الضرائب على جميع أشكال الإيرادات ، بما في ذلك أرباح الأعمال والأجور والعمولات والرواتب.
أنواع ضرائب الدخل
نظرًا لأنه من الإلزامي للأفراد والهيئات الاعتبارية دفع الضرائب ، فمن الضروري أيضًا معرفة الأنواع المختلفة من الضرائب التي سيدفعها المرء لكسب المال.
# 1. ضريبة الدخل الفردي
يمكنك أيضًا تسمية هذا بضريبة الدخل الشخصي. هي النسبة المئوية للأجور الشخصية والرواتب وأنواع الدخل الأخرى الخاضعة للضريبة. عادة ما تفرضه الدولة. بسبب الإعفاءات والخصومات والائتمانات ، لا يدفع غالبية الناس ضرائب على جميع أرباحهم.
# 2. الضرائب على أرباح الشركات
تخضع الإيرادات من الشركات والشراكات والملكيات الفردية والشركات الصغيرة للضرائب من قبل مصلحة الضرائب. على أرباحها ، يجب على الشركات أيضًا دفع الضرائب. اعتمادًا على نوع مؤسسة الشركة ، يعلن أصحابها أو مساهموها عن أرباح أعمالهم قبل خصم نفقاتهم التشغيلية والرأسمالية. الفرق بين إيرادات أعمالهم ونفقاتهم التشغيلية والرأسمالية هو الجزء الخاضع للضريبة.
ما مقدار أرباحك الخاضعة للضرائب؟
تحدد حالة التسجيل والأرباح السنوية جزء الضريبة الذي تدفعه. نظريًا ، مع زيادة المبلغ الذي تكسبه ، تحذو نفقاتك حذوها. ومع ذلك ، فإن المبلغ الذي تفرضه الحكومة كمعدل ضرائب يختلف ويمكن أن يتراوح بين 10٪ و 37٪.
ما هو بيان الدخل
هذا بيان يكشف عن العملية المالية لنشاط تجاري على مدار فترة. إذا كنت ترغب في رؤية إيرادات الشركة ومصروفاتها وربحيتها ، فانتقل إلى بياناتها المالية. نشير أيضًا إلى هذا باعتباره بيان الربح والخسارة (P&L) أو بيان الأرباح. يظهر الخاص بك:
- الإيرادات من بيع المنتجات أو الخدمات.
- هناك تكاليف مرتبطة بجني الأموال وإدارة عملك.
- صافي الإيرادات ، المعروف أيضًا باسم الربح ، هو المبلغ المتبقي بعد النفقات.
أحد المكونات الأساسية للبيانات المالية للشركة ، جنبًا إلى جنب مع البيانات المدرجة أدناه:
- تقرير الرصيد
- تقرير التدفق النقدي
- الكشف عن الأرباح المحجوزة
قد يتضمن هذا البيان مجموعة متنوعة من الفترات الزمنية. تتضمن البيانات المالية لنهاية العام معلومات عن آخر سنة مالية للشركة. يجوز للشركات إنشاء بيانات مؤقتة على أساس شهري أو ربع سنوي أو نصف سنوي. أيضًا ، تتضمن بيانات الدخل بشكل متكرر معلومات من فترة أقدم واحدة على الأقل بالإضافة إلى الفترة الأحدث لتسهيل المقارنات.
ما هي العناصر الرئيسية لبيان الدخل؟
العناصر الأساسية للبيان المالي للأعمال هي كما يلي:
# 1. أرباح
يُعرف مبلغ المال الذي حققته الشركة عن طريق بيع سلعها وخدماتها خلال الفترة الزمنية بالإيرادات ، ويشار إليها أحيانًا بالمبيعات. يتم تضمين الأرباح من الأنشطة الأساسية للشركة فقط ، أو تلك المتعلقة بأعمالها الرئيسية ، في رقم الإيرادات.
# 2. تكاليف المبيعات مقابل تكاليف بيع المنتجات المباعة
تشمل تكلفة البضائع المباعة (أو تكلفة المبيعات ، في حالة أعمال التصنيع) أو تكلفة المبيعات جميع التكاليف المباشرة المرتبطة بإنشاء و / أو الحصول على و / أو تسليم سلع و / أو خدمات الشركة (لتجار التجزئة وتجار الجملة). عادة ما تشكل تكاليف العمالة والمواد الخام والاستهلاك الإجمالي. التكاليف غير المباشرة مثل الإدارة والتسويق والمبيعات والتوزيع ليست جزءًا منها.
# 3. إجمالي الإيرادات
سواء قلت إجمالي الربح ، أو الهامش الإجمالي ، أو هامش المساهمة ، فأنت تشير إلى نفس الشيء. إنها تساوي الإيرادات مطروحًا منها تكلفة البضائع المباعة مطروحًا منها تكلفة المبيعات. يقارن مؤشر الربح الإجمالي الشركات ويحدد أيضًا مدى كفاءة العمل.
# 4. تكاليف المشروع
نفقات التشغيل ، التي تُعرف غالبًا باسم البيع ، والمصروفات العامة والإدارية ، أو SG & A ، هي التكاليف المخفية التي يتكبدها النشاط التجاري. يمكن أن تشمل:
- الكهرباء والإيجار
- التسويق والإعلان
- تأمين
- اللوازم المكتبية
- الصيانة والإصلاح ، إلخ.
# 5. الإيرادات من العمليات
تأخذ تكاليف التشغيل جزءًا من الربح الإجمالي ، تاركة الدخل التشغيلي كرصيد.
# 6. كائنات غير نشطة
البنود غير التشغيلية هي المكاسب والخسائر من العمليات غير الأساسية. الامثله تشمل
- ابدأ الاعجاب
- أرباح
- التكاليف لمرة واحدة ، مثل الإيرادات من مبيعات الأصول أو تكاليف النقل
# 7. الأرباح قبل الضرائب (EBT)
بعد خصم النفقات والخسائر الإجمالية ، ستحصل على أرباح قبل خصم الضرائب. EBT هو مؤشر الربحية.
# 8. صافي الإيرادات
بعد خصم الضرائب من الأرباح قبل الضرائب ، ستحصل على صافي ربحك. يشمل صافي الإيرادات أيضًا مقاييس مفيدة أخرى مثل:
- هامش الربح الصافي هو مقياس نموذجي للربحية يمكن مقارنته مع المنافسين في نفس القطاع.
- الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء أو EBITDA (الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء)
ما هي الأغراض التي يخدمها بيان الدخل؟
البيانات هي وثيقة أساسية لإدارة وتنمية شركتك وكذلك العمل مع المصرفيين والمستثمرين والشركاء الآخرين.
- تعتبر البيانات ضرورية للتخطيط الاستراتيجي والميزنة والتنبؤ المالي. باستخدام بيانات الدخل المتوسطة والسنوية ، يمكنك تقييم أداء شركتك على مدار العام وكذلك في نهاية العام ، ومقارنة البيانات المالية بالأهداف والميزانيات والتوقعات ، وتحديد أي مشاكل على الفور.
- يتم استخدامها جنبًا إلى جنب مع حساباتك المالية لتقييم حالة عملك من قبل المقرضين والمستثمرين والشركاء الآخرين.
- كما أنها مفيدة لتقييم الإقرارات الضريبية السنوية.
ما هو معدل ضريبة الدخل
معدل الضريبة هو المبلغ الذي تخضع أرباحه للفرد أو المؤسسة في الضرائب. يزداد العبء الضريبي عندما يزداد الدخل الخاضع للضريبة لفرد أو شركة بموجب نظام معدل الضريبة التصاعدي الذي تستخدمه الولايات المتحدة (من قبل الحكومة الفيدرالية والعديد من الولايات). يعني معدل الضريبة التصاعدية أن الأشخاص ذوي الدخل المرتفع يدفعون ضرائب أكثر بشكل عام.
في الولايات المتحدة ، يوجد الآن سبعة أقواس ضريبة دخل اتحادية بمعدلات 10٪ و 12٪ و 22٪ و 24٪ و 32٪ و 35٪ و 37٪. لن يخضع كل دخلك الخاضع للضريبة لمعدل الضريبة البالغ 37٪ ، حتى لو كنت من القلائل المحظوظين الذين يكسبون ما يكفي من المال ليكون ضمن هذه الفئة. بدلاً من ذلك ، يكون أعلى معدل ضريبي هامشي لديك هو 37٪.
بيانات ضريبة الدخل ومعدل الضريبة
يتم تلخيص الأداء المالي للشركة خلال فترة زمنية محددة ، عادة بشكل سنوي أو ربع سنوي ، بإيجاز في بيانات الدخل. قد يعرض بيان الدخل إيرادات المبيعات ، وتكلفة البضائع المباعة (COGS) ، والهامش الإجمالي ، والتكاليف التشغيلية ، ودخل التشغيل ، ومصروفات الفوائد والأرباح ، ومصروفات الضرائب ، وصافي الدخل. البيان المالي القياسي للصناعة لتحديد ربحية الشركة هو بيان الدخل.
لا تسرد الشركة معدل الضريبة الحقيقي الخاص بها من حيث النسبة المئوية في بيان الدخل. لا يزال بإمكانك تحديد معدل الضريبة الفعلي باستخدام المعلومات المتبقية في بيان الدخل.
أهمية معدل الضريبة الفعلي
معدل الضريبة الفعلي هو أحد النسب التي يستخدمها المستثمرون لتقييم ربحية الشركة. يمكن أن يتغير هذا المبلغ بشكل كبير من سنة إلى أخرى. قد يكون من الصعب تحديد السبب الذي أدى إلى تغيير معدل الضريبة الفعال على الفور.
بالإضافة إلى ذلك ، تذكر أن الشركات تقوم في كثير من الأحيان بإنشاء بيانين ماليين متميزين. في حين أن أحدهما مخصص لإعداد التقارير ، مثل بيان الدخل ، والآخر مخصص لتحصيل ضريبة التحصيل. بسبب المصاريف التي يمكن المطالبة بها كخصومات أو ائتمانات ضريبية ، قد تختلف هاتان الوثيقتان. سيكون معدل الضريبة الفعلي للمؤسسة أقل من معدل الضريبة الفعلي للمؤسسة التي تسيء استخدام الإعفاءات والخصومات الضريبية.
كيفية حساب معدل ضريبة الدخل الفعلي
معدل الضريبة الفعلي هو معدل الضريبة الكامل الذي تدفعه الشركة على دخلها المكتسب. يمكنك حساب معدل الضريبة الفعلي ببساطة عن طريق قسمة مصروف ضريبة الدخل على الأرباح (أو الأموال المحققة) قبل الضرائب. غالبًا ما تكون المصروفات الضريبية آخر بند في بيان الدخل قبل صافي الدخل أو صافي الدخل.
على سبيل المثال ، إذا ربحت الشركة 100,000 دولار قبل الضرائب ودفعت 25,000 دولار كضرائب ، فإن معدل الضريبة الفعلي سيكون 0.25. يتضح من هذا الموقف أن الشركة دفعت الضرائب الإجمالية بنسبة 25٪.
من يدفع ضريبة الدخل؟
يجب على الأفراد دفع ضرائب الدخل على أجورهم ورواتبهم وكذلك استثماراتهم وغيرها من الدخل. ثاني أكبر مصدر للإيرادات الحكومية بعد ضرائب المبيعات ، تمثل ضرائب الرواتب ما يقرب من ثلث جميع الإيصالات السنوية وتساعد في دفع استحقاقات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية والبطالة.
لماذا توجد ضريبة على الدخل؟
تشكل ضرائب الدخل حوالي 80٪ من إجمالي الإيرادات الفيدرالية ، والتي تعد المصدر الأساسي لتمويل البرامج الاجتماعية مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. تعد ضرائب الرواتب مصدرًا مهمًا آخر لتمويل الحكومة الفيدرالية.
هل يدفع الجميع ضريبة الدخل؟
الإيداع الضريبي ليس إلزاميًا للجميع. إن دخلك وحالة التسجيل وعمرك وما إذا كنت مؤهلاً لظروف فريدة هي المعايير الأربعة التي تحدد ما إذا كان يجب عليك تقديم ضرائبك.
أين تذهب ضرائب الدخل؟
كانت ضرائب الدخل الفردي هي المصدر الرئيسي لتمويل الحكومة الأمريكية في عام 2023. تستخدم حكومة الولايات المتحدة الأموال التي تكسبها لمساعدة الشعب الأمريكي من خلال تمويل مجموعة من المنتجات والمبادرات والبرامج ، بالإضافة إلى دفع الفوائد على الديون.
ما هو إقرار ضريبة الدخل
لتقديم معلومات إلى قسم ضريبة الدخل فيما يتعلق بأرباحك وضرائبك ، يجب عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل (ITR). يتم احتساب مبلغ الضريبة المستحقة على دافعي الضرائب باستخدام دخلهم. يحق لدافع الضرائب استرداد ضريبة الدخل من دائرة ضريبة الدخل إذا كشف الإقرار أن مبلغًا زائدًا من الضرائب قد تم دفعه في عام معين.
في الولايات المتحدة ، يجب على أي شخص (أفراد وشركات) يحصل على دخل خلال السنة المالية السابقة تقديم إقرار ضريبي. الراتب أو أرباح الشركة أو دخل إيجار العقارات أو أرباح الأسهم أو المكاسب الرأسمالية أو مدفوعات الفائدة أو أنواع الدخل الأخرى كلها مصادر دخل محتملة. بحلول تاريخ محدد ، يجب على الفرد أو الشركة تقديم الإقرارات الضريبية. من الأفضل دائمًا تقديم إقرار ضريبي في الوقت المحدد لأن أي شخص يفشل في ذلك سيتعين عليه مواجهة غرامة حكومية.
هل من الضروري تقديم الإقرار الضريبي؟
وفقًا لقوانين الضرائب الهندية ، يجب عليك تقديم إقرارات ضريبة الدخل إذا كانت أرباحك أكبر من حد الإعفاء الأساسي. لتسهيل ذلك على الجميع ، تضمن مصلحة الضرائب حصول الأشخاص على معدلات الضرائب مسبقًا. تقديم الضرائب بعد الموعد النهائي سيجعل من الصعب عليك الحصول على قرض أو تأشيرة ، بالإضافة إلى تكبدك غرامات التأخير.
ماذا بخصوص نماذج ITR قد تغير؟
تتميز نماذج إرجاع تكنولوجيا المعلومات المنقحة بإجراءات الإغاثة التي تم تنفيذها استجابة لتفشي COVID-19 العالمي. تم إصدار نماذج الإقرار الضريبي الجديدة هذه من قبل المجلس المركزي للضرائب المباشرة. فيما يلي بعض صفات الأشكال:
- رؤية أكبر لدافعي الضرائب: العائلات الهندوسية غير المقسمة (HUFs) ، وشركات الشراكة ، والأفراد الذين أودعوا أكثر من 1 كرور روبية في أحد البنوك ، أو أنفقوا أكثر من 2 روبية لكح في نفقات السفر الشخصية ، أو دفعوا أكثر من روبية لكح في فواتير مرافق الكهرباء الآن تخضع للضرائب.
- جدول منفصل: يتيح جدولة DI ، وهو جدول منفصل مدرج في النموذج الجديد ، لدافعي الضرائب تحديد المبلغ بالدولار للاستثمارات أو النفقات التي هم مؤهلون لها لاسترداد الضرائب.
- لم يعد يُمنع أصحاب المنازل المشتركة من تقديم الإقرارات الضريبية باستخدام ITR-1 أو ITR-4 بموجب تغيير سابق.
ما هي أفضل طريقة لربط بطاقة Aadhar بإقراراتي الضريبية؟
عند تقديم الإقرارات الضريبية ، يجب عليك تضمين رقم Aadhar الخاص بك. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على دافعي الضرائب ربط بطاقة PAN (رقم الحساب الدائم) برقم Aadhar الخاص بهم. لا يمكن تقديم إقرار ضريبي فعليًا أو إلكترونيًا بدون رقم Aadhar. بينما يجب على أولئك الذين تقل أعمارهم عن 80 عامًا تقديم إقراراتهم الضريبية عبر الإنترنت ، يمكن لكبار السن القيام بذلك يدويًا. يمكن استخدام رقم Aadhar الخاص بك لربط إقرار ضريبة الدخل الخاص بك عن طريق:
- هناك المزيد من المساحات في نماذج ITR المحدثة التي يمكن الوصول إليها على موقع ضريبة الدخل حيث يمكنك كتابة الرقم أو كتابته.
- إذا طلبت رقم Aadhar ولكنك لم تتلق رقمًا بعد ، فيمكنك استبدال معرف التسجيل المكون من 28 رقمًا.
- ستتم إضافة رقم Aadhar على الفور إلى نماذج ITR إذا تمت إضافته مسبقًا عبر الإنترنت.
ما هو نموذج ITR الذي يجب أن تملأه؟
قد يحتاج دافعو الضرائب إلى إكمال عدد من النماذج ، والتي يتم نشرها على الموقع الرسمي لدائرة ضريبة الدخل ، اعتمادًا على أرباحهم. في حين أن بعض هذه المستندات يسهل ملؤها ، فإن البعض الآخر ، مثل بيانات الأرباح والخسائر ، يتطلب مزيدًا من التفاصيل. فيما يلي شرح بسيط لمساعدتك على فهم النماذج المتاحة:
نماذج ITR
# 1. ITR-1
يعد Sahaj أو ITR-1 ضروريًا لكل شخص يقيم في الولاية (باستثناء شخص ليس مقيمًا بشكل منتظم) ، ولديه إجمالي دخل سنوي يصل إلى روبية. 50 لكح ، ويحصل على دخل من الراتب ، ومنزل واحد ، ومصادر أخرى (مثل هذه الفائدة) ، وما يصل إلى روبية. 5,000 من الزراعة.
# 2. ITR-2
يجب ملء هذا النموذج من قبل الأفراد و HUFs الذين لا يتلقون رواتب من أرباح ومكاسب مهنية أو الشركة.
# 3. ITR-3
هذا النموذج مخصص للأشخاص و HUFs الذين يكسبون المال من مهنتهم أو من إدارة الأعمال التجارية.
# 4. ITR-4 (سوجام)
إذا كان عملك ينتج لك إيرادات مفترضة ، فيجب عليك إرسال هذا النموذج. يجب ملء هذا النموذج من قبل الأفراد ، HUFs ، والشركات (بخلاف LLPs) الذين يقيمون في الولاية.
ما هو استثمار الدخل
يستخدم دخل الاستثمار حصريًا لوصف المكاسب المالية فوق التكلفة الأولية للاستثمار. لا يهم كيف يتم دفع الدخل ، مثل الفوائد أو أرباح الأسهم ، طالما أنه مشتق من استثمار سابق ، حتى يتم اعتباره دخل استثمار. المبلغ الكبير أو مدفوعات الفائدة المتكررة التي يتم سدادها بمرور الوقت هما طريقتان أخريان لتلقي دخل الاستثمار.
عادة ما يحصل معظم الناس على دخلهم الصافي السنوي من وظائفهم العادية. ومع ذلك ، يمكن أن يساعد الادخار والاستثمار بعناية في تطوير مبالغ قليلة من المال في محافظ استثمارية كبيرة والتي ، بمرور الوقت ، ستنتج دخلاً سنويًا كبيرًا من الاستثمار للشخص.
كثيرا ما تتلقى الشركات عائدات الاستثمار. عنصر شائع في الحسابات المالية للشركات المتداولة علنًا هو دخل الاستثمار أو الخسارة. هذا هو الجزء من صافي إيرادات الشركة الذي تم الحصول عليه من الاستثمارات التي تمت بأموال فائضة مقابل تلك التي تمت من خلال أعمالها الأساسية. قد تشمل هذه الفئة الخاصة بشركة ما كل ما سبق ذكره ، بالإضافة إلى الفوائد المكتسبة أو المفقودة على السندات الخاصة بالشركة التي تم إصدارها ، وعمليات إعادة شراء الأسهم ، وعمليات الاستحواذ الخاصة بالشركات ، وعمليات الاستحواذ.
دخل الاستثمار والضرائب
غالبًا ما يتلقى دخل الاستثمار معاملة ضريبية مفضلة عند تحقيقه ، ولكن هذا ليس هو الحال دائمًا. يتم تحديد معدل الضريبة المقابل حسب نوع الاستثمار الذي أنتج الدخل والعناصر الأخرى الفريدة لظروف دافع الضرائب.
يجب دفع الضرائب عندما يتم سحب الأموال من العديد من خطط التقاعد ، مثل 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. بعض الاستثمارات الصديقة للضرائب ، مثل Roth IRA ، معفاة من الضرائب على المكاسب المؤهلة المرتبطة بالدفع المؤهل. تخضع مكاسب رأس المال طويلة الأجل وإيرادات توزيعات الأرباح المؤهلة فقط لضريبة فيدرالية قصوى تبلغ 20٪ ، حتى لو تجاوز المبلغ المجمع 500,000،XNUMX دولار أمريكي في أي سنة معينة.
يمكن أيضًا استخدام دخل الاستثمار لتوفير ائتمانات ضريبة الدخل بالإضافة إلى أرباح الشخص. على سبيل المثال ، إذا كان الشخص لديه دخل من شركة صغيرة ولا يوجد دخل استثمار يزيد عن 10,000 دولار لعام 2021 و 10,300 دولار لعام 2023 ، فقد يكون هذا الشخص مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبة الإيرادات المكتسبة (EITC).
مثال على دخل الاستثمار
لنفترض أن أحد المساهمين قام بشراء 100 سهم من شركة ABC مقابل 50 دولارًا. عندما يبيعها المستثمر بعد أسبوعين بمبلغ 70 دولارًا ، يحصل على ربح قدره 20 دولارًا. نظرًا لأن هذا استثمار قصير الأجل ، يتم فرض ضريبة على الربح وفقًا للمعدل المعتاد لضريبة الدخل المكتسب للمستثمر. (وفقًا للوائح الضرائب الفيدرالية ، فإن الاستثمار قصير الأجل هو الاستثمار الذي يتم الاحتفاظ به لمدة تقل عن عام).
لنفترض أن نفس الشخص ينفق 50,000 دولار على العقارات. قام المستثمر ببيع العقار مقابل 1.5 مليون دولار بعد عشر سنوات. الاستثمار مؤهل كإيرادات من الاستثمارات طويلة الأجل ويخضع لضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل.
تحدد أرباح دافع الضرائب بالكامل معدل الضريبة. هذا يعني أنه لن تكون هناك مكاسب لدافعي الضرائب الأفراد الذين تصل أرباحهم إلى 80,000 ألف دولار في عام 2021. تم فرض ضرائب على المكاسب التي تتراوح بين 80,000 ألف دولار و 441,450 دولارًا بمعدل 15٪ ، وتم فرض ضريبة على الدخل بعد ذلك بمعدل 20٪.
ما هو الدخل والمثال؟
كمية الأموال التي يتلقاها شخص أو مجموعة أو شركة خلال فترة زمنية محددة هي تعريف الدخل. على سبيل المثال ، الأجر السنوي 90,000 ألف دولار.
ما هي أنواع الدخل الثلاثة؟
هناك ثلاث فئات من الأرباح. هؤلاء هم:
- الراتب المكتسب.
- عائد الاستثمار
- أرباح سلبية.
ما هي أنواع الدخل؟
هذه هي:
- أجور.
- راتب.
- لجنة.
- فائدة.
- بيع إبداع أو حيازة.
- القيام بالاستثمارات.
- الهدايا
- بدل أو نقود الجيب
ما هي أنواع الدخل الخمسة؟
هذه هي الراتب والإيجار وإيرادات الأعمال وعوائد الاستثمار ودخل الأصول الرأسمالية.
ما هي أنواع الدخل الأربعة؟
- الدخل النشط أو المكتسب.
- عائد الاستثمار.
- الدخل السلبية.
- الأرباح الموروثة
وفي الختام
بشكل عام ، عندما يتعلق الأمر بدفع الضرائب ، لا يوجد مخرج. عليك فقط أن تدفع ضرائبك ، سواء كنت فردًا أو شركة. أعني ، إذا دفع القاصرون ضريبة على أرباحهم ، فلا استثناء.
ما هي الأسئلة المتداولة حول الدخل
هل يدفع القاصرون ضرائب على الأموال التي يدركونها؟
نعم ، القاصرون يدفعون الضرائب. ومع ذلك ، لا ينطبق هذا إلا عندما يكون المبلغ المعني أعلى من مبالغ الحد.
ما هو حد ضريبة الدخل للمتقاعدين؟
الحد الضريبي للمتقاعدين يعتمد على سنهم. على سبيل المثال ، لدى المتقاعد الذي يقل عمره عن 65 عامًا حد ضريبي قدره 12,550 دولارًا. هذا يعني ببساطة أنه إذا كان يكسب أكثر من 12,550 دولارًا سنويًا ، فسيخضع المال للضريبة.
من يمكنه تقديم الإقرار الضريبي؟
في الولايات المتحدة ، يجب على أي شخص حصل على دخل في السنة المالية الأخيرة تقديم طلب ضرائب.
- بيان الدخل: التنسيقات والأمثلة وكيفية إعداد واحد
- الميزانية العمومية مقابل بيان الدخل: أمثلة ، الاختلافات والعلاقة
- الميزانية العمومية مقابل بيان الدخل: أمثلة ، الاختلافات والعلاقة
- نموذج 1098 الرهن العقاري: بيان الفائدة
مراجع حسابات
