الخصم الضريبي هو عملية شراء أو مصاريف تقلل من المسؤولية الضريبية السنوية للفرد. يتم خصم عنصر قابل للخصم من المبلغ الإجمالي للدخل الخاضع للضريبة ، مما يقلل بشكل كبير من مبلغ الضرائب التي يجب على الفرد أو المنظمة دفعها. من الممكن في كثير من الأحيان شطب المساهمات الخيرية والضرائب الإضافية والفواتير الطبية وخسائر رأس المال ومجموعة متنوعة من نفقات الشركة. اعتمادًا على الولاية القضائية وما إذا كانت الضريبة لفرد أو كيان ، يمكن شطب أشياء مختلفة وفي بعض المبالغ أيضًا. ومن ثم ، سنناقش أمثلة على النفقات الطبية على التخفيضات الضريبية القياسية.
ما هي الاستقطاعات الضريبية
التخفيضات الضريبية هي مطالبات يتم إجراؤها لخفض الدخل الخاضع للضريبة وتنجم عن الاستثمارات والتكاليف المتنوعة لدافع الضرائب. لذلك ، فإن أخذ خصم ضريبة الدخل يقلل من التزامك الضريبي بالكامل. إنه نوع من المزايا الضريبية التي تتيح توفير الضرائب. ومع ذلك ، فإن نوع الميزة الضريبية التي تطالب بها سيحدد مقدار الضريبة التي يمكنك توفيرها. يُسمح بالتخفيضات الضريبية لتكاليف العمل مثل إيجار المكاتب والمعدات والتأمين والسفر. عادة ما تكون معظم نفقات العمل قابلة للخصم كليًا أو جزئيًا. تتوفر تفاصيل حول التكاليف الدقيقة والمواقف التي يمكنك فيها خصمها من السلطات الضريبية الخاصة بك.
مزايا الخصم الضريبي
للخصم الضريبي مزايا كثيرة ، بعضها كالتالي:
- تمكّنك التخفيضات الضريبية من خفض الدخل الخاضع للضريبة وتقليل مسؤوليتك الضريبية. ينخفض مبلغ دخلك الخاضع للضريبة عندما تقدم مطالبة بخصم ضريبي.
- يمكنك توفير المزيد من الأموال واستثمارها في مجالات أخرى إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل.
- ينخفض الدخل الناتج عن الشرائح الضريبية الأعلى مبدئيًا عن طريق التخفيضات الضريبية. لذلك ، فأنت مؤهل للمطالبة بخصم ضريبي للأموال التي أنفقتها على الرسوم الدراسية والرعاية الصحية والمساهمات الخيرية.
يجب عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل ولا يمكنك التهرب بالكامل من دفع الضرائب. ومع ذلك ، يمكنك خفض الدخل الخاضع للضريبة من خلال الإعداد الدقيق.
كيف يعمل الاستقطاع الضريبي؟
لديك خياران عند المطالبة بالتخفيضات الضريبية على إقرارك الضريبي: قم بتفصيل استقطاعاتك أو أخذ الخصم القياسي.
يعد الخصم القياسي اختيارًا بسيطًا لأنه يشبه الإعفاء الضريبي التلقائي ؛ تحدد مصلحة الضرائب المبلغ كل عام. يتم تخفيض دخلك الخاضع للضريبة تلقائيًا بمبلغ محدد مسبقًا ، اعتمادًا على حالة التسجيل الخاصة بك (مثل التسجيل الفردي أو المتزوج معًا أو التسجيل المتزوج بشكل منفصل) ، إذا اخترت أخذ الخصم القياسي. ستدفع ضرائب أقل نتيجة لذلك. ليست هناك حاجة للتدقيق في كشوف الحسابات البنكية أو الإيصالات لتحديد خصوماتك.
يستغرق الأمر وقتًا إضافيًا لتفصيل استقطاعاتك لأنه يتعين عليك سرد كل واحدة على حدة. ستحتاج أيضًا إلى حفظ سجلاتك ، واستكمال نموذج جدول A ، وتقديم إقرارك الضريبي. على الرغم من أن التفصيل قد يكون أمرًا مؤلمًا ، فقد يكون من المفيد إذا كان بإمكانك استخدامه لتقليل الدخل الخاضع للضريبة بأكثر من الخصم القياسي.
أمثلة على الخصومات الضريبية
فيما يلي بعض الأمثلة على التخفيضات الضريبية:
# 1. التبرعات الخيرية
أحد أمثلة التخفيضات الضريبية هو التبرع الخيري. يمكنك خصم المزيد من ضرائبك كلما تبرعت أكثر! يمكن خصم أي أموال تم التبرع بها إلى كنيستك أو جامعتك أو المؤسسات الخيرية المفضلة من ضرائبك إذا قمت بتفصيل استقطاعاتك. حتى 60٪ من دخلك الخاضع للضريبة ، يُسمح لك بخصم أي مبلغ تتبرع به للأعمال الخيرية.
# 2. فائدة قرض الطالب
أحد الأمثلة غير الشائعة للتخفيضات الضريبية التي يمكنك المطالبة بها حتى إذا لم تقم بالتفصيل هي الفائدة المدفوعة على ديون قروض الطلاب (حتى 2,500 دولار). مع ارتفاع دخلك ، يختفي هذا الخصم تدريجياً ، وهو تعديل للدخل.
# 3. النفقات الطبية
هل سبق لك أن حصلت على تأمين صحي ولكن لا يزال يتعين عليك دفع تكاليف زيارة الطبيب أو إجراء علاج الأسنان من جيبك؟ تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم النفقات الطبية لأشياء مثل زيارات الطبيب أو طبيب الأسنان ، والأدوية الموصوفة ، والعدسات اللاصقة أو النظارات الطبية ، وأقساط التأمين الصحي التي تزيد عن 7.5٪ من دخلك الخاضع للضريبة.
# 4. الاستثمارات والتقاعد
تكاد تكون هذه المدفوعات معفاة من الضرائب إذا كان لديك حساب IRA منتظم. ومع ذلك ، بناءً على دخلك وإذا كنت (أو زوجتك ، إذا كنت متزوجًا) تشارك في خطة تقاعد في مكان العمل ، فقد يتم تقييد مبلغ الخصم الخاص بك.
# 5. الضرائب المحلية والولائية
كثير من الناس يتغاضون عن هذا! تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية باختيار ما إذا كنت تريد شطب بعض الضرائب الدولية وضرائب الدولة وضرائب الدخل المحلية. يعد خصم ضريبة المبيعات هو الخيار الأفضل إذا كنت تقيم في ولاية بدون ضرائب دخل وقمت للتو ببعض عمليات الشراء المهمة ، مثل سيارة جديدة أو مجموعة أثاث لغرفة المعيشة. قم بزيارة حاسبة خصم ضريبة المبيعات الخاصة بـ IRS لتحديد الخصم الخاص بك. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت تمتلك منزلًا ، فيمكنك طرح ضرائب الملكية من التزامك الضريبي.
# 6. خصم وزارة الداخلية
يمكنك خصم التكاليف المرتبطة بعملك ، بما في ذلك الإيجار والمرافق والصيانة إذا قمت بتحويل جزء من منزلك إلى مكتب خاص تستخدمه فقط للأعمال. إذا كنت مؤهلاً للحصول على هذا الخصم ، فقد تحتاج إلى بعض القياسات والرياضيات الإضافية بينما تستعد لتقديم ضرائبك ، ولكن الأمر يستحق العناء!
ما هي التخفيضات الضريبية القياسية
يشار إلى النسبة المئوية من دخلك غير الخاضع للضريبة والتي يمكن استخدامها لخفض مسؤوليتك الضريبية بالخصم القياسي. إذا كنت لا تستخدم الجدول أ من النموذج 1040 لتفصيل الخصومات الخاصة بك عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تسمح لك بالمطالبة بالخصم القياسي. تؤثر حالة التسجيل والعمر وما إذا كنت تُعتبر معاقًا أو معتمدًا على الإقرار الضريبي لشخص آخر على مقدار الخصم القياسي الذي تكون مؤهلاً له.
مبالغ التخفيضات الضريبية القياسية
زاد قانون التخفيضات الضريبية والوظائف من الخصومات القياسية بمقدار ضعف مستواها السابق تقريبًا في نهاية عام 2017. وستنتهي في 31 ديسمبر 2025. بالنسبة لأولئك الذين يبلغون من العمر 65 عامًا على الأقل والمكفوفين ، يكون الخصم القياسي أكبر تحت نظام ضريبة الدخل الفيدرالي وفي بعض الولايات. وفقًا للوائح الفيدرالية ، فأنت مؤهل للحصول على خصم قياسي إضافي قدره 1,400 دولار لعام 2022 أو 1,500 دولار لعام 2023 إذا كنت تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكبر أو أعمى. إذا كنت عازبًا وليس هناك زوج على قيد الحياة ، فسترتفع هذه المدفوعات إلى 1,750 دولارًا لعام 2022 و 1,850 دولارًا لعام 2023.
بالنسبة للسنة الضريبية 2023 ، يرتفع الخصم إلى 1,250 دولارًا ، بينما يظل المبلغ الإجمالي 400 دولار بالإضافة إلى الدخل المكتسب كما هو.
ما هو معيار التخفيضات الضريبية لعام 2023؟
الخصم القياسي للأفراد المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل للسنة الضريبية 2023 هو 13,850،20,800 دولارًا أمريكيًا. بالنسبة لأرباب الأسر ، تبلغ قيمتها 27,700 دولار أمريكي ، وبالنسبة للأزواج الذين يتقدمون بشكل مشترك أو دافعي الضرائب الأرامل (أر) المؤهلين ، يبلغ XNUMX دولار أمريكي.
للحصول على استقطاعات ضريبة المصاريف الطبية
تتزايد التكاليف الطبية بسرعة. احتفظ بالإيصالات إذا تكبدت أنت أو زوجتك أو أي من المعالين تكاليف طبية باهظة ؛ قد تتمكن من خصم هذه النفقات من ضرائبك. يُعرّف قانون الضرائب المصاريف الطبية على أنها خصومات للتشخيص أو العلاج أو التخفيف أو الوقاية من المرض وكذلك للإجراءات التي تؤثر على أي جهاز عضو أو وظيفة جسدية. يشمل هذا التعريف نفقات الأطباء وأطباء الأسنان والإقامة في المستشفى والاختبارات التشخيصية والأدوية الموصوفة والمعدات الطبية. ويشمل أيضًا أقساط التأمين الصحي. تسمح خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بمجموعة واسعة من النفقات ، على الرغم من أنها قد لا تتناسب تمامًا مع أي من هذه الفئات.
# 1. علاجات إضافية
بالتأكيد ، الوخز بالإبر معفاة من الضرائب. زيارات مقومين العظام والمهنيين الطبيين غير التقليديين ، مثل ممارسي العلوم المسيحية ، مقبولة أيضًا. يمكن أيضًا خصم العلاجات التكميلية الأخرى ، خاصةً إذا وصفها الطبيب.
# 2. التكنولوجيا التكيفية
الكراسي المتحركة وكراسي الحمام والمراحيض بجانب السرير وغيرها من المعدات المطلوبة لحالة أو إعاقة كلها قابلة للخصم. وينطبق الشيء نفسه على أدوات التحكم اليدوية التي يمكن الوصول إليها وغيرها من معدات المركبات المتخصصة لذوي الإعاقة. يمكن أيضًا شطب تكلفة الطرف الاصطناعي أو الأسنان الاصطناعية.
# 3. تكاليف حديثي الولادة
لا ، نحن لا نتحدث عن المربيات أو الحفاضات. ومع ذلك ، فإن مساعدات الرضاعة الطبيعية مثل مضخات الثدي ومستلزمات التمريض الأخرى معفاة من الضرائب. إذا كنت بحاجة إلى وصفة طبية لتركيبة حليب طفلك ، فقد تتمكن من دفع أكثر مما تدفعه مقابل الحليب الاصطناعي التقليدي.
البطاريات ومجموعات شرائط الدم لفحص الدم معفاة من الضرائب. على الرغم من أن الأنسولين لا يعتبر رسميًا دواءً موصوفًا ، إلا أنه مع ذلك.
# 5. زرع الأعضاء
يمكنك خصم التكاليف الطبية المتعلقة بالرعاية التي تلقيتها أثناء التبرع بكليتك أو التفكير في القيام بذلك. وينطبق الشيء نفسه على أي تكاليف تتكبدها مقابل الرعاية الطبية للمتبرع فيما يتعلق بالتبرع بأحد الأعضاء لك أو لزوجتك أو لأحد المعالين. يتم تضمين نفقات النقل المتعلقة بالزرع.
# 6. العناية بالمنزل
تُعد نفقات المرافق الشخصية معفاة من الضرائب بالنسبة لشخص غير قادر على التعامل مع أنشطة الحياة اليومية (ADL). عادةً ما يغطي المكون القابل للخصم المساعدة الشخصية فقط في المهام اليومية. يستثني سعر صيانة المنزل والمهام الأخرى ، ومع ذلك ، في الواقع ، قد يكون من الصعب فصل هذا.
# 7. علاجات طبيب الأسنان
نفقاتك للوقاية من أمراض الأسنان أو علاجها معفاة من الضرائب. يشمل ذلك المبالغ المدفوعة لأخصائيي صحة الأسنان وأطباء الأسنان مقابل إجراءات تشمل تنظيف الأسنان ، وعلاجات الفلورايد ، والحشوات ، والأقواس ، وقلع الأسنان ، وأطقم الأسنان ، ومشاكل الأسنان الأخرى وكذلك علاجات الفلوريد ، ومانعات التسرب ، والأشعة السينية. على وجه الخصوص ، لا يتم تضمين تبييض الأسنان.
# 8. برامج الإقلاع عن التدخين
يمكنك شطب تكاليف برامج الإقلاع عن التدخين وغيرها من العلاجات الموصوفة طبيًا إذا كنت تحاول الإقلاع عن التدخين. لا يمكن خصم الأدوية التي لا تتطلب وصفة طبية والتي تهدف إلى مساعدتك على الإقلاع عن التدخين ، مثل علكة النيكوتين واللاصقات.
# 9. أغذية خاصة بالظروف
قد تكون مؤهلاً لخصم سعر الغذاء المتخصص إذا كنت تعاني من حالة طبية مثل مرض الاضطرابات الهضمية أو السمنة أو ارتفاع ضغط الدم. يجب ألا يفي الطعام بمتطلباتك الغذائية النموذجية ، كما يجب أن يعالج أو على الأقل يقلل من المرض. يجب على الطبيب إثبات متطلبات الوجبة الخاصة.
# 10. السفر إلى المستشفى والصيدليات ومواعيد العلاج
سعر الحافلة أو التاكسي أو السكك الحديدية أو تذكرة الطائرة أو سيارة الإسعاف قابل للخصم. إذا كنت تقود السيارة ، يمكنك استخدام معدل الأميال الذي حددته مصلحة الضرائب الأمريكية والعامل في أي تكاليف من الجيب ، مثل الغاز والنفط.
رقم 11. برامج إنقاص الوزن
يتم خصم أي برنامج محدد لفقدان الوزن إذا كان بإمكان الطبيب أن يشهد بأن وزنك الحالي يشكل خطرًا على صحتك. برامج الحفاظ على الصحة العامة ، ومع ذلك ، ليست معفاة من الضرائب. على سبيل المثال ، لا يمكنك تضمين تكاليف العضوية في النوادي الصحية أو المنتجعات الصحية أو صالات الألعاب الرياضية ؛ ولكن ، يمكنك تضمين النفقات المنفصلة التي تفرضها تلك المؤسسات لخدمات إنقاص الوزن.
رقم 12. سكن لتلقي العلاج الطبي
إذا بقيت وتناولت الطعام في مستشفى أو مرفق آخر مماثل أثناء تلقي العلاج الطبي ، فيمكنك خصم هذه النفقات. الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك شطبه مقابل السكن هو 50 دولارًا في الليلة لكل شخص (يشمل هذا المبلغ الإقامة لأي شخص يرافق المريض في رحلة).
ما هو الفرق بين الخصم الضريبي والخصم الضريبي؟
يقلل الخصم الضريبي من دخلك الخاضع للضريبة ، مما يؤدي إلى انخفاض فاتورة ضريبية إلى حد ما ، لكن الائتمان الضريبي يقلل المبلغ المستحق عليك على أساس الدولار مقابل الدولار.
ما هو الفرق بين الخصم والاستقطاع؟
الفرق الأساسي بين التخفيض والخصم هو أن التخفيض يقلل من المبلغ الكلي أو الإجمالي ، في حين أن الخصم يقلل من المبلغ.
ما الفرق بين الخصم الضريبي واختبار الائتمان؟
يقلل الخصم الضريبي من دخلك الخاضع للضريبة ، لكن الائتمان الضريبي يقلل المبلغ الذي يجب عليك دفعه.
المنشورات المشابهة
- الحق الضريبي: كيفية المطالبة به ، السيارة ، الأعمال التجارية والتبرع
- خصم ضريبة مكتب المنزل: كل ما تحتاج إلى معرفته
- الخصومات الضريبية للشركات الصغيرة: كل ما تحتاج إلى معرفته
- ما الذي يمكنني شطب ضرائبي منه في عام 2023؟ (دليل مفصل)
مراجع حسابات
