يمكن أن تظل الاستثمارات مفيدة ، أو على الأقل ، ليست ضارة ، حتى بعد أن تفقد قيمتها. يعد حصاد الخسائر الضريبية استراتيجية تحول المستثمر الضائع إلى فائز ضريبي. قد تكون قادرًا على تقليل ضرائبك الحالية والمستقبلية معها. يمكنك أيضًا بيع أو استبدال الاستثمارات ذات الأداء الضعيف باستثمارات قابلة للمقارنة بشكل معقول. حصاد الخسارة الضريبية هو مصطلح هذا الإجراء. نتيجة لذلك ، قد ينتهي الأمر بالقليل من أموالك إلى الضرائب. بصرف النظر عن دفع ضرائب أقل ، فقد يستمر أيضًا في إدرار الدخل لك إذا استثمرته. سيدرك هذا الدليل تمامًا ماهية حصاد الخسارة الضريبية ، وقواعده ، وكيف يعمل. نحن نستخدم أيضًا حصاد ضرائب Betterment و Wealthfront و Crypto لزيادة دعم هذه النقطة.
ما هو حصاد الخسارة الضريبية؟
يشير حصاد الخسارة الضريبية إلى بيع الأوراق المالية في الوقت المناسب بخسارة لخفض مبلغ ضريبة الأرباح الرأسمالية المستحقة على بيع الأوراق المالية الأخرى بربح. في أغلب الأحيان ، تستخدم هذه التقنية لخفض مبلغ الضرائب المستحقة على مكاسب رأس المال قصيرة الأجل. هذا لأنه يتم فرض ضرائب عليها عادة بمعدل أعلى من مكاسب رأس المال طويلة الأجل. ومع ذلك ، يمكنك أيضًا استخدامه لمواجهة الفوائد المالية طويلة الأجل. يمكن أن يساعد هذا النهج أيضًا في الحفاظ على قيمة محفظة المستثمر. إنه ببساطة يقلل من تكلفة ضرائب أرباح رأس المال.
بالنسبة للعديد من المستثمرين ، يعد حصاد الخسارة الضريبية تكتيكًا أساسيًا لتقليل العبء الضريبي الإجمالي. حصاد الخسارة الضريبية لا يمكن أن يعيد المستثمر إلى وضعه الأصلي. ومع ذلك ، قد يقلل من شدة الخسارة. على سبيل المثال ، قد تضطر إلى بيع انخفاض في قيمة الضمان أ لتعويض ارتفاع سعر الضمان ب. وبذلك ، ستتمكن من إلغاء التزام ضريبة أرباح رأس المال الخاص بشركة الأمن ب في هذه العملية. يمكن للمستثمرين الذين يستخدمون استراتيجية حصاد الخسارة الضريبية تقليل دخلهم الخاضع للضريبة بشكل كبير.
كيف يعمل حصاد الخسارة الضريبية؟
حصاد الخسارة الضريبية هو ممارسة جني الأموال من خسائر رأس المال عن طريق تقليل المكاسب الرأسمالية. يجوز للمستثمرين "بنك" خسائر رأس المال من الاستثمارات غير الناجحة لدفع ضرائب أقل على أرباح رأس المال على الأصول المربحة المباعة سنويًا. استخدام حصيلة بيع الاستثمارات الفاشلة. تتضمن هذه الإستراتيجية شراء استثمارات متشابهة إلى حد ما ولكنها ليست "متطابقة بشكل أساسي" للحفاظ على الرصيد الإجمالي للمحفظة. ومع ذلك ، بموجب قاعدة IRS ، لن يكون المستثمر قادرًا على إعادة شراء الأسهم المماثلة في غضون 30 يومًا إذا استخدمت خسارتك لخفض ضرائب أرباح رأس المال.
ما مقدار حصاد الخسارة الضريبية الذي يمكنني استخدامه في السنة؟
لدى IRS حد أقصى للمبلغ الإجمالي لخسائر رأس المال التي يمكن استخدامها لتعويض مكاسب رأس المال في السنة التقويمية. في أي سنة معينة ، يُسمح لدافع ضرائب واحد بخصم ما يصل إلى 3,000 دولار من الخسائر قصيرة الأجل من المكاسب قصيرة الأجل. ينطبق الحد الأقصى البالغ 3,000 دولار أيضًا على خسائر رأس المال طويلة الأجل.
وبالتالي ، قد يتم ترحيل الخسائر طويلة الأجل إلى السنوات القادمة. على سبيل المثال ، يمكن أن تتوزع خسارة 9,000 دولار على ثلاث سنوات ضريبية.
هل يستحق حصاد الضرائب كل هذا العناء؟
يعتبر حصاد الخسارة الضريبية أكثر فائدة عند استخدامه لتقليل الدخل المنتظم. وذلك لأن معدلات الضرائب على الدخل غالبًا ما تكون أعلى من تلك على مكاسب رأس المال طويلة الأجل.
كم يمكنني ضريبة حصاد الخسارة؟
أنت تبيع استثمارًا خاسرًا حتى تتمكن من الاستفادة من الخسائر الضريبية. يمكن بعد ذلك تقليل أرباح رأس المال الخاضعة للضريبة باستخدام هذه الخسارة ، وقد تتمكن حتى من خصم ما يصل إلى 3,000 دولار من دخلك العادي.
قواعد جني الخسارة الضريبية
بصرف النظر عن قواعد مصلحة الضرائب على حصاد الخسائر الضريبية ، فإن بعض القواعد الأخرى توجه عملها. سيكون تطبيق أي من هذه القواعد على حصاد الخسائر الضريبية التالية مفيدًا إذا فهمت ما يدور حوله. فيما يلي بعض هذه القواعد.
# 1. قاعدة الهوية الجوهرية
لا يمكنك التحدث عن قواعد حصاد الخسائر الضريبية دون ذكر قواعد الهوية الجوهرية. على عكس Vanguard Total Stock Market ETF ، لا يمكن استبدال Vanguard Total Stock Market Fund مع Vanguard 500 Index Fund بهذه القاعدة. هذه متطابقة تقريبا. على الرغم من أن بعض الأشخاص يعتقدون أن مصلحة الضرائب الأمريكية تنظر في تفاصيل هذه المعاملات ، إلا أنه لم يسبق أن خضع أحد ممن أعرفهم للتدقيق في هذا الشأن. يواجه IRS مشاكل أكثر خطورة. نتيجة لذلك ، لن أضيع وقتي في التفكير في الأمر. نظرًا لأن أحد الصناديق يحتوي على آلاف الأسهم أكثر من الآخر ، فمن السهل الادعاء بوجود الصندوقين. في هذه الحالة ، ليست هي نفسها. يمكنك القول بأن المؤشرين والمقتنيات منفصلان حتى إذا اخترت صندوق إجمالي سوق الأسهم من شركتين مختلفتين.
# 2. غسل بيع القاعدة
عندما يتم حصاد الخسائر الضريبية ، فإن لائحة بيع الغسيل هي التي يمكن كسرها بسهولة أكبر. هذا يعني أنه سيتم إعادة تعيين الأساس الخاص بك وسيتم التخلص من الخسارة التي كنت تحاول استردادها إذا قمت ببيع ورقة مالية ثم قررت الحصول عليها مرة أخرى في غضون 30 يومًا. لا يمكنك شراء الأسهم في غضون 30 يومًا من بيعها إذا لم تقم ببيع الأسهم التي اشتريتها للتو. لا يمكنك شراء نفس الضمان في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي الذي بعته مؤخرًا في حساب خاضع للضريبة. على الرغم من أن قانون الضرائب لا يحظره صراحةً ، أعتقد أن انتهاك نصوص القانون هو على الأقل غير مناسب.
بالطبع ، توخ الحذر إذا كنت تشتري وتبيع بشكل متكرر. إذا لم تحتفظ باستثمار لمدة 60 يومًا بعد تاريخ توزيع الأرباح ، فسيصبح توزيعات أرباحًا غير مؤهلة. ستقل فائدة هذه الخسارة الضريبية بشدة ، لذا راقب هذه القاعدة.
# 3. قاعدة توزيعات الأرباح لمدة 60 يومًا
آخر قائمة بقواعد حصاد الخسائر الضريبية هي قاعدة أرباح الأسهم لمدة 60 يومًا. ضع في اعتبارك أنه إذا كنت تحتفظ بالأسهم لأقل من 60 يومًا حول (بما في ذلك قبل أو بعد) تاريخ توزيع الأرباح ، فإن المدفوعات التي كانت ستصبح مؤهلة بخلاف ذلك تصبح أرباحًا غير مؤهلة. معدل الضريبة على أرباح الأسهم المؤهلة أقل بكثير من معدل الضريبة على أرباح الأسهم غير المؤهلة. لذلك ، إذا بدأت جني الضرائب على عجل ، فإنك تخاطر بدفع المزيد من الضرائب. تمهل ، خاصة مع اقتراب أيام توزيع الأرباح.
هل من الأفضل جني الخسائر قصيرة الأجل أم طويلة الأجل؟
غالبًا ما يتم فرض ضرائب على المكاسب قصيرة الأجل بشكل أكبر بكثير من المكاسب طويلة الأجل. عادة ، يتم فرض ضريبة على المكاسب قصيرة الأجل بشكل مشابه للدخل العادي. في ضوء ذلك ، عندما يتعلق الأمر بحصاد الخسارة الضريبية ، غالبًا ما تكون خسائر الحصاد قصيرة الأجل أكثر فائدة من الخسائر طويلة الأجل.
حصاد خسارة ضرائب التشفير
حصاد الخسارة الضريبية هو أسلوب فعال للتخطيط الضريبي يمكّن الأفراد من تعويض فواتيرهم الضريبية عن طريق بيع الأصول بخسارة قبل نهاية السنة المالية. فيما يتعلق بالعملات المشفرة ، إنها طريقة قليلة الجهد لتوفير عشرات الآلاف من الدولارات بشكل متقطع في الساعة. علاوة على ذلك ، فإنه يحافظ على هذا مع محفظتك الحالية.
حصاد الخسارة الضريبية بالعملات المشفرة
مثل الأسهم ، يمكن استخدام العملات المشفرة لجني الخسائر الضريبية. يشير هذا إلى أنه يمكنك استخدام العملات المشفرة لتحقيق الخسائر وتقليل الالتزامات الضريبية عن طريق بيعها أو تداولها بعناية.
من ناحية أخرى ، هناك العديد من الطرق التي تختلف بها العملات المشفرة عن الأسهم ، مما يجعلها مرشحة أفضل لحصاد الخسائر الضريبية. دعونا نناقش اثنين من هذه المزايا.
هل تنطبق قاعدة بيع الغسل على العملات المشفرة؟
لمنع المستثمرين من خصم خسائر رأس المال ثم إعادة شراء نفس الأسهم على الفور ، فإن مصلحة الضرائب لديها حاليًا "قاعدة غسيل" سارية. لا يمكنك خصم خسارة رأس المال للسهم إذا حصلت على الورقة المالية في غضون 30 يومًا من بيعها أو إذا فعلت ذلك خلال هذا الإطار الزمني.
تخضع الأوراق المالية فقط لقوانين البيع ، وفقًا لمصلحة الضرائب. من خلال نصيحة مصلحة الضرائب الأمريكية ، تعتبر العملات المشفرة ملكية وليست أوراقًا مالية. لهذا السبب ، لا يتم تغطية مستخدمي العملات المشفرة حاليًا بقيود مبيعات الغسيل. في المستقبل ، قد يتغير هذا.
التقلبات وحصاد الخسائر الضريبية
بالمقارنة مع الأصول العادية ، فإن العملات المشفرة لديها تقلبات أعلى بكثير. يتمتع المستثمرون في العملات المشفرة بفرص إضافية لتحديد خسائر رأس المال واستردادها نتيجة لهذا التقلب.
يتمثل الجزء الصعب بالنسبة للمستثمرين في تحديد العملة المشفرة في محفظتهم التي لديها أعلى أساس تكلفة (سعر الشراء الأصلي) مقارنة بسعر السوق الحالي. الأصول ذات الإمكانات الأكبر للتخفيضات الضريبية هي تلك.
متى يجب فرض ضرائب على خسائر العملة المشفرة؟
هناك فرصة لفرض ضرائب على حصاد الخسائر إذا كانت القيمة السوقية لأصلك أقل من أساس التكلفة ، مما قد يقلل بشكل كبير من التزامك الضريبي المحتمل لعملة البيتكوين.
يبسط CoinTracker هذا الأمر لك من خلال السماح لك برؤية أدائك المحتمل. يمكنك حصاد الخسارة الضريبية في أي وقت يكون فيه الخط المنقط البرتقالي (أساس التكلفة) أعلى من الخط الصلب الأزرق (القيمة السوقية).
حصاد ضرائب Wealthfront
الاستفادة من تقلبات السوق لصالحك ، تعتبر Tax-Loss Harvesting استراتيجية يمكن أن تقلل فاتورتك الضريبية وتحرر المزيد من الأموال للاستثمار من خلال التقاط خسائر الاستثمار. عادة ما تتجاوز المدخرات من حصاد الخسائر الضريبية رسومنا الاستشارية بثلاث مرات على الأقل.
يمكن الآن لجميع حسابات الاستثمار الخاضعة للضريبة في Wealthfront استخدام هذه الإستراتيجية ، التي استخدمها عملاء مستشاري مالي أثرياء لسنوات لتقليل التزاماتهم الضريبية.
كيف يعمل؟
نبيع ETF بخسارة إذا تجاوزت الخسارة معايير محددة وضعتها خوارزميتنا إذا كان ETF في محفظة Wealthfront الخاصة بك يعاني من خسارة في القيمة ، والتي تحدث غالبًا في محافظ استثمارية متنوعة على نطاق واسع. من خلال الاستفادة من الخسائر لتعويض المكاسب من الاستثمارات أو الدخل العادي ، قد تتمكن من خفض العبء الضريبي الإجمالي.
بالإضافة إلى ذلك ، فإننا نستبدل ETF أخرى بعلاقة ارتباط عالية بصندوق ETF الذي قمنا ببيعه بخسارة. لهذا السبب ، على الرغم من أن Tax-Loss Harvesting قد يؤدي إلى وفورات ضريبية ، إلا أن ملف تعريف المخاطر والعائد لمحفظتك لا يتأثر. يمكنك بعد ذلك إعادة استثمار المدخرات الضريبية في محفظتك لرفع قيمتها.
ما هي أنواع الحسابات المسموح بها؟
تنطبق عملية حصاد الخسارة الضريبية فقط على الحسابات الخاضعة للضريبة. حسابات التقاعد مثل IRAs و 401 (k) معفاة لأن المكاسب والخسائر في هذه الأنواع من الحسابات ليست أحداثًا خاضعة للضريبة. عادةً ما يكون حصاد الخسائر الضريبية أمرًا خاطئًا بالنسبة لـ 529 برنامجًا أيضًا.
هل يمكنني حصاد الضرائب بنفسي؟
نعم ، لكن هناك عقبتان مهمتان. من الضروري تتبع أساس التكلفة على مستوى اللوت ، والعثور على أصول بديلة تتوافق مع أهدافك الاستثمارية ولكنها ليست مكافئة إلى حد كبير ، وفحص محفظتك الاستثمارية بانتظام ، والالتزام بعناية بقاعدة بيع الغسيل (حتى فيما يتعلق بإعادة التوازن). يستشير العديد من الأفراد أصحاب الثروات الكبيرة وسطاءهم أو مستشاريهم الماليين للاستفادة من الخسائر الضريبية ، على الرغم من ذلك عادةً في نهاية العام فقط.
ابتكرت Wealthfront حلًا متطورًا لتحصيل الخسائر الضريبية قائم على البرامج ويتحقق باستمرار من محافظ الاستثمار الخاصة بالعميل بحثًا عن فرص جني الخسائر.
هل هناك أي أمور يجب التفكير فيها قبل تقديم الضرائب؟
ستزودك Wealthfront بالنموذج 1099 الذي يحدد جميع معاملات الاستثمار ذات الصلة المكتملة في حسابات Wealthfront الخاصة بك ، بما في ذلك تلك الناتجة عن Tax-Loss Harvesting ، ويجب إرفاقها بإقرارك الضريبي.
إذا كنت تمتلك وتداول نفس صناديق الاستثمار المتداولة في حسابات الوساطة الأخرى كما تفعل في حساب Wealthfront الخاص بك ، فقد تؤدي المعاملات في حسابات الوساطة الأخرى هذه إلى غسل المبيعات وتقليل الاستفادة الضريبية من حصاد الخسائر الضريبية. إذا كانت لديك أسئلة حول مبيعات الغسيل ، فنحن نقترح زيارة موقع ويب مصلحة الضرائب أو التواصل مع مستشارك الضريبي.
تحسين حصاد الخسارة الضريبية
يقوم برنامج جني الخسائر الضريبية (TLH +) للتحسين بمسح المحافظ بشكل دوري بحثًا عن فرص لاسترداد الخسائر التي يمكن أن تكون ذات قيمة في وقت الضريبة (الانخفاضات قصيرة الأجل الناتجة عن تقلبات السوق). على الرغم من أن حصاد الخسائر الضريبية ليس مفهومًا جديدًا للمستثمرين الأثرياء ، إلا أن برنامج Betterment TLH + يستخدم العديد من التحسينات التي لا تفعلها التطبيقات الأخرى. إنها تستخدم طريقة شاملة للكفاءة الضريبية ، في محاولة لتعظيم كل معاملة يبدأها المستخدم مع زيادة القيمة أيضًا من خلال تدابير تلقائية مثل إعادة التوازن.
تحسين حصاد ضرائب الفوائد
بيع الأصول المفقودة هو جزء من عملية تحصيل الخسائر الضريبية. للحفاظ على شهيتك للمخاطرة والعوائد المتوقعة ، استبدل الأصل المباع بأخرى مماثلة. عندما "تحصد" خسارة ، يمكنك:
- قم بتعويض ضرائب أرباح رأس المال التي دفعتها.
- قلل دخلك لدفع ضرائب أقل.
- يمكن تعويض المكاسب عن طريق خسائر الاستثمار المحققة ، والتي يمكن أن تقلل أيضًا الدخل الخاضع للضريبة من الدخل العادي بما يصل إلى 3,000 دولار في السنة.
4 طرق يمكن أن يساعدك التحسين في حصاد خسارة الضرائب
لدى Betterment العديد من السياسات المعمول بها لمساعدة العملاء في الاستثمار وإدارة حصاد الخسائر الضريبية. حالتك تحدد الخيار الذي ستختاره. إنها في المقام الأول للمساعدة في تقليل تأثير الأصول الخاصة بك على العبء الضريبي الخاص بك. دعنا نحدد هذه الاستراتيجيات القوية.
# 1. إضافة أموال إضافية إلى محفظتك
يتم تخصيص أي نقود تدخل إلى حسابك ، سواء كان ذلك كأرباح أو وديعة ، تلقائيًا لمساعدتك في العودة إلى الترجيح المستهدف لكل فئة من فئات الأصول. نتيجة لذلك ، يمكن للمحفظة أن تعود إلى امتلاك المزيج الصحيح من الأصول دون الحاجة إلى بيع أي أسهم. كانت طريقة التخطيط المالي المعقدة هذه متاحة في السابق فقط للحسابات الكبيرة. ومع ذلك ، فهو مفتوح الآن لأي حجم من الحسابات ، وذلك بفضل التشغيل الآلي.
# 2. استرداد الخسائر الضريبية
يمكن أن يؤدي حصاد الخسارة الضريبية إلى تقليل التزامك الضريبي. إنه ببساطة يحصد خسائر الاستثمار الخاصة بك لأغراض إعداد التقارير الضريبية مع إبقائك مستثمراً بالكامل. عندما تبيع استثمارًا زادت قيمته ، ستضطر إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال. الخبر السار هو أن قانون الضرائب يأخذ في الاعتبار كلاً من الأرباح والخسائر من جميع استثماراتك عند حساب ضريبة أرباح رأس المال الخاصة بك. لذا استرخ ، فإن أي خسائر (حتى من الاستثمارات الأخرى) ستقلل من أرباحك والتزاماتك الضريبية.
# 3. موقع الأصول
يُعرف الحفاظ على التكوين العام لمحفظتك مع وضع استثماراتك غير الفعالة من الناحية الضريبية ، عادةً السندات ، في حساب فعال من الناحية الضريبية باسم وضع الأصول (IRA أو 401k). سيحمي هذا دخل فوائد السندات الخاص بك ، والذي يتم التعامل معه في كثير من الأحيان على أنه دخل عادي ويتم فرض ضرائب عليه بمعدل أعلى.
# 4. استخدام صناديق الاستثمار المتداولة مقابل الصناديق المشتركة
هل سبق لك أن اضطررت إلى دفع ضرائب على أرباح رأس المال في صندوق مشترك تعرض لخسارة هذا العام؟ حسنًا ، هذا يحدث. يحدث هذا الموقف غير المريح عندما يبيع الصندوق الاستثمارات في الصندوق بربح ، على الرغم من أن الصندوق ككل يفقد قيمته. يجب توزيع الضريبة على هذه المكاسب على المستثمر النهائي ، وهو أنت ، بموجب قوانين مصلحة الضرائب.
تخضع الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) لنفس القواعد. على الرغم من أنه من غير المحتمل أن يضطروا لدفع الضرائب بسبب الطريقة التي يتم بها هيكلة صناديق ETF. معظم أكبر صناديق الاستثمار المتداولة في البورصة لم تنقل أي مكاسب رأسمالية منذ أكثر من عشر سنوات. كثيرًا ما توجد صناديق الاستثمار المتداولة ذات استراتيجيات الاستثمار الشبيهة بصناديق الاستثمار المشتركة ، وعادة ما تكون برسوم أرخص.
هل حصاد خسارة الضرائب قانوني في كندا؟
يمكنك تعويض مكاسب رأس المال بخسائر رأس المال في كندا.
كم من الوقت يجب عليك الاحتفاظ بالممتلكات لتجنب ضريبة أرباح رأس المال؟
إذا كنت تعيش في العقار باعتباره مكان إقامتك الأساسي لمدة 24 شهرًا في غضون السنوات الخمس السابقة لبيع المنزل ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء من ضريبة الأرباح الرأسمالية.
وفي الختام
قد يبدو جني الخسائر الضريبية معقدًا ، لكن فهم القواعد يساعد المستثمرين على عدم خسارة الاستثمارات الفاشلة تمامًا.
الأسئلة الشائعة حول حصاد الضرائب
هل يمكنك حصاد ضرائب الخسارة مع ETF؟
يمكن أن يساعدك حصاد خسائر الاستثمار على تقليل مقدار الضريبة المستحقة عليك على مكاسب رأس المال المحققة. قد تكون قادرًا على تقليل مسؤوليتك الضريبية عن طريق الاستثمار في الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) أو الصناديق المشتركة والاستفادة من حصاد الخسارة الضريبية.
هل تقدم Fidelity حصاد الخسائر الضريبية؟
نعم ، تقدم Fidelity حصادًا للخسائر الضريبية على مدار العام ، وليس فقط في نهاية السنة التقويمية.
- قاعدة الأربعين: المعنى ، SAAS ، الحسابات وكل ما تحتاجه (+ أفضل الأدوات)
- حلول تحليلات تطبيقات Android: أفضل 5 حلول في عام 2023
- نموذج 1098 الرهن العقاري: بيان الفائدة
مراجع حسابات
