يسمى أي إجراء يقلل الدخل الخاضع للضريبة خصمًا ضريبيًا. في قانون الضرائب ، الخصم القياسي هو خصم واحد لمبلغ محدد مسبقًا. غالبًا ما يكون لدى أصحاب الدخل المرتفع خصومات مفصلة كبيرة ، مثل مدفوعات الضرائب الحكومية والمحلية ، وفوائد الرهن العقاري ، والمساهمات الخيرية ، وبالتالي يختارون تقديم ضرائبهم باستخدام الطريقة التفصيلية. تقدم هذه المقالة شرحًا متعمقًا لماهية خصم ضريبة الأملاك والتبرعات. دعنا نتعمق!
ما هو الخصم الضريبي؟
الهدف من المطالبة بخصم ضريبي هو تقليل مسؤوليتك الضريبية. يمكن لموظفي W-2 تقليل دخلهم الخاضع للضريبة من خلال الاستفادة من التخفيضات الضريبية بما في ذلك المساهمات الخيرية وفوائد الرهن العقاري والائتمان الضريبي للأطفال. كل من الخصم القياسي وخيار التفصيل متاحان لهم. عادة ما يكون من الأنسب استخدام الخصم القياسي بدلاً من الخصم المفصل إذا كان مبلغ الاثنين أكبر من مبلغ الخصم القياسي. ستستفيد أيضًا من توفير كبير للوقت.
ومع ذلك ، يمكن لأصحاب الأعمال وغيرهم ممن يعملون لأنفسهم خصم جميع تكاليف الأعمال تقريبًا طالما أنها عادلة من حيث النوع والعدد. ضع في اعتبارك الأموال التي أنفقتها على أشياء مثل الغاز لرحلات العمل أو استئجار مكتب منزلي. يمكن للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص توفير الكثير من المال على الضرائب لأنهم يحصلون على فترات راحة عديدة كل عام.
كيف يعمل الخصم الضريبي؟
ربما كنت تفكر في "كيف يعمل الخصم الضريبي؟". إليك كيفية عملها: عند تقديم ضرائبك ، لديك خيار إما استخدام الخصم القياسي أو تفصيل الخصومات الخاصة بك. يجب اختيار واحد. في كل عام ، تحدد دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) مبلغًا قياسيًا للخصم يمكن لدافعي الضرائب استخدامه لتقليل دخلهم الخاضع للضريبة. اعتمادًا على حالتك الاجتماعية (تسجيل أعزب أو متزوج معًا أو تقديم متزوج بشكل منفصل) ، فإن الخصم القياسي الخاص بك هو مبلغ ثابت بالدولار يتم خصمه من دخلك الخاضع للضريبة. هذا يقلل من العبء الضريبي الإجمالي الذي سيتعين عليك تحمله. لا تضيع الوقت في غربلة السجلات والإيصالات المصرفية بحثًا عن الخصومات.
يتطلب الأمر مزيدًا من الجهد لتفصيل استقطاعاتك نظرًا لأنه يجب عليك سرد كل خصم تريد الاستفادة منه بشكل فردي. ستحتاج أيضًا إلى تضمين الجدول أ المكتمل والوثائق الداعمة في إقرارك الضريبي. على الرغم من أنه قد يتطلب الأمر مزيدًا من العمل لتفصيل الخصومات الخاصة بك بدلاً من مجرد أخذ الخصم القياسي ، إلا أن القيام بذلك قد يؤدي إلى استرداد ضرائب أكبر.
الخصم الضريبي المشترك
فيما يلي الخصومات الضريبية الشائعة:
- فائدة على قرض الطالب تصل إلى 2,500 دولار.
- فائدة على الرهن العقاري تصل إلى 750,000 ألف دولار من ديون الرهن العقاري المضمونة (مليون دولار إذا اشتريت المنزل قبل 1 كانون الأول (ديسمبر) 16).
- المساهمات في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) ، أو خطة 401 (k) ، أو خطة تقاعد أخرى مؤهلة ، حتى الحدود السنوية.
- ما يصل إلى 10,000 دولار من الضرائب الحكومية والمحلية.
- الاشتراكات في حساب توفير صحي حتى الحدود السنوية.
- النفقات الطبية وطب الأسنان التي تتجاوز 7.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل.
- مصاريف العمل الحر ، بما في ذلك خصم مكتب المنزل وخصم أقساط التأمين الصحي.
- المساهمات الخيرية.
- خسائر الاستثمار.
- خسائر القمار.
ما هو معيار الخصم الضريبي؟
تريد أن تدفع أقل قدر ممكن من ضرائب الدخل ، سواء كنت صاحب عمل أو موظفًا. الخصومات والأدوات المماثلة مفيدة في هذه المرحلة. لا يهم إلى أي مدى يكون وضعك المالي جيدًا أو سيئًا ، فكل شخص لديه نوع من الرسوم القابلة للخصم. يمكنك تقدير مسؤوليتك الضريبية بمجرد أن يكون لديك فهم أفضل للخصومات التي قد تكون مؤهلاً لها.
التبرعات للأعمال الخيرية ، والفوائد على الرهون العقارية والقروض الطلابية ، بالإضافة إلى بعض المصاريف التجارية والطبية ، كلها معفاة من الضرائب. يطلق عليه "تفصيل الخصومات" عندما تطالب بها في إقرارك الضريبي واحدًا تلو الآخر. ستحتاج إلى دليل على أنك مؤهل للحصول على مبلغ معين من دخلك معفيًا من الضرائب من أجل المطالبة بهذه الخصومات.
ومع ذلك ، لا يختار الجميع تفصيل استقطاعاتهم. ذلك لأن دافعي الضرائب يمكنهم أيضًا الاستفادة من الخصم القياسي ، والذي يسمح لهم بخصم مبلغ محدد مسبقًا من الذكاء الاصطناعي العام دون الحاجة إلى تفصيلها. إذا كان خصمك القياسي أعلى من المبلغ الإجمالي لخصوماتك المفصلة ، فيجب عليك استخدام الخصم القياسي. يتم حساب خصمك القياسي باستخدام عدة متغيرات ، بما في ذلك عمرك ودخلك وحالة الإيداع الضريبي.
خصم ضريبة الأملاك
تسمح الحكومة الفيدرالية عادةً لأصحاب المنازل بخصم ضرائب الممتلكات الحكومية والمحلية من دخلهم الخاضع للضريبة. الضرائب العقارية المدفوعة للحكومة على أي مستوى (اتحادي أو حكومي أو محلي) قابلة للخصم بالكامل. لا يتم تضمين تكاليف تحسين المنزل والخدمات البلدية مثل جمع القمامة. يتم استخدام تقييم الممتلكات كل عام لتحديد مقدار الضريبة التي يجب أن يدفعها المالك للدولة و / أو الحكومات البلدية. إذا كنت تستخدم منزلك كمقر إقامتك الأساسي وقمت بتفصيل خصوماتك في إقرارك الضريبي الفيدرالي ، فقد تتمكن من خصم كل أو جزء من ضرائب الممتلكات الخاصة بك.
الضرائب المدفوعة لمقاطعة أو مقدر ضرائب محلي على القيمة المقدرة للممتلكات العقارية قابلة للخصم ، وكذلك الضرائب المدفوعة عند الإغلاق عند شراء أو بيع منزل. تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أن الإقامة الأساسية لدافعي الضرائب ، والإقامة الثانوية ، ومنزل العطلات ، والأرض ، وحتى الممتلكات في الخارج ، هي عقارات.
كيفية المطالبة بخصم ضريبة الأملاك
يجب تقييم ضرائب الممتلكات الشخصية سنويًا بغض النظر عن الوقت الذي تقوم فيه الحكومة بالفعل بتحصيل الأموال ، من أجل التأهل لخصم ضريبة الأملاك. لذلك ، وفقًا لمعايير مصلحة الضرائب الأمريكية ، لا يمكن خصم ضريبة الولاية إذا تم فرضها مرة واحدة فقط في وقت الشراء. كما ذكرنا سابقًا ، فإن خصم ضريبة الأملاك متاح فقط لأولئك الذين يختارون تفصيل الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. إذا كان دافع الضرائب لديه نفقات مؤهلة ، عند إضافتها معًا ، تتجاوز الخصم القياسي لتلك السنة الضريبية ، فمن المنطقي بالنسبة لهم تفصيل استقطاعاتهم.
إيجابيات وسلبيات خصم ضريبة الأملاك
كان خصم ضريبة الممتلكات موضوع نقاش متكرر. أحد الأسباب المؤيدة لإلغاء الخصم هو أنه يميز ضد المستأجرين ويشجع الناس على تحمل ديون أكثر مما قد يضطرون إليه. يتم تشجيع ملكية المنازل ، وفقًا لأولئك الذين يجادلون لصالح الاحتفاظ بخصم ضريبة الأملاك. بعد عام 2017 ، يمكن لدافعي الضرائب خصم 10,000 دولار فقط من ضرائب الولاية والضرائب المحلية (بما في ذلك ضرائب الملكية) بموجب قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA). كان الخصم غير محدود.
كما أن القانون الجديد يخفض عتبة الديون لخصم فوائد الرهن العقاري من مليون دولار إلى 1 ألف دولار لأصحاب المنازل. بالنسبة لمشتريات المنازل التي تمت قبل 750,000 ديسمبر 16 ، يتم ضمان سعر الفائدة السابق كاستثناء. نظرًا لمضاعفة الخصم القياسي لعام 2017 ، من المتوقع أن تختار نسبة أصغر من مالكي المنازل تفصيل استقطاعاتهم. ونتيجة لذلك ، سيكون هناك انخفاض في خصم ضريبة الأملاك الذي يطالب به أصحاب المنازل.
يتم تعديل مبلغ الخصم القياسي سنويًا. يبلغ الخصم القياسي للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا في عام 2022 هو 25,900 دولار ، في حين أن الخصم للأفراد الذين يقدمون بشكل منفصل هو 12,950،2023 دولارًا. يبلغ الخصم القياسي للأفراد في السنة الضريبية 13,850 27,700،10,400 دولارًا أمريكيًا بينما يبلغ الخصم القياسي للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا XNUMX،XNUMX دولارًا أمريكيًا. أيضًا ، الخصم القياسي للملفات الفردية هو XNUMX دولار.
استقطاع ضريبة التبرعات
يمكنك تقليل الدخل الخاضع للضريبة عن طريق أخذ خصم مفصل للهدايا النقدية أو الممتلكات للجمعيات الخيرية المعتمدة. يجب أن تفي المؤسسة الخيرية بمتطلبات IRS ليتم تصنيفها على أنها كيان 501 (c) (3). بشكل عام ، لا يمكنك خصم أكثر من 60٪ من إجمالي دخلك المعدل (AGI) في المساهمات الخيرية ، على الرغم من أن هذا الرقم ينخفض أحيانًا إلى 20٪ أو 30٪ أو 50٪. يجب عليك تفصيل الخصومات في إقرارك الضريبي بدلاً من استخدام الخصم القياسي إذا كنت ترغب في الاستفادة من هذه الإعفاءات الضريبية.
إليك كيفية عمل الإعفاء الضريبي للتبرعات:
# 1. خطط لعطاءك
يمكنك زيادة الخصم الضريبي للتبرعات للجمعيات الخيرية من خلال الاستفادة من العديد من بدائل التخطيط الضريبي المتاحة. إذا كنت تتوقع ارتفاع معدل الضريبة في العام المقبل مقارنة بالسنة الحالية ، فقد ترغب في تأجيل استخدام الخصم حتى ذلك الحين. من المهم الاستعداد مسبقًا لتبرعات كبيرة للأعمال الخيرية حتى تتمكن من تحقيق أقصى استفادة من الخصم الضريبي مع إنفاق أقل قدر ممكن.
# 2. احصل على إيصال لتبرعاتك
عند تقديم ضرائبك ، تطلب مصلحة الضرائب وثائق تبرعك الخيري. تتطلب التبرعات التي تبلغ 250 دولارًا أمريكيًا أو أكثر نقدًا "إقرارًا مكتوبًا معاصرًا" من المنظمة ، على النحو المحدد من قبل دائرة الإيرادات الداخلية. يكفي إيصال بسيط من المؤسسة الخيرية أو سجل للمعاملة في البنك للحصول على هدايا نقدية متواضعة. بطاقة تعهد من المؤسسة تفيد بأنها لم تسلم بضائع أو خدمات بالمبلغ المقتطع هي دليل كاف على إجراء الخصم وأن المبلغ كان أقل من 250 دولارًا إذا تم الخصم من خلال كشوف المرتبات.
ومع ذلك ، إذا كنت تريد أن تكون مستعدًا لإجراء تدقيق ، فتأكد من حصولك على إيصال لكل تبرع تقدمه. بدون إيصال مساهمة كبيرة ، من المحتمل أن يتم رفض خصمك الضريبي أثناء التدقيق. كن منظمًا في بداية كل عام عن طريق تقديم جميع إيصالات التبرع في نفس الموقع.
# 3. تبرع بالسلع المنزلية
يعد التبرع بأثاثك وأجهزتك القديمة طريقة رائعة لترتيب منزلك مع مساعدة الآخرين أيضًا وتقليل دخلك الخاضع للضريبة. يتم قبول التبرعات بالملابس والأدوات المنزلية بامتنان من قبل العديد من الكنائس والجماعات الخيرية. يخضع التبرع بالسلع أو الخدمات بدلاً من الأموال لأنظمة أكثر صرامة. العناصر المتبرع بها معفاة من الضرائب حتى قيمتها السوقية العادلة في وقت التبرع ، وليس سعر الشراء الأصلي. إيصال موثق من المؤسسة الخيرية وقائمة مفصلة بالسلع المساهمة وقيمتها مطلوبة للتبرعات التي تقل عن 250 دولارًا.
# 4. لا تنس مصاريف السيارة
إذا كنت تحتفظ بسجلات دقيقة ، فإن أي نفقات سيارة تكبدتها أثناء التطوع في مؤسسة خيرية ولكن لم يتم سدادها يمكن شطبها كتبرع للخصم الضريبي. يجب أن تحتفظ بمفكرة بالأميال توضح تواريخ ووجهات وأغراض جميع القيادة المتعلقة بالمؤسسات الخيرية التي تقوم بها خلال العام.
يمكن خصم تكاليفك الحقيقية أو 14 سنتًا لكل ميل تقوده. هذا الأخير أقل تعقيدًا بكثير في التسجيل والتحليل. تتطلب القيادة التطوعية أوراقًا إضافية من المنظمة التي تساعدها.
# 5. تتبع مسار رحلتك بعناية
التبرعات التي تتجاوز النسبة المئوية للدخل التي يمكن خصمها في أي سنة واحدة يمكن ترحيلها لمدة تصل إلى خمس سنوات قبل أن تنتهي صلاحيتها ولا يمكن استخدامها بعد الآن. احتفظ بعلامات تبويب قريبة على ترحيل الضرائب الخاص بك للتأكد من أنك تستخدمها قبل انتهاء صلاحيتها. لا تعطي الكثير هذا العام إذا كنت تعتقد أنك قد تفقد رصيدك المحمول. بدلاً من ذلك ، أنفق على مجاميع السنوات السابقة.
الاستقطاعات الضريبية لأصحاب الأعمال الحرة
يتزايد عدد العاملين لحسابهم الخاص والموظفين المتعاقدين. وجدت الأبحاث الحديثة التي أجرتها شركة Pew Research أن عدد العاملين لحسابهم الخاص ارتفع إلى أكثر من 16 مليونًا. لحسن الحظ ، سُمح لهم بالاحتفاظ بالعديد من الإعفاءات الضريبية التي كان على أصحاب الأجور التخلي عنها بموجب القانون الجديد. يمكن أن يكون تحديد نسبة عنصر معين مرتبط بالأعمال التجارية ، وبالتالي ، قابل للخصم ، مقابل شخصية بطبيعتها ، جانبًا صعبًا لحساب استقطاعات معينة.
يعد نصف ضرائب Medicare والضمان الاجتماعي ، وخصم مكتب المنزل ، وخصم أقساط التأمين الصحي من بين أكثر الأمور أهمية بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص. يمكن لأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص إلى حد كبير من خيار تأخير الضرائب على مساهمات خطة التقاعد. أصحاب الأعمال الحرة والمالكين الوحيدين وأصحاب الأعمال الصغيرة لديهم إمكانية الوصول إلى مجموعة متنوعة من خطط التقاعد المؤجلة من الضرائب.
حدود الخصم الضريبي
من المهم أن تتذكر أنه لا يمكنك خصم الكثير إلا في مواقف معينة. على سبيل المثال ، يتم خصم فائدة الرهن العقاري بمبلغ 750,000 ألف دولار كديون رهن عقاري مضمون (أو مليون دولار إذا تم شراء المنزل قبل 1 ديسمبر 16). كان هذا التعديل في عام 2017 بمثابة ضربة مدمرة للأثرياء وكذلك بعض مواطني الطبقة الوسطى في أغلى المناطق الحضرية.
يخضع خصم الرعاية الصحية أيضًا لسقف. يتم خصم النفقات الطبية فقط إذا تجاوزت نسبة معينة من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) وتنطبق عليك وعلى زوجتك ومن تعولهم. النسبة المئوية للدخل الإجمالي المعدل التي تصبح النفقات الطبية عليها قابلة للخصم الضريبي في عام 2022 هي 7.5٪.
هل الخصم الضريبي جيد؟
من المفيد الاستفادة من التخفيضات الضريبية لأن القيام بذلك يقلل من دخلك الخاضع للضريبة ، وبالتالي من مسؤوليتك الضريبية.
هل الخصومات الضريبية قابلة للاسترداد؟
هناك ائتمانات ضريبية قابلة للاسترداد. الفرق بين الالتزام الضريبي للمكلف ومبلغ الائتمان القابل للاسترداد قابل للاسترداد. يشجع توفر الإعفاءات الضريبية القابلة للاسترداد بعض دافعي الضرائب غير الملزمين بتقديم طلب للقيام بذلك على أي حال. ومع ذلك ، لا يمكن صرف جميع الإعفاءات الضريبية.
هل يحصل الجميع على خصومات ضريبية؟
ومع ذلك ، قد لا يتم تفصيل الخصومات من قبل الجميع. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن دافعي الضرائب يمكنهم خصم مبلغ محدد مسبقًا من معدل الذكاء الاصطناعي العام دون الحاجة إلى تفصيل استقطاعاتهم.
من الذي يستفيد أكثر من التخفيضات الضريبية؟
الفوائد كنسبة مئوية من الدخل أعلى للأسر ذات الدخل المنخفض. بشكل عام ، يكون للنفقات الرئيسية لضرائب الدخل والرواتب تأثير نقدي أكبر على الأسر ذات الدخل المرتفع.
ما هي المصاريف التي يمكنني خصمها من ضرائبي؟
توجد العديد من الإعفاءات والخصومات الضريبية لمساعدة دافعي الضرائب على توفير المال. فوائد الرهن العقاري ، 401 (ك) مساهمات ، مساهمات حساب التوفير الصحي (HSA) ، فوائد قروض الطلاب ، المساهمات الخيرية ، النفقات الطبية وطب الأسنان ، خسائر الألعاب ، والضرائب الحكومية والمحلية ليست سوى عدد قليل من العناصر التي يتم خصمها غالبًا.
تشمل الإعفاءات الضريبية الشائعة تلك الخاصة بالأطفال والعاملين والمتقاعدين ؛ بالنسبة لأولئك الذين يدخرون أو يدفعون الضرائب في الخارج أو يواصلون تعليمهم أو يدفعون أقساطًا ، على التوالي ؛ ولأولئك الذين يعتنون بالمعالين.
إلى أي مدى يمكنني تقليل الدخل الخاضع للضريبة؟
سواء اخترت تفصيل أو استخدام الخصم القياسي ، فإن وضع أكبر قدر ممكن من المال في خطة تقاعد تقليدية (على سبيل المثال ، ليس روث) مثل الجيش الجمهوري الأيرلندي أو 401 (ك) يعد فكرة جيدة. يمكنك زيادة صندوق التقاعد الخاص بك وخفض فاتورتك الضريبية السنوية من خلال القيام بذلك. قد تضيف فوائد الرهن العقاري وقروض الطلاب والتكاليف الطبية والخصومات التفصيلية الأخرى ما يصل إلى أكثر من الخصم القياسي في إقرارك الضريبي. إذا كان الأمر كذلك ، فإن ملء الجدول A من النموذج 1040 أو 1040-SR هو أفضل طريقة للحصول على جميع الخصومات التي يحق لك الحصول عليها.
افكار اخيرة
الخصم الضريبي هو مبلغ يمكن خصمه من الدخل الخاضع للضريبة للفرد من أجل خفض الالتزام الضريبي ، على النحو الذي تسمح به دائرة الإيرادات الداخلية. الأفراد الذين يقدمون الضرائب لديهم خيار إما تفصيل خصوماتهم (المطالبة بكل خصم مؤهل) أو أخذ الخصم القياسي (المطالبة بمبلغ ثابت بالدولار). من المحتمل أن يحدد قرارك هنا إلى أي مدى يمكنك تقليل مسؤوليتك الضريبية.
مقالات ذات صلة
- المساهمات الخيريّة: الإستراتيجيات والخصومات ونصائح يجب معرفتها
- الحق الضريبي: كيفية المطالبة به ، السيارة ، الأعمال التجارية والتبرع
- حسم الفائدة على الرهن العقاري: هل يمكنك خصم فوائد الرهن العقاري؟
- خصم ضريبة مكتب المنزل: كل ما تحتاج إلى معرفته
- خصم ضريبة قرض الطالب: كيفية الحصول على خصم ضريبة قرض الطالب
- خصم ضريبة مكتب المنزل: كل ما تحتاج إلى معرفته
مراجع حسابات
