يمكن خصم العديد من التكاليف التي تتكبدها شركة صغيرة من دخلها الخاضع للضريبة كخصومات ضريبية ، مما قد يساعدها على دفع ضريبة دخل أقل. يمكن المطالبة بالعديد من التخفيضات الضريبية ، بغض النظر عن طبيعة عملك أو القطاع الذي تعمل فيه. قد تصاب بالصدمة عندما تعلم أن تكاليف العمل المباشرة مثل فاتورة الهاتف أو الكمبيوتر الجديد يمكن شطبها من دخلك الخاضع للضريبة. حدد الخصومات الضريبية للشركات الصغيرة التي تكون مؤهلاً لها باستخدام قائمة التحقق التالية.
التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة
الخصم الضريبي ، المعروف أيضًا باسم شطب الضريبة ، هو أي مصروفات تجارية تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بالمطالبة بخفض الدخل الخاضع للضريبة. هذه هي عادةً النفقات المتعلقة بممارسة الأعمال التجارية. سيساعدك مجرد خصم النفقات المسموح بها من دخلك على دفع ضرائب أقل لمصلحة الضرائب. تندرج الخصومات الضريبية للشركات ضمن فئات تقارير متميزة ، بما في ذلك تلك الخاصة بالمكاتب المنزلية والإعلان وسفر العمل والمزيد.
على الرغم من وجود العديد من الخصومات الضريبية المتاحة ، إلا أن الضرائب شر لا بد منه. للتأهل لهذه الخصومات ، يجب عليك إثبات النفقات والرسوم ذات الصلة ، مما يستلزم الاحتفاظ بسجلات وإيصالات دقيقة ومفصلة. المصروفات المؤهلة التي يمكنك طرحها من إجمالي إيرادات شركتك هي خصم ضريبي للشركات الصغيرة. يمكن أن تؤدي زيادة الخصومات الضريبية إلى تقليل العبء الضريبي السنوي على عملك. يجب أن تكون نفقات العمل معتادة ويجب خصمها.
أي تكلفة نموذجية ومقبولة في مجال عملك تعتبر مصروفات عادية. التكلفة التي تكون مفيدة ومناسبة لنوع عملك أمر ضروري.
كيف تعمل التخفيضات الضريبية للشركات؟
تعمل التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة على تقليل التزامك الضريبي عن طريق خفض الدخل الخاضع للضريبة ، والذي يعد أحد مكونات إقرارك الضريبي. يجب استشارة متخصص ، مثل CPA ، لمعرفة كيفية الاستفادة من جميع الخصومات المتاحة. تقع مسؤولية معرفة الإعفاءات الضريبية المتاحة وكيفية استخدامها في أعمالك الصغيرة على عاتق المحاسب.
ما الذي يمكن شطبها كمصروفات تجارية؟
يمكن تخفيض التزامك الضريبي السنوي من خلال معرفة الخصومات الضريبية للشركات الصغيرة التي يحق لك المطالبة بها أولاً. يمكن لجميع الكيانات التجارية ، بما في ذلك المؤسسات الفردية والشراكات والشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة ، الاستفادة من المطالبة بتخفيضات ضريبية مشتركة ؛ ومع ذلك ، يجب عليك استشارة مستشارك الضريبي حول كيفية الإبلاغ عنها.
فيما يلي بعض الإعفاءات الضريبية النموذجية للشركات الصغيرة لأخذها في الاعتبار. بالطبع ، أفضل طريقة لتحديد ما إذا كان هذا هو أفضل إجراء لشركتك هي التحدث مع خبير ضرائب.
# 1. وجبات الأعمال
يمكنك شطب 50٪ من نفقات الأطعمة والمشروبات المؤهلة كشركة صغيرة. لكي يتم النظر في الوجبة ، يجب أن تكون مرتبطة بمجال عملك ، ويجب عليك الاحتفاظ بالسجلات التالية:
- وقت ومكان الوجبة
- علاقة العمل مع الفرد أو الأفراد الذين تناولت العشاء معهم
- السعر الإجمالي للوجبة
يعد الاحتفاظ بإيصالك وتدوين ملاحظات حول تفاصيل الوجبة على ظهره أسهل طريقة لتتبع نفقات وجبة العمل.
تنص مصلحة الضرائب على الشروط التالية لأهلية الخصم:
- الوجبة يجب أن يحضرها موظف أو دافع ضرائب.
- لا يمكن أن تتضمن الوجبة أي شيء "فخم أو باهظ".
- يجب أن تكون التكلفة معقولة وضرورية لتشغيل عملك.
- يمكن تقديم الوجبات للعملاء أو العملاء أو الاستشاريين أو شركاء الأعمال الآخرين - المحتملين أو الفعليين - لأغراض العمل.
# 2. مصاريف بدء التشغيل
كاستثمار في شركتك ، تعتبر التكاليف المرتبطة ببدء تشغيلها نفقات رأسمالية. غالبًا ما يتم تضمين الإعلان وتدريب الموظفين والمخزون ومساحة المكتب (أو مكتبك المنزلي) والتكاليف العامة الأخرى في تكاليف بدء الأعمال التجارية الصغيرة. يمكن أن تؤثر تكاليف بدء التشغيل الخاصة بالصناعة والتكاليف العامة أيضًا على هذه التكاليف.
الاستهلاك ، وهو عملية تسمح بشطب النفقات الرأسمالية على مدى عدة سنوات ، هو ما يسمح لك بتقييم ربحية شركتك كل عام.
# 3. تكاليف السفر لأغراض العمل
جميع النفقات المتعلقة بالسفر ، مثل تذاكر الطيران والإقامة ورسوم تأجير السيارات والنصائح والتنظيف الجاف والوجبات وغير ذلك ، قابلة للخصم الضريبي. تتوفر قائمة كاملة بنفقات سفر الأعمال المعفاة من الضرائب على موقع ويب مصلحة الضرائب. يجب أن تفي رحلتك بالمتطلبات التالية ليتم اعتبارها سفر متعلق بالعمل:
- يجب أن تكون الرحلة ضرورية لعملك.
- يجب أن تغادر بيتك الضريبي - المدينة أو المنطقة التي يقع فيها نشاطك التجاري - في هذه الرحلة.
- بالإضافة إلى مطالبتك بالنوم أو الراحة أثناء السفر ، يجب أن تقضي وقتًا بعيدًا عن المنزل الضريبي أكثر مما تستغرقه في يوم العمل المعتاد.
# 4. استخدام السيارة لأغراض العمل
يمكنك خصم جميع نفقات التشغيل والصيانة إذا كنت تستخدم سيارتك فقط للأنشطة المتعلقة بالعمل. لا يجوز لك خصم النفقات المتكبدة فيما يتعلق باستخدامك للسيارة لأغراض تجارية إلا إذا كنت تستخدمها أيضًا لأغراض شخصية. من خلال طرح الأميال الفعلية التي تقودها للعمل ، يمكنك المطالبة بالأميال التي تستخدمها لسيارتك.
# 5. تأمين عمل
عند تقديم ضرائبك ، يمكنك شطب تكلفة تأمين عملك. إذا كان لديك مكتب منزلي أو تستخدم جزءًا من منزلك للعمل ، فقد تتمكن من خصم تكلفة تأمين المستأجر كجزء من عمليات شطب مكتب منزلك.
# 6. مصاريف وزارة الداخلية
وفقًا للوائح IRS الجديدة والأبسط لنفقات المكاتب المنزلية ، يمكن للشركات الصغيرة والمقاولين المستقلين الذين يعملون من منازلهم خصم خمسة دولارات للقدم المربع من المساحة المستخدمة للأعمال ، بحد أقصى 300 قدم مربع. لكي تكون مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي ، يجب استخدام مساحة العمل الخاصة بك فقط للأغراض المتعلقة بالعمل (لا يمكنك خصم القدم المربع من غرفة الطعام الخاصة بك إذا كنت تعمل هناك خلال اليوم) ، ويجب عليك استخدام مكتب المنزل بانتظام باعتباره المكتب الرئيسي لك موقع لممارسة الأعمال التجارية.
# 7. رعاية الأطفال والمعالين
التخفيضات الضريبية متاحة للتكاليف المرتبطة بإعالة الأطفال أو البالغين المعالين. يمكنك خصم التكاليف المتعلقة برعاية أطفالك إذا كانوا دون سن الثانية عشرة. يشمل المعالون البالغون الأزواج وبعض البالغين الآخرين ذوي الصلة غير القادرين على رعاية أنفسهم بسبب إعاقة جسدية أو عقلية. نتيجة لذلك ، فهم مؤهلون للحصول على خصومات ضريبية.
# 8. النفقات الطبية
يمكن المطالبة بتكلفة الرعاية الطبية ، مثل زيارة الطبيب والأدوية الموصوفة والرعاية المنزلية بالإضافة إلى أقساط التأمين. قد يتم شطب أقساط التأمين الطبي وتأمين الأسنان إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتدفع مقابل تغطيتك الصحية.
رقم 9. مصاريف كفاءة الطاقة
قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمانات ضريبية لتحسينات المنزل التي تجعل منزلك أكثر كفاءة في استخدام الطاقة. تعد الألواح الشمسية وسخانات المياه بالطاقة الشمسية وتوربينات الرياح مجرد أمثلة قليلة على تكنولوجيا الطاقة البديلة التي يمكنك خصم 30٪ من تكلفة منزلك. يوفر موقع ويب IRS مزيدًا من المعلومات حول ائتمانات ضريبة الطاقة المنزلية.
# 10. اللوازم المكتبية
أنت تحتاج إلى مستلزمات معينة لإدارة عملك ، سواء كنت تعمل من المنزل أو المكتب. ولهذا السبب ، تسمح مصلحة الضرائب لمالكي الشركات الصغيرة بخصم تكلفة اللوازم المكتبية من ضرائبهم. ورق الطابعة ، وأقلام التحديد ، وأقلام الرصاص ، وأدوات الكتابة الأخرى هي أمثلة قليلة على اللوازم المكتبية التي يمكن خصمها من الدخل لأغراض العمل. بالإضافة إلى ذلك ، فهو يحتوي على برامج كمبيوتر ضرورية لشركتك.
لكي يظل عملك سليمًا من الناحية المالية ، يعد الحصول على التأمين المناسب للأعمال الصغيرة أمرًا ضروريًا. عند توقيع عقد إيجار لمساحة مكتبية أو التقدم للحصول على ترخيص تجاري ، قد يُطلب منك تقديم أنواع معينة من التأمين التجاري. لحسن الحظ ، يتم خصم أقساط التأمين على الأعمال من الدخل.
عادة ما تكون سياسات التأمين التالية مؤهلة للحصول على خصم ضريبي:
- التأمين على المسؤولية العامة
- تأمين المسؤولية المهنية
- التأمين على الممتلكات التجارية
- تأمين انقطاع الأعمال
- تأمين المسؤولية الإلكترونية
- تأمين تعويض العمال
- التأمين على السيارات التجارية
- التأمين ضد البطالة
- التأمين الصحي والتأمين على الحياة
# 12. إيجار المكتب
يتم خصم مدفوعات الإيجار التي يدفعها أصحاب الأعمال الصغيرة مقابل مساحات المكاتب من دخلهم الخاضع للضريبة. بالإضافة إلى تكلفة الإيجار لمساحة المبنى الفعلية ، يمكنك أيضًا شطب مصاريف مرآب سيارات خاص بالعمل.
يجب التمييز بشكل حاسم بين خصم مكتب المنزل وخصم الإيجار. يحق فقط لأصحاب الأعمال الذين يدفعون إيجارًا في موقع عقارات بخلاف منزلهم الحصول على هذا الخصم.
# 13. فواتير الإنترنت والهاتف
قد يتم شطب تكاليف خطة الإنترنت والهاتف الخاصة بك مقابل ضرائب الدخل الفيدرالية المستحقة في عام 2022 ، وفقًا لـ IRS. الشرط الوحيد هو أن الاستخدام اليومي للهاتف والإنترنت يجب أن يكون ضروريًا لعملك.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك خصم سعر أي شبكة Wi-Fi يتعين عليك دفع ثمنها أثناء القيام بالسفر أو الإقامة المتعلقة بالعمل. ومع ذلك ، عند استخدام هاتف العمل والإنترنت للاستخدام الشخصي أيضًا ، يمكن أن تصبح الأمور أكثر صعوبة مع هذا الخصم.
ما الذي يمكن شطبها كمصروفات تجارية؟
عند تقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بهم ، يمكن للشركات الصغيرة والمقاولين المستقلين وأصحاب الأعمال خصم مجموعة متنوعة من نفقات الأعمال ، بما في ذلك:
- الإيجار والمرافق وتكاليف المكتب الأخرى.
- أجهزة وبرامج للمكاتب ، من بين أشياء أخرى.
- أقساط التأمين الصحي
- فواتير هاتف العمل
- دورات للتعليم المستمر
- مواقف لرحلات العمل
- تكاليف السفر المرتبطة بممارسة الأعمال التجارية ، مثل الإقامة والنقل والرحلات الجوية.
ما الخصومات التي يمكنني المطالبة بها بصفتي صاحب مشروع صغير؟
- خصم وزارة الداخلية
- استخدام الأعمال لسيارتك
- أجور ومزايا الموظفين
- مصاريف السفر
- اللوازم والمعدات المكتبية
- الدعاية والتسويق
- الأتعاب المهنية
- خفض
هل تحصل الشركات الصغيرة على خصومات ضريبية؟
يمكن للشركات الصغيرة والمقاولين المستقلين وأصحاب الأعمال خصم مجموعة متنوعة من نفقات الأعمال ، مثل نفقات السيارة والأميال عند تقديم ضرائب الدخل الخاصة بهم. المصاريف المتعلقة بالمكتب ، مثل الإيجار والمرافق. اللوازم المكتبية ، بما في ذلك أجهزة الكمبيوتر والبرامج وما إلى ذلك.
ما هو 20 في المائة من التخفيضات الضريبية للشركات الصغيرة؟
يجب ألا يتجاوز الدخل الخاضع للضريبة مبلغ 182,100،364,200 دولارًا أمريكيًا لمقدمي الطلبات غير المتزوجين أو 2023،20 دولار أمريكي للمتزوجين الذين يتقدمون معًا في عام 20. ويساوي خصمك المار 20٪ من دخل الأعمال المؤهل (QBI) إذا كان دخلك أقل من هذا الحد. يمكّن الخصم دافعي الضرائب المؤهلين من شطب ما يصل إلى XNUMX٪ من QBI وكذلك XNUMX٪ من الأرباح المؤهلة من الشراكات المتداولة علنًا (PTPs) وصناديق الاستثمار العقاري (REITs).
كيف يمكنني تقليل ضرائب LLC الخاصة بي؟
يمكن لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة تخفيض ضرائبهم بالطرق التالية:
- إعادة تصنيف ضرائبك.
- المطالبة بتخفيضات ضريبية للأعمال.
- بمساعدة حسابات التقاعد ذاتية التوجيه.
- طرح تكلفة التأمين الصحي.
- استخدام الخسائر من شركة ذات مسؤولية محدودة لخفض الدخل الخاضع للضريبة.
وفي الختام
يعد الاحتفاظ بسجل لنفقاتك طوال العام الضريبي أمرًا بالغ الأهمية إذا كنت تريد أن تكون قادرًا على المطالبة بتخفيضات ضريبية للشركات الصغيرة. يسهل الاحتفاظ بسجلات دقيقة الإيداع الضريبي ويضمن أن لديك المستندات الداعمة اللازمة في حالة إجراء تدقيق. عند الانتهاء من قائمة مراجعة الخصم الضريبي للشركات الصغيرة وتقديم ضرائبك ، ألق نظرة على برنامج التأمين التجاري الخاص بك.
مقالات ذات صلة
- خصومات ضريبة الأعمال: ما هي ، الخصومات الصغيرة ، السيارة وقائمة المراجعة
- ما هي التخفيضات الضريبية: الأمثلة والتبرعات والمعايير والاستقطاعات الضريبية للمصروفات
- كيف تقلل الدخل الخاضع للضريبة: أفضل الاستراتيجيات البسيطة!
- خصم ضريبة مكتب المنزل: كل ما تحتاج إلى معرفته
مراجع حسابات
