بالنسبة لغالبية الناس ، يعتبر فرض ضرائب الدخل كل عام عبئًا. تدر ضرائبك الأموال التي تستخدمها الحكومة لضمان رفاهية السكان ككل وللحفاظ على خدمات عامة فعالة مثل الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي. ومع ذلك ، لفهم ما يتم استخدام ضريبة العاملين لحسابهم الخاص ، إليك مقالًا لك. في هذه المقالة ، نحدد ضريبة العاملين لحسابهم الخاص ، وكيفية حساب ضريبة العمل الحر وعملية خصمها.
ضريبة العاملين لحسابهم الخاص
تقع على عاتقك مسؤولية تحديد مسؤوليتك الضريبية ، بما في ذلك المبلغ المستحق عليك ، ومتى تدفع ، وكيفية دفعها لأن صاحب العمل ليس مطالبًا بخصم الضرائب من راتبك تلقائيًا. في حين أن بعض الضرائب ، مثل ضرائب الدخل الحكومية أو الفيدرالية ، قد تكون مألوفة لك ، فإن العمل لنفسك يقدم أيضًا فئة جديدة تمامًا من الضرائب لتأخذها في الاعتبار: ضرائب العمل الحر.
ومع ذلك ، يشير مصطلح ضريبة العاملين لحسابهم الخاص إلى قيام الحكومة الفيدرالية بتحصيل الضرائب من الأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة لتمويل الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي. ضريبة العمل الحر مماثلة لقانون اشتراكات التأمين الفيدرالي الذي يدفعه صاحب العمل (FICA). تُفرض هذه الضريبة عندما يكسب الفرد 400 دولار أو أكثر من دخل العمل الحر خلال السنة الضريبية أو 108.28 دولارًا أو أكثر من كنيسة معفاة من الضرائب. يتم استخدام نموذج IRS 1040 Schedule SE لحساب الضريبة والإبلاغ عنها. الأشخاص الذين يكسبون أقل من هذه المعايير من العمل الحر معفون من دفع الضرائب.
ما هي ضريبة العمل الحر؟
الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص ملزم بدفع ضريبة العمل الحر ، والمعروفة أيضًا باسم ضريبة مساهمات العمل الحر (SECA) ، للحكومة الفيدرالية من أجل دعم برامج الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. إذا كنت تعمل كمستقل أو عامل أزعج أو مقاول مستقل أو مالك وحيد أو صاحب عمل صغير ، فأنت تعتبر عاملاً لحسابك الخاص.
كجزء من قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) ، يقسم الموظفون بدوام كامل نفقات دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية مع أرباب العمل: في كل يوم دفع ، يساهم الموظفون بنسبة 6.2٪ من إجمالي رواتبهم في الضمان الاجتماعي و 1.45٪ في Medicare ، ويطابق أرباب عملهم هذه المساهمات بنسبة مجمعة تبلغ 15.3٪. ومع ذلك ، فإن العاملين لحسابهم الخاص مسؤولون عن معدل الضريبة الكامل البالغ 15.3٪ ، والذي يشمل 12.4٪ للضمان الاجتماعي و 2.9٪ للرعاية الطبية.
خصم ضريبة العاملين لحسابهم الخاص
يعد استخدام عملية الخصم الضريبي لأصحاب الأعمال الحرة هو المفتاح لتقليل مسؤوليتك الضريبية. هناك العديد من عمليات الخصم الضريبي لأصحاب الأعمال الحرة لكل فرد يعمل لحسابه الخاص ، وهي تشمل ما يلي:
# 1. مكتب البيت
بالنسبة للعديد من الموظفين ، أصبح العمل من المنزل أسلوب حياة. نعم ، الزي الجديد للعمل غير الرسمي هو البيجامات. ولكن ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتعمل من المنزل ، فيمكنك المطالبة بنسبة مئوية من التكاليف المتعلقة بمكتب منزلك كخصم ضريبي.
# 2. استخدام السيارة
صحيح أن قطعة المعدن والبلاستيك الموجودة في ممر سيارتك مؤهلة كخصم ضريبي. يمكنك شطب تكلفة استخدام سيارتك إذا كنت تستخدمها لنقل العملاء في جميع أنحاء المدينة أو زيارة العملاء أو التقاط الإمدادات. قد يتم حساب الخصم لسيارتك بإحدى طريقتين. عندما تشتري سيارة وتستخدمها في العمل لأكثر من 50٪ من الوقت ، يمكنك خصم مبلغ لمرة واحدة يُعرف باسم مصروف القسم 179 يساوي التكلفة الإجمالية للسيارة مضروبًا في النسبة المئوية للوقت الذي يتم استخدامه فيه للعمل.
# 3. اللوازم المكتبية
يمكن أن يضيفوا ، خاصة إذا كنت تطبع الأشياء باستمرار ، وتؤذي الكثير من الأشجار. الورق وخراطيش الحبر والأقلام والمستلزمات المكتبية الأخرى كلها معفاة من الضرائب. مشتريات البرامج والاشتراكات معفاة من الضرائب أيضًا.
# 4. الهاتف والانترنت
الهواتف المحمولة ليست رخيصة! تكاليف هاتفك وخدمة الإنترنت قابلة للخصم. يجب عليك تحديد النسبة المئوية للوقت الذي تقضيه في استخدام هاتفك والإنترنت للأغراض الشخصية والتجارية على حد سواء من أجل تحديد المبلغ القابل للخصم. مع تداخل الاستخدام التجاري والشخصي بشكل متكرر ، ربما تكون هذه المهمة غير قابلة للتحقيق. ومع ذلك ، حاول بذل قصارى جهدك لتقدير بدقة وتأكد من الاحتفاظ بفواتير الفواتير وتنظيم وثائق الرياضيات الخاصة بك.
# 5. ضريبة العمل الحر
ضريبة العمل الحر هي ضريبة بنسبة 15.3٪ على صافي أرباحك ، كما سبق أن أشرنا. يذهب 12.4٪ منه إلى الضمان الاجتماعي ، و 2.9٪ إلى Medicare. 5 بالنسبة للموظفين ، من المتوقع أن يدفع أصحاب العمل نصف الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ؛ ومع ذلك ، إذا كنت تعمل لحساب نفسك ، فأنت مسؤول عن دفع المبلغ بالكامل. الخبر السار هو أنه نظرًا لأن مصلحة الضرائب تصنف مدفوعات ضرائب العمل الحر على أنها مصروفات تجارية ، يمكنك شطب نصفها.
# 6. المصاريف التعليمية
بالنسبة للتعليم أو التدريب الذي يعزز مهاراتك أو يحافظ عليها لشركتك الحالية ، يمكنك خصم الرسوم الدراسية والرسوم وتكاليف الكتاب. الشيء المهم هو أن التكاليف يجب أن تعزز مواهبك الحالية. فصول نسج السلال لن تقطعها. لذا ، فإنه قابل للخصم إذا كنت كاتبًا مستقلاً وتذهب إلى ورشة عمل الكاتب لتحسين تجارتك.
كيف تحسب ضريبة العمل الحر
صافي دخل العمل الحر الخاص بك للعام هو العامل الأول الذي يجب تحديده عند حساب الضريبة الخاصة بك. ومع ذلك ، لحساب ضريبة العمل الحر الخاصة بك ، عليك اتباع هذه الإجراءات الواجبة:
- عادةً ما يكون صافي الأرباح هو إجمالي الدخل من العمل الحر الخاص بك والذي يمثل أقل من نفقات عملك للأغراض الضريبية.
- تنطبق ضريبة العمل الحر بشكل عام على 92.35٪ من صافي دخل العمل الحر.
- قم بتطبيق معدل الضريبة البالغ 15.3٪ بعد حساب الجزء الخاضع للضريبة من صافي دخل العمل الحر.
- ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أنه بالنسبة لعام 2023 ، فإن حصة الضمان الاجتماعي من ضريبة العمل الحر تنطبق فقط على الأجور التي تصل إلى 160,200،XNUMX دولار.
- تحقق من النهجين الاختياريين في IRS Form SE لتحديد صافي أرباحك إذا تكبدت خسارة أو مجرد كمية صغيرة من إيرادات العمل الحر.
من الذي يجب عليه دفع ضريبة العمل الحر؟
بشكل عام ، يتعين عليك دفع ضريبة العمل الحر إذا حدث أي مما يلي على مدار العام:
- لقد ربحت ما لا يقل عن 400 دولار من صافي دخل العمل الحر (باستثناء أي شيء قمت به كموظف في الكنيسة). إذا أرسلت لك إحدى المنظمات التي عملت بها نموذج 1099 ، فقد تنظر إليك مصلحة الضرائب على أنك عامل مستقل.
- لقد ربحت 108.28 دولارًا على الأقل من العمل في الكنيسة.
بالنسبة لعمرك أو ما إذا كنت تحصل على الضمان الاجتماعي أو الرعاية الطبية ، فإن قوانين الضرائب لا تزال سارية عليك.
كيفية دفع ضريبة العمل الحر
لدفع ضريبة العمل الحر الخاصة بك ، عليك اتباع القواعد التالية:
- غالبًا ما تستخدم IRS Schedule C لتحديد صافي دخل العمل الحر الخاص بك.
- لتحديد مقدار ضريبة العمل الحر المستحقة عليك ، استخدم IRS Schedule SE.
- عندما تدفع الضريبة ، يجب عليك تقديم رقم الضمان الاجتماعي أو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN).
- في الولايات المتحدة ، يتم دفع الضرائب على أساس مستمر ، وبالتالي قد يؤدي انتظار دفع ضريبة العمل الحر الخاصة بك حتى الموعد النهائي للإيداع الضريبي السنوي إلى فرض غرامات على السداد المتأخر. بدلاً من ذلك ، قد تضطر إلى دفع مدفوعات ضرائب تقديرية ربع سنوية طوال العام إذا كنت تتوقع:
- حتى بعد مراعاة الأرصدة المقتطعة والقابلة للاسترداد ، ستظل مدينًا بما لا يقل عن 1,000 دولار من ضرائب الدخل الفيدرالية هذا العام.
- سيتم تغطية حوالي 90٪ فقط من مسؤوليتك الضريبية لهذا العام أو 100٪ من مسؤوليتك عن العام السابق ، أيهما أقل ، من خلال ائتماناتك المقتطعة والقابلة للاسترداد.
ما هي الضرائب التي أدفعها بصفتي صاحب عمل؟
عادة ما يتعين على الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص دفع ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر (SE). يتم تطبيق ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المعروفة باسم ضريبة SE على الأشخاص الذين يعملون لأنفسهم. إنه مشابه لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي يتم خصمها من رواتب معظم الموظفين.
ضريبة العمل الحر 40٪؟
15.3٪ هو معدل ضريبة العمل الحر. ينقسم المعدل إلى جزأين: 12.4٪ يذهب إلى الضمان الاجتماعي
هل يتم فرض ضرائب عليك أكثر إذا كنت صاحب عمل؟
يخضع الأفراد العاملون لحسابهم الخاص لنفس التزامات ضريبة الدخل الفيدرالية مثل دافعي الضرائب الآخرين.
كيف أحسب ضريبة العمل الحر؟
92.35٪ من صافي دخل العمل الحر الخاص بك يخضع عادةً لضريبة العمل الحر. من خلال خصم نفقات التجارة أو الأعمال العادية والمطلوبة من إجمالي الدخل الذي تلقيته من تجارتك أو عملك ، يمكنك تحديد صافي الأرباح.
كيف أتجنب دفع الضرائب عندما أعمل لحسابي الخاص؟
يتم تحديد مبلغ ضريبة العمل الحر التي يجب على أصحاب الأعمال دفعها من خلال صافي الدخل السنوي لشركتك. زيادة نفقاتك المرتبطة بعملك هو النهج الوحيد المؤكد لتخفيض ضريبة العمل الحر. نتيجة لذلك ، سينخفض صافي دخل عملك ، وستنخفض أيضًا ضريبة العمل الحر الخاصة بك.
ما هي ضريبة العمل الحر 3.8٪؟
لتحديد ضريبة العمل الحر المستحقة ، ضع في اعتبارك ما يلي: يتم فرض ضرائب على 15.3٪ من أول 160,200،160,200 دولار من الأرباح. بعد 2.9 دولار من الأرباح ، يكون معدل الضريبة 3.8٪. 200,000٪ من الأرباح التي تزيد عن XNUMX دولار تخضع للضريبة.
لماذا تعتبر ضريبة العمل الحر مرتفعة للغاية؟
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أن رائد الأعمال هو كل من الموظف وصاحب العمل ، على عكس موظفي W-2 الذين "يشاركون" هذا المعدل مع أصحاب العمل. وبالتالي ، فإن معدل الضريبة المتزايد.
ما هو مقدار الضريبة التي سأدفعها على 15000 صاحب عمل خاص؟
معدل ضريبة العمل الحر 15.3٪ من صافي الأرباح كما ذكرنا سابقاً. يتكون هذا المعدل من ضريبة الرعاية الطبية 2.9٪ وضريبة الضمان الاجتماعي 12.4٪ على صافي الدخل. تختلف ضريبة الدخل عن ضريبة العمل الحر.
المنشورات المشابهة
- ما هي ضريبة العمالة الذاتية ، وكيف تحسبها؟
- عمل العقد: المعنى ، الأمثلة ، الضرائب وكيف يعمل
- كيفية دفع الضرائب: ما يجب أن تعرفه وتوجهه
- كيفية تقديم ضرائب الملكية الفردية: دليل مفصل
- تأمين طب الأسنان للعمل الذاتي: هل يستحق ذلك؟
مراجع حسابات
