قد تختلف التأثيرات على شركتك وكشوف رواتب الموظف الذي يصبح معفى من الضرائب. عادة ، يتم خصم الضرائب من تعويض الموظف. ومع ذلك ، ماذا يعني "الإعفاء من الضرائب" من حيث حسابات الأجور؟ تابع القراءة لمعرفة المزيد حول متطلبات الإعفاء من ضريبة المبيعات وشهادتها وأسباب الإعفاء.
مقدمة
هنا ، قد لا تضطر إلى دفع ضرائب على بعض أنواع الدخل. وبالتالي ، لكي تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء ، يجب أن تفي بمتطلبات محددة. دخلك بالكامل من مصدر معين ، حتى مبلغ معين ، معفى من الضرائب. أيضًا ، سيحدد السيناريو الفريد الخاص بك الإعفاءات التي تكون مؤهلاً لاستخدامها. وهي متوفرة في مختلف مناطق الإعفاء والائتمان الضريبي الشخصي.
بالإضافة إلى ذلك ، يشير الإعفاء من الضرائب إلى عدم وجود أي ضرائب فيدرالية أو حكومية أو بلدية على معاملة أو شركة أو شخص أو دخلهم. عادة ، المؤسسات الخيرية أو المؤسسات الدينية المعترف بها من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية مؤهلة ككيانات معفاة من الضرائب. لديهم حالة الإعفاء الضريبي ومعفون من الضرائب الفيدرالية ، ومعظم الهدايا المقدمة لهم معفاة من الضرائب بشكل عام.
التمييز بين الاستقطاعات والإعفاءات الضريبية
الخصومات الضريبية والإعفاءات الضريبية ليست مثل الإعفاءات الضريبية. ومع ذلك ، فإن الفروق بينها تشمل:
- تقلل الإعفاءات الضريبية من مقدار الدخل الذي تم اعتباره في البداية ؛ بعبارة أخرى ، عادةً ما يأخذون الأموال مباشرةً من القمة.
- عادةً ما تكون التخفيضات الضريبية عبارة عن تكاليف تكبدتها وتقلل من جزء دخلك الخاضع للضريبة.
- الإعفاءات الضريبية عبارة عن تخفيضات كاملة في مبلغ الضريبة التي يتعين عليك دفعها.
قبل قوانين الضرائب الجديدة التي دخلت حيز التنفيذ في عام 2018 ، كان هناك نوعان مختلفان من الإعفاءات من ضريبة الدخل: الإعفاءات الشخصية لك ولزوجك / زوجتك ، وإعفاءات التبعية ، والتي غالبًا ما تكون لأطفالك أو الأشخاص الآخرين الذين تساعدهم.
من هي الجهات المعفاة من الضرائب؟
هناك مجموعة متنوعة من المنظمات المعفاة من الضرائب ، بما في ذلك المؤسسات الخيرية. وهي مقسمة إلى تسع مجموعات أولية ، و 26 فئة ، وأكثر من 600 فئة فرعية وفقًا للتصنيف الوطني للكيانات المعفاة ، الذي أنشأه المركز الوطني للإحصاءات الخيرية في المعهد الحضري واستخدمته دائرة الإيرادات الداخلية. فيما يلي المجموعات الرئيسية:
- العلوم الإنسانية والفنون والثقافة
- التعليم (على سبيل المثال ، المدارس الخاصة والكليات وجمعيات الآباء والمعلمين)
- الحيوانات والبيئة
- صحة الإنسان
- الموارد البشرية (على سبيل المثال ، فتيات الكشافة وملاجئ المشردين وبنوك الطعام)
- الشؤون الخارجية والدولية
- تعود بالنفع على المجتمع ككل
- متعلق بالدين (على سبيل المثال ، التحالفات بين الأديان والمجتمعات الدينية)
- الانتماء أو الكسب المتبادل
على الرغم من أن الإعفاء الضريبي ينص على أنه لا يمكن للمالكين الاستفادة من الأعمال التجارية ، إلا أن العمال والمقاولين الذين يعملون في مؤسسة غير ربحية لا يزالون يتمتعون بمزايا خاصة ، مما قد يؤدي إلى نزاعات حول مسائل مثل تحديد ما إذا كانت المكافآت باهظة. العديد من مجموعات المنفعة المتبادلة مؤهلة أيضًا للإعفاءات الضريبية ؛ ومع ذلك ، فإن المساهمات الخيرية لهم عادة لا يتم خصمها.
أيضًا ، فإن الحصول على حالة الإعفاء الضريبي يعني أن الحكومة الفيدرالية لا تفرض ضرائب على الأموال المتأتية من الأنشطة والأصول. تقوم الولايات في كثير من الأحيان بإعفاء المؤسسات الخيرية من ضرائب الممتلكات الحكومية والمحلية وضرائب المبيعات وتتبع بشكل عام السابقة الفيدرالية إذا فرضت ضرائب على دخل الولاية. في بعض الحالات ، يمكن للجمعيات الخيرية إصدار سندات معفاة من الضرائب.
انظر أيضا: الإعفاءات من الضرائب: شرح الإعفاء الضريبي
أسباب الإعفاء الضريبي
توجد طرق مختلفة لمنح إعفاءات للمنظمات. داخل الولاية القضائية ، وخاصة داخل الولايات القضائية الفرعية ، هناك العديد من الطرق المختلفة للقيام بالأشياء. ومن ثم ، فإن المنظمات التي تتلاءم مع تعريفات محددة تُعفى عمومًا من الضرائب في العديد من الولايات القضائية. على سبيل المثال ، تعفي المملكة المتحدة المنظمات الخاضعة لقانون المؤسسات الخيرية من الأسعار (ضرائب الممتلكات) وضرائب الدخل. قد يكون هذا الإعفاء الشامل مقيدًا إلى حد ما بقدرة الولاية القضائية المقيدة على فرض الضرائب. ومع ذلك ، قد تفرض بعض الولايات القضائية شكلاً واحدًا فقط من الضرائب أو تمنح إعفاءات من نوع واحد فقط من الضرائب.
يتم إعفاء ضرائب محددة فقط في بعض الولايات القضائية. بعض المنظمات معفاة من ضرائب الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة ، ولكن ليس من الضرائب المختلفة أو غالبية ضرائب العمل. وبالتالي ، فيما يلي أسباب الإعفاء الضريبي:
# 1. الجماعات الدينية والخيرية
هذا هو أحد أسباب الإعفاء الضريبي. هنا ، تعفي العديد من أنظمة الضرائب المؤسسات الخيرية المعينة تمامًا من دفع الضرائب. ومن الأمثلة على هذه المنظمات المؤسسات الدينية (المعابد ، والمساجد ، والكنائس ، وما إلى ذلك) ، والجماعات الأخوية (بما في ذلك النوادي الاجتماعية) ، والجمعيات الخيرية العامة (مثل تلك التي تساعد المشردين) ، والمجموعات الأخرى التي تعتبر لخدمة الصالح العام.
# 2. المنظمات الحكومية
غالبًا ما تكون الحكومات الداخلية محصنة من الضرائب. ينطبق هذا الإعفاء عادةً على الوحدات ذات المستوى الأدنى وعبر الوحدات في ولايات قضائية متعددة المستويات. على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة ، لا تخضع حكومات الولايات والحكومات المحلية لضرائب الدخل المحلية أو الحكومية أو الفيدرالية.
# 3. أنظمة التقاعد
هذا أيضًا أحد أسباب الإعفاء الضريبي. لا تنطبق معظم أنظمة الضرائب على المنظمات التي تم إنشاؤها لإدارة استثمارات التقاعد والمعاشات التقاعدية لصالح الموظفين أو لأولئك الذين يعملون لدى واحد أو أكثر من أصحاب العمل. هناك العديد من الأنظمة التي تعفي خطط التقاعد الشخصية من دفع الضرائب.
# 4. المؤسسات التعليمية
تقدم بعض البلدان إعفاءات ضريبية منفصلة كاملة أو جزئية للمؤسسات التعليمية. أيضًا ، هذا هو أحد أسباب الإعفاء الضريبي الذي ينطبق فقط على أدوار أو مصادر دخل محددة.
# 5. إعفاءات متبادلة
قد تتمكن المنظمات المعفاة من الضرائب في بعض الولايات القضائية الأخرى من تجنب دفع الضرائب في بعض البلدان. على سبيل المثال ، تسمح معظم الولايات الأمريكية للمنظمات التي تقول الحكومة الفيدرالية إنها معفاة من الضرائب من دفع الضرائب.
# 6. ضريبة الدخل
أخيرًا ، هذا أحد أسباب الإعفاء الضريبي. هنا ، لا يتعين على البائعين دفع ضرائب المبيعات على البضائع التي يحتفظون بها للبيع ثم البيع في معظم الولايات والمدن في الولايات المتحدة التي لديها هذه الضرائب. علاوة على ذلك ، فإن غالبية هذه الولايات والبلديات تستثني من ضرائب المبيعات السلع المستخدمة مباشرة في تصنيع السلع الأخرى (أي المواد الخام).
قد ترغب في رؤية: أكثر من 55 إعفاء للبيع المنزلي: المعنى وكيفية حسابها
نموذج الإعفاء الضريبي
فيما يلي نماذج الإعفاء الضريبي المختلفة التي يجب تعبئتها وإكمالها:
- شهادة الإعفاء الضريبي المبسط للمبيعات والاستخدام
- مشتريات الغاز الطبيعي المضغوط أو المسال لاستخدامه كوقود للنقل (تعبئة)
- طرف خاص يبيع سيارة للقبائل
- شهادة إعفاء المنتجات الرقمية وبرامج الوصول عن بُعد (ملء)
- شهادة إعفاء للسجلات المسلمة لمنشأة تصدير
- شهادة الإعفاء من ضريبة مبيعات التجزئة (ضمان المصنع الأصلي)
- الإعفاء الضريبي للمبيعات للقبائل (ملء)
- التماس دافع الضرائب إلى مجلس المعادلة بالمقاطعة لمراجعة إعفاء كبار السن / المعاقين من قرار التأجيل (ملء)
- صيد القبائل والصيد والتجمع (ملء)
- شهادة الإعفاء من ضريبة المبيعات لمقدمي الرعاية الصحية
- شهادة إعفاء الوقود الأجنبي من ضريبة الأعمال والمهنة للبائع
- شحن السلع الزراعية إلى الوجهات الخارجية والأجنبية ، شهادة
- طلب إعفاء من ضريبة الأملاك وضريبة التأجير الانتقائي (ملء)
- طلب الملكية القبلية المستخدمة للخدمة الحكومية الأساسية
- شهادة المشترين للإعفاء الضريبي من شراب المشروبات الغازية للتصدير
- الإعفاء من الضريبة الانتقائية المستأجرة لتشغيل جهاز الهضم اللاهوائي (ملء)
- شهادة الإعفاء من ضريبة المرافق العامة للأشخاص الذين يزودون المعالجات الإلكتروليتية بالطاقة
- شهادة الإعفاء الضريبي للمبيعات والاستخدام الخاصة بالشركة المصنعة (ملء)
- شهادة إعفاء أعمال إنتاج الصور المتحركة والفيديو
- إعفاء مساكن عائلة واحدة مؤهلة تضررت من كارثة طبيعية (ملء)
- شهادة الإعفاء من ضريبة مبيعات التجزئة للمزارعين (ملء)
- الإعفاء من الضريبة الانتقائية المستأجرة لتشغيل جهاز الهضم اللاهوائي (ملء)
متطلبات الإعفاء الضريبي
تشمل متطلبات الإعفاء الضريبي ما يلي:
- منظمات الرعاية الاجتماعية: للحصول على معلومات حول متطلبات الإعفاء الضريبي لمنظمة الرعاية الاجتماعية ، راجع القسم 501 (ج) (4) من قانون الإيرادات الداخلية.
- صناديق أو جمعيات استحقاقات الموظفين: نظرة عامة على شروط جمعيات الموظفين للتأهل لمتطلبات الإعفاء الضريبي بموجب أقسام IRC 501 (c) (4) و 501 (c) (9) و 501 (c) (17).
- منظمات الزراعة والعمل: شرح موجز للشروط اللازمة للتأهل للإعفاء بموجب IRC القسم 501 (ج) (5).
- اتحادات الأعمال: راجع متطلبات الإعفاء الضريبي لدوري الأعمال بموجب القسم 501 (ج) (6) من قانون الإيرادات الداخلية.
- النوادي الاجتماعية: متطلبات القسم 501 (ج) من قانون الإيرادات الداخلية للنوادي الاجتماعية بما في ذلك الإعفاء والتسجيل وحفظ السجلات (7).
- المنظمات الشقيقة: فيما يلي شرح موجز للقسمين 501 (ج) (8) و 501 (ج) من قانون الإيرادات الداخلية (متطلبات "IRC") (10).
- منظمات المحاربين القدامى: لمحة عامة عن الشروط اللازمة لإعفاء منظمات المحاربين القدامى من الضرائب بموجب الأقسام 501 (ج) (19) و 501 (ج) (23).
- متطلبات الإعفاء من التنظيم السياسي: نظرة عامة على الشروط اللازمة للتأهل للحصول على إعفاء بموجب IRC القسم 527.
- المنظمات الأخرى المعفاة من الضرائب: المنظمات بمختلف أنواعها المعفاة من دفع ضرائب الدخل الفيدرالية.
كيف يمكنني طلب إعفاء ضريبي؟
بعد تأسيسها كشركة ، يمكن للمنظمات غير الربحية والمجموعات الأخرى التقدم بطلب للحصول على إعفاء ضريبي عن طريق إرسال نموذج IRS 1023 في غضون 27 شهرًا. لذلك ، يمكن القول أن المنظمة غير الربحية معفاة من الضرائب من وقت بدايتها. أيضًا ، قد يتعين ملء النموذج 1023-EZ من قبل المنظمات غير الربحية الأصغر. تحتاج المنظمات إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN) من أجل طلب الإعفاء الضريبي. يمكنك إرسال نموذج SS-4 لطلب رقم تعريف صاحب العمل إذا لم يكن لدى مؤسستك واحد بالفعل. قد يستغرق وصول رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الخاص بك ما يصل إلى 4 أسابيع ، اعتمادًا على كيفية تقديمك.
يجب أن تنتظر موافقة مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بعد تقديم النموذج 1023 رقميًا ودفع رسوم التسجيل. اعتمادًا على صحة طلبك وأي أسئلة متابعة موثقة قد تكون لدى مصلحة الضرائب الأمريكية ، قد يستغرق ذلك من بضعة أشهر إلى سنة. لذلك ، إذا كنت قد حددت مسبقًا الأهداف الرئيسية لمنظمتك غير الربحية ومبررات وجودها في مستندات التأسيس الخاصة بك ، فقد يؤدي ذلك إلى تسريع العملية. بالإضافة إلى ذلك ، تأكد من الاتصال بمصلحة الضرائب على الفور.
يتم تضمين العديد من المخاوف القانونية والضريبية في المتطلبات المسبقة للإعفاء الضريبي. هذا هو السبب في أنه يجب عليك الحصول على المشورة من محامي ضرائب متمرس يمكنه الإشراف على إجراءات التقديم بالكامل ويضمن امتثال الشركة لجميع المتطلبات القانونية ذات الصلة للإعفاء الضريبي.
شهادة الإعفاء الضريبي
شهادة الإعفاء الضريبي هي بيان رسمي يفيد بأن نظام الضرائب العادي ، مثل ضريبة المبيعات أو ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة السلع والخدمات ، لا ينطبق على المشتريات التي تقوم بها الشركة. شهادات الإعفاء الضريبي ضرورية للامتثال الضريبي لشركتك على الإنترنت. على الرغم من أن شهادات الإعفاء الضريبي غير معروفة عادةً للتجار الجدد ، فمن المحتمل أن تصادفهم مع توسع شركتك. يمكنك حتى التسجيل للحصول على واحد بنفسك ، اعتمادًا على نوع العمل الذي تديره ، حتى تتمكن من شراء المنتجات دون دفع الضرائب المخصصة لإعادة البيع.
هل تنتهي صلاحية شهادات الإعفاء الضريبي؟
بعض شهادات الإعفاء الضريبي لها تواريخ انتهاء صلاحية ، على الرغم من اختلافها حسب الدولة ونوع الشركة. لن تنتهي صلاحية شهادة إعادة البيع الخاصة بك في بعض المناطق ، مثل تكساس ، طالما لم تتغير أي من تفاصيل العمل المهمة.
ما هي مدة صلاحية شهادات الإعفاء الضريبي؟
في ألاباما وإنديانا ، شهادات الإعفاء الضريبي صالحة لمدة عام. ولاية ماريلاند ونيفادا وما لا يقل عن تسع ولايات - فلوريدا وإلينوي وكانساس وكنتاكي وبنسلفانيا وساوث داكوتا وفيرجينيا - لها فترة صلاحية مدتها خمس سنوات للشهادات. من أجل منع أي غرامات ، تأكد من تجديد شهادة الإعفاء الضريبي حسب الحاجة إذا كنت تقيم في إحدى هذه الولايات.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت تبيع للعملاء الذين يمتلكون شهادات ويقعون في إحدى هذه الولايات ، فيجب عليك تحديد التواريخ التي تنتهي فيها شهاداتهم من أجل البحث عن شهادات جديدة في الوقت المناسب للحصول على المعلومات المحدثة قبل إرسال المشتريات.
هل يجب أن أطالب بالإعفاء الضريبي؟
إذا كنت تتوقع استرداد جميع ضرائب الدخل الفيدرالية المقتطعة ولم يكن لديك أي التزام ضريبي في السنة الضريبية السابقة ، فأنت معفي من متطلبات الاستقطاع الفيدرالي.
من أعفي من الضريبة ولماذا؟
تُستثنى أرباح أي شركة أو مؤسسة تشارك في الأنشطة الكنسية أو الخيرية أو الخيرية أو التعليمية ذات الطابع العام من ضريبة الدخل بموجب القسم 23 (1) (ج) من CITA والقسم 19 ، الفقرة 13 من الجدول الثالث من بيتا.
كيف تحسب الإعفاء الضريبي؟
لمعرفة تفاصيل HRA المعفاة والخاضعة للضريبة ، كل ما عليك فعله هو استخدام حاسبة HRA عبر الإنترنت.
ما هو الحد الأدنى للراتب لدفع الضريبة؟
معدلات الضرائب تعتمد على الدخل الشخصي. لاحظ أن الموظفين لم يعودوا خاضعين للضرائب أو خصومات الدفع عند الكسب إذا كانت أرباحهم الشهرية أقل من الحد الأدنى الوطني للأجور ، والذي أصبح الآن 30,000 NGN. (دفع).
من هم معفيون من ضريبة القيمة المضافة؟
- منتجات غذائية صحية
- الأدب والموارد التعليمية
- لوازم الطفل
- سماد منتج محليًا وأدوية بيطرية وزراعية ومعدات زراعية.
أيهما أفضل للإعفاء الضريبي؟
خطة التقاعد الوطنية. بموجب المادة 80 ج من قانون تكنولوجيا المعلومات ، يمكن طلب إعفاء ضريبي يصل إلى 1.5 كهك. قد يحصل المرء على خصم إضافي يصل إلى روبية. 50,000 بموجب القسم 80CCD (1 ب). لا يتم فرض ضرائب على المبلغ إذا كان صاحب العمل يساهم بنسبة 10٪ من الراتب الأساسي للموظف في نظام التقاعد الوطني.
مراجع حسابات
- Taxpolicycenter.org
- en.wikipedia.org
- dor.wa.gov
- Freshbooks.com
- irs.gov
مقالات ذات صلة
- الإعفاءات الضريبية: شرح الإعفاء الضريبي!
- إعفاء بيع المنزل أكثر من 55 عامًا: المعنى ، كيفية حسابه واستخدامه
- المنظمات غير الربحية: المعنى والمقارنات وأفضل الممارسات
- الدول التي ليس لديها ضريبة على الممتلكات: هل هناك أي دول بدون ضريبة على الممتلكات في عام 2023؟
- استثمارات آمنة ذات عوائد عالية: أفضل الأفكار والأفكار المربحة 2023.
