قد تتساءل عما إذا كان العمل من المنزل سيؤدي إلى أي إعفاءات ضريبية لأن الكثير منا يفعل ذلك الآن. هل يجب أن تقلق بشأن بدء التدقيق إذا كان عملك يؤهلك لخصم ضريبي من مكتب المنزل؟ كيف تفي الشركة مبدئيًا بمتطلبات الخصم من مكتب المنزل؟ ستغطي هذه المقالة الأسئلة الأكثر شيوعًا حول هذا الخصم الضريبي.
خصومات ضرائب وزارة الداخلية
تكاليف المكتب المنزلي هي تلك التي يتم تكبدها أثناء إجراء الأعمال التجارية أو الانخراط في الأنشطة المتعلقة بالعمل داخل المسكن الأساسي. ضمن معايير محددة ، يمكنك خصم النفقات من الضرائب الاتحادية التي تتكبدها أثناء إدارة عملك التجاري خارج منزلك. للتأهل لخصم مكتب المنزل ، يجب على دافعي الضرائب استخدام جزء من منزلهم أو مبنى آخر على ممتلكاتهم بشكل منتظم وحصري كمكان عمل أساسي لهم. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فيمكن أن تساعدك خصومات المكاتب المنزلية في دفع ضرائب أقل عن طريق تعويض التكاليف المتعلقة بالأعمال التجارية من المنزل. يمكّن خصم المكتب المنزلي دافعي الضرائب المؤهلين من شطب بعض تكاليف المنزل عند تقديم ضرائبهم
أي مرافق أو خدمات مستخدمة فقط للأنشطة المتعلقة بالأعمال قابلة للخصم بالكامل. تشمل المرافق معدات لأجهزة الكمبيوتر والهواتف والمكاتب. يعتمد عدد الخصومات المسموح بها في المكاتب المنزلية على عوامل مختلفة ، بما في ذلك كيفية قيام صاحب المنزل بتسجيل عائداته وأرباحه. ومع ذلك ، يمكنك المطالبة بالعديد من النفقات طالما أنك تتحملها في الأعمال العادية.
عند تقديم ضرائبهم واستخدام خصم المكتب المنزلي ، يمكن لدافعي الضرائب المؤهلين خصم مبلغ محدد من نفقات مكتبهم في المنزل. يتيح لك IRS شطب الإيجار والمرافق والضرائب العقارية والإصلاحات والصيانة والتكاليف الأخرى المتعلقة بعملك. إذا كنت غالبًا ما تستخدم جزءًا من منزلك حصريًا للأنشطة المتعلقة بالعمل ،
يجب أن تكون المساحة أيضًا مكان عملك الأساسي أو المكان الذي تقابل فيه العملاء غالبًا. ليس بالضرورة أن يكون المكان الوحيد الذي تعمل فيه ؛ يمكن أن يكون المكان الذي تقوم فيه عادة بالأنشطة الإدارية لعملك. إذا كنت تستخدم جزءًا من منزلك لعملك ، فيمكنك المطالبة بخصم مكتب المنزل إذا استوفيت مصلحة الضرائبالمتطلبات والاحتفاظ بسجلات جيدة. وإليك كيف يعمل
متطلبات الخصم من وزارة الداخلية
يمكن لدافعي الضرائب تحديد ما إذا كانوا مؤهلين لخصم مكتب المنزل من خلال النظر في المتطلبات المذكورة أدناه:
فيما يتعلق بخصم المكتب المنزلي ، يشير مصطلح "المنزل" إلى أي منزل ، أو شقة ، أو منزل متنقل ، أو ممتلكات مماثلة ، بالإضافة إلى الهياكل الموجودة في العقار ، مثل الحظيرة ، والاستوديو ، وما إلى ذلك.
كل من مالكي المنازل والمستأجرين مؤهلون لخصم مكتب المنزل ، المحسوب في النموذج 8829. لسوء الحظ ، أنت غير مؤهل للحصول على خصم ضرائب مكتب المنزل إذا كنت موظفًا يعمل عن بُعد وليس مالكًا تجاريًا. الخصم لمكتب منزلي غير متاح للموظفين.
يجوز لدافعي الضرائب شطب مبلغ معين من النفقات. مصلحة الرهن العقاريوالتأمين والمرافق والإصلاحات والصيانة والاستهلاك والإيجار هي بعض الأمثلة. بشكل عام ، هناك شرطان أساسيان ليكون مكان إقامة دافع الضرائب مؤهلاً للحصول على خصم:
- في معظم الحالات ، يجب عليك استخدام منطقة معينة من المنزل حصريًا للقيام بالأعمال اليومية. على سبيل المثال ، إذا كان دافع الضرائب يستخدم غرفة إضافية بشكل حصري ومنتظم لأعماله ، فيُسمح له فقط بخصم هذا الجزء من نفقات مكتبه في المنزل.
- عادة ، يجب أن يكون مكان عمل دافع الضرائب الأساسي هو موطنه. إذا كان دافعو الضرائب يقومون بمهام إدارية أو تنظيمية في المنزل لأنه لا يوجد مكان آخر للقيام بذلك ، فيمكنهم أيضًا تلبية هذا المطلب. نتيجة لذلك ، قد يظل الشخص الذي يدير نشاطًا تجاريًا خارج المنزل ويستخدم خصم المكتب المنزلي مؤهلاً.
كيفية حساب خصم وزارة الداخلية
يمكنك حساب الخصم بطريقتين. يمكن لدافعي الضرائب المؤهلين الاختيار بين استخدام الطريقة القياسية أو الخيار المبسط لحساب مقدار ما يمكنهم شطب نفقات المكتب المنزلي أو الخصومات. يتطلب الخيار القياسي عمليات حسابية وحفظ سجلات أكثر تعقيدًا ، ولكنه قد يؤدي إلى خصم أكبر. قد يوفر الخيار المبسط قدرًا أقل من الإعفاء الضريبي على الرغم من كونه أكثر وضوحًا.
الخيار القياسي
مع المعيار ، تقوم بخصم نفقاتك الفعلية. عند تقديم الضرائب باستخدام طريقة الخصم القياسية ، فإن المبلغ الذي يمكنك خصمه لمكتب منزلي يعتمد على النسبة المئوية للمنزل المستخدم لأغراض العمل. لخصم النفقات غير المباشرة ، يجب على دافعي الضرائب الذين يستخدمون غرفة كاملة أو جزء من الغرفة للقيام بأعمالهم حساب النسبة المئوية للمنزل المستخدم لمثل هذه الأنشطة. يمكنك خصم جميع تكاليفك المباشرة.
كما أنه يقلل من جزء من نفقات منزلك الإجمالية بناءً على المساحة الإجمالية لمنزلك التي تقوم بتحويلها إلى مكتب منزلي.
يمكنك أيضًا خصم جزء من ضرائب الممتلكات والإهلاك من منزلك. هذه الحسابات معقدة ، ولكن يمكن أن تساعد التعليمات الخاصة بنموذج IRS 8829.
الخيار المبسط
قدمت IRS خيارًا أكثر وضوحًا لخصم نفقات المكتب المنزلي في عام 2013. يتقاضى الخيار المبسط 5 دولارات للقدم المربع لاستخدام الأعمال المنزلية. يمكن أن يصل حجم هذا الخيار إلى 300 قدم مربع. تسمح هذه الطريقة بحد أقصى للخصم 1,500 دولار. بدلاً من الاحتفاظ بسجلات النفقات ، يمكنك تقليل 5 دولارات للقدم المربع من مكتب منزلك إلى 300 قدم مربع كحد أقصى. الحد الأقصى للخصم هو 1,500 دولار. إذا كان مكتب منزلك مؤهلاً ، فيمكنك أخذ هذا الإعفاء الضريبي. لذلك سوف تتجنب الاحتفاظ بسجلات لجميع نفقات مكتبك في المنزل.
النهج المبسط بسيط وسهل المتابعة لأنه يلغي الحاجة إلى حفظ السجلات بدقة. إذا كنت تستخدم طريقة الخصم المبسطة البالغة 5 دولارات للقدم المربع بحد أقصى 300 قدم ، فيمكنك خصم المبلغ بناءً على الفترة التي عملت فيها من المنزل. على سبيل المثال ، يمكنك أخذ خصم مكتب المنزل إذا كنت تعمل من مكتبك في المنزل.
كيف تحدد خصم مكتب منزلك
إذا كنت تستخدم الطريقة المبسطة ، فسيتم الخصم مباشرة في الجدول ج. يسرد هذا إيرادات عملك والتكاليف الصادرة. باستخدام طريقة الخصم القياسية ، يجب عليك تضمين النموذج 8829 مع إقرار ضريبة الدخل الخاص بك.
يبدأ حساب النفقات بتقسيم المساحة بالقدم المربع في مكان العمل على إجمالي مساحة المنزل بالقدم المربع.
مثال 1
أولاً ، احسب القدم المربع لمكتب منزلك. إذا كان مكتبك في المنزل عبارة عن غرفة بمساحة 12 قدمًا في 13 قدمًا ، فإن إجمالي مساحة المكتب تبلغ 156 قدمًا مربعًا. أي (15 قدمًا في 13 قدمًا تساوي 156 قدمًا مربعًا). ثانيًا ، اكتشف المساحة المربعة لمنزلك. على سبيل المثال ، لنفترض أن منزلك تبلغ مساحته الإجمالية 1,200 قدم مربع. أخيرًا ، قسّم حجم مكتبك على نطاق منزلك. على سبيل المثال ، 156 / 1,200،0.13 = 13 (أو XNUMX٪). يوضح هذا النسبة المئوية لنفقات منزلك الإجمالية التي يمكنك تطبيقها على خصم ضريبة مكتب المنزل.
مثال 2
باستخدام حساب مبسط بالقدم المربع ، يمكنك حساب خصومات أعمال المكتب المنزلي.
يعد قياس مساحة مكتب منزلك كنسبة مئوية من المساحة الإجمالية لممتلكاتك الطريقة الأكثر دقة لتحديد النسبة المئوية للأعمال في منزلك. على سبيل المثال ، إذا كان إجمالي منزلك 1,200 قدم مربع وكان مكتبك 125 قدمًا مربعًا ، فستكون النسبة المئوية 10.4٪. بقسمة عدد الغرف التي يستخدمها النشاط التجاري على إجمالي عدد الغرف في المنزل ، يمكنك حساب النسبة المئوية للشركة في هذه الحالة.
ما هي المصاريف التي يمكن المطالبة بها كخصم ضريبي؟
من المهم ملاحظة أنه لا يمكنك شطب جميع نفقات مكتب منزلك كخصم ضريبي. لا يمكن المطالبة إلا بجزء من هذه النفقات المتعلقة بمكتب المنزل كخصم ضريبي ما لم تتكبد على وجه التحديد النفقات لمكتب منزلك فقط.
إذا استوفيت الشروط الأساسية المذكورة أعلاه ، فيجوز لك فقط خصم النفقات التالية من دخلك الخاضع للضريبة:
- ايجار المبنى
- تكلفة إصلاح الممتلكات
- أي تكاليف إضافية تتعلق بالعقار ، مثل الفوائد على السندات ، والكهرباء ، ورواتب العمالة المنزلية ، والرسوم ، إلخ
من ناحية أخرى ، لا يُسمح عادةً بالنفقات التالية كخصم ضريبي لأنها لا تشمل النفقات المتكبدة: تكاليف الهاتف والاشتراكات الشهرية ونفقات الإنترنت ؛ ادوات مكتبيه؛ ونفقات الطباعة.
ما مقدار ما يمكنك شطب الضرائب من مكتب منزلك؟
لتحديد النسبة المئوية لاستخدام منزلك للعمل ، يجب عليك تقسيم المنطقة المخصصة للاستخدام التجاري على المساحة الإجمالية لمنزلك. تُعرف هذه الطريقة باسم "الطريقة المبسطة للمكتب المنزلي". إذا تجاوزت استقطاعات مكتب منزلك إجمالي دخلك ، فيمكنك نقل الفائض إلى سنوات الضرائب اللاحقة.
حدد مقدار ما يُحسب من منزلك كمكتب منزلي قبل استخدام الطريقة المبسطة للمكتب المنزلي. بعد ذلك ، تقوم بضرب إجمالي المصروفات الفعلية بتلك النسبة. للاستفادة من ذلك ، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات دقيقة لتتبع كل خصم تجاري والمطالبة به في الجدول ج الخاص بك.
ما هي القواعد العامة الثلاث لتأهيل مكتبك المنزلي كمصروفات تجارية؟
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وكان جزء من منزلك للاستخدام التجاري ، فيمكنك الاستفادة من خصم مكتب المنزل. للتأهل لخصم المكتب المنزلي ، هناك ثلاثة متطلبات عامة لخصم مكتب منزلي تهتم مصلحة الضرائب الأمريكية به بشكل أساسي: التفرد والانتظام والأسبقية.
# 1. التفرد
تنص "قاعدة التفرد" على أنه لا يمكنك إجراء الأنشطة المتعلقة بالعمل إلا في مساحة العمل الخاصة بك. يجب أن تكون المنطقة في غرفتها أو منفصلة عن الأماكن الأخرى ، ولكن من الاختياري تقسيمها بشكل دائم. يمكنك اجتياز الاختبار من خلال تخصيص قسم من غرفة المعيشة الخاصة بك للعمليات التجارية فقط. لن تعمل إلا إذا كان مكتبك يعمل أيضًا كطاولة مطبخك. سيكون من الأفضل التأكد من أن حدود مساحة العمل الخاصة بك مميزة وأنك تحترمها.
لا ينطبق هذا الحظر إذا كنت تدير حضانة مرخصة خارج منزلك. هذا هو أحد المتطلبات الأساسية التي ستلبيها الشركة عند التقدم بطلب خصم مكتب منزلي.
# 2. انتظام
قد يساعدك إذا كنت تستخدم مكتبك المنزلي بانتظام ، وفقًا لمتطلبات "الاستخدام المنتظم". إذا كنت تعمل كمستقل من حين لآخر واستخدمت مكتبك فقط للساعات القليلة المطلوبة لإكمال المهمة وتركها فارغة بقية الوقت ، فلن تكون مؤهلاً للخصم.
من ناحية أخرى ، من المرجح أن تكون مؤهلاً إذا كنت تعمل من الاثنين إلى الجمعة وتملك عملاً منزليًا بدوام جزئي. حتى إذا كنت تستخدمه فقط ثلاثة أيام في الأسبوع ، فإن المفتاح هو اتباع جدول منتظم ويمكن التنبؤ به.
# 3. الأولوية
ينص المبدأ العام الثالث على أن مكتب منزلك يجب أن يكون مكان عملك الأساسي. لكي تكون مؤهلاً لخصم المكاتب المنزلية ، يجب عليك إجراء معظم عملياتك التجارية الأساسية وقضاء معظم الوقت هناك. أثناء العمل من مكاتب متعددة أمر مقبول ، يجب أن يكون لمكتب منزلك الأسبقية على جميع مساحات العمل الأخرى.
ما المبلغ الذي يمكن المطالبة به مقابل استخدام منزلي كمكتب في المملكة المتحدة؟
تحدد إحدى الطريقتين حجم خصم مكتب منزلك: طريقة مبسطة تمنحك خصمًا قدره 5 دولارات للقدم المربع حتى 300 قدم مربع ؛ أو طريقة تحدد المساحة التي تستخدمها من منزلك لمكتبك.
هل يمكنني شطب فاتورة الإنترنت الخاصة بي إذا كنت أعمل من المنزل؟
طالما أنك تعمل من المنزل ، يجب أن يكون لديك وصول إلى الإنترنت ، حتى تتمكن من شطب بعض أو حتى جميع التكاليف عند تقديمك للضرائب. سوف تقوم بتضمين المصاريف القابلة للخصم كجزء من مصاريف مكتب منزلك. تكون نفقات الإنترنت الخاصة بك معفاة من الضرائب فقط إذا كنت تستخدم الإنترنت لأغراض تجارية فقط. لنفترض أنك تستخدم اتصالك بالإنترنت لتصفح الويب بشكل أساسي ، أو المشاركة في أنشطة شبكات التواصل الاجتماعي ، أو إرسال رسائل بريد إلكتروني لا علاقة لها بعملك. في هذه الحالة ، لا يمكنك خصم نفقات الإنترنت الخاصة بك.
وفي الختام
يجب أن تثبت أن لديك مكتبًا لعملك وأن هذا المكتب المنزلي هو الذي تستخدمه حصريًا ؛ لا يمكن أن تكون غرفة ضيوف بها مكتب. لا تزال جميع الخصومات التجارية القياسية الأخرى متاحة لأولئك الذين لا يتأهلون لخصم مكتب المنزل.
يجب أن تفهم القواعد وتتبعها للحصول على خصم مكتب المنزل بالكامل. دافع الضرائب هو المسؤول عن تقديم الأدلة لدعم هذا الخصم. لمزيد من المعلومات حول خصومات المكاتب المنزلية ، تفضل بزيارة موقع ويب مصلحة الضرائب.
أسئلة وأجوبة الخصم الضريبي لمكتب المنزل
ما هو الخصم الضريبي وزارة الداخلية؟
يمكّن خصم المكتب المنزلي دافعي الضرائب المؤهلين من شطب بعض تكاليف المنزل عند تقديم ضرائبهم
ما هي القواعد الثلاثة للتأهل لخصم الضرائب من وزارة الداخلية؟
- التفرد
- الاستخدام المنتظم
- الأولوية
ما هي طريقة احتساب خصم ضريبة وزارة الداخلية
- طريقة مبسطة
- الطريقة القياسية
مقالات ذات صلة
- كيف تقلل الدخل الخاضع للضريبة: أفضل الاستراتيجيات البسيطة!
- المخصصات: ما هي ، الاستقطاع ، W4 وماذا تطالب
- خصم ضريبة قرض الطالب: كيفية الحصول على خصم ضريبة قرض الطالب
- ما هو نموذج ضريبة الجدول C ومن يحتاج إلى تقديمه؟
- مستشار الضرائب: أفضل خيارات 2023 للحلول الضريبية (+ دليل مفصل)
- ضريبة الضمان الاجتماعي: الأسعار ، والحد ، والاستقطاع من قبل الولايات
