العاصمة هي واحدة من المدن ذات معدلات عالية من عائدات ضريبة الدخل. يجب على كل صاحب دخل في العاصمة تقديم إقرار ضريبي بالمعدل المتوقع كل عام ، اعتمادًا على المبلغ الذي يكسبونه. يمكنك أن تقرر تقديم إقرارك الضريبي كفرد أو كزوجين ، ولكن لا يوجد شيء اسمه التهرب الضريبي ، وإلا ستواجه غرامة حكومية. حسنًا ، بغض النظر عن معدلات ضريبة الدخل المرتفعة ، فإن أصحاب الرواتب في العاصمة يكسبون مبالغ أعلى بكثير من الأشخاص في المدن الأخرى ، وبالتالي فإن ارتفاع تكلفة المعيشة ومعدلات ضريبة الدخل المرتفعة على العائد أمر مفهوم تمامًا. إذا كنت تفكر في الانتقال إلى منطقة واشنطن العاصمة أو الإقامة فيها ، فعليك التفكير في راتبك ومعدلات الضرائب وتكلفة المعيشة.
معدلات ضريبة الدخل DC
مثل أي ولاية أخرى في الولايات المتحدة ، لدى DC معدلات ضريبة الدخل الخاصة بها لضريبة الدخل. بالنسبة للمقيمين في واشنطن العاصمة ، هناك حوالي 5 معدلات ضرائب مختلفة للأرباح الشخصية. وتتراوح هذه الخمسة من 4٪ إلى 8.95٪.
# 1. ضريبة الدخل الشخصية
إذا كنت تقيم في واشنطن العاصمة ، فيجب أن تندرج ضريبة الدخل الخاصة بك ضمن أي من الفئات التالية.
- 4٪ على أول 10,000،XNUMX دولار أمريكي من الدخل الخاضع للضريبة.
- 6٪ على الدخل الخاضع للضريبة بين 10,001 دولار و 40,000 ألف دولار.
- 7٪ على الدخل الخاضع للضريبة بين 40,001،60,000 دولار و XNUMX،XNUMX دولار
- 8.5٪ على الدخل الخاضع للضريبة بين 60,001 دولار و 350,000 ألف دولار.
- 8.95٪ على الدخل الخاضع للضريبة البالغ 350,001،XNUMX دولار أمريكي وما فوق.
ما يصل إلى 3,000 دولار في المجموع ، يتم إعفاء كل من دخل الضمان الاجتماعي ، ورواتب المتقاعدين العسكريين ، والمعاشات التقاعدية ، والمعاشات السنوية من الحكومات الفيدرالية أو حكومات العاصمة. عادةً ما يقدم الأشخاص الذين يقيمون في كولومبيا إقراراتهم الضريبية بحلول 15 أبريل ، ولكن إذا صادف هذا التاريخ عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة ، فهذا هو يوم العمل التالي. للتأهل للحصول على ائتمان ضريبي ، يجب على مالكي المنازل والمستأجرين الذين لديهم دخل خاضع للضريبة يصل إلى 20,000 دولار تقديم جدول H ، وهو أحد مكونات الأعمال الورقية D-40.
# 2. ضريبة المبيعات
تبلغ الضريبة العامة على المبيعات الاستهلاكية في مقاطعة كولومبيا 5.75٪. من ناحية أخرى ، تفرض واشنطن العاصمة ضريبة مبيعات بخمسة معدلات منفصلة. يتم استخدام نظام التعريفة هذا جزئيًا للاستفادة من الوضع الخاص للمنطقة كوجهة سياحية شهيرة ولزيادة مساهمة غير المقيمين الذين يعملون في المدينة. فيما يلي معدلات ضريبة المبيعات الحالية:
- 5.75٪ للممتلكات الشخصية المادية
- بيع 10٪ من الكحول للاستهلاك خارج الموقع
- 10٪ خصم على الطلبات الخارجية واستئجار المركبات وبطاقات الاتصال والوجبات في المطاعم.
- رسوم وقوف السيارات في الشركات 18٪.
- 14.5٪ للإقامات في الفنادق والموتيلات.
لا تفرض مقاطعة كولومبيا ضريبة مبيعات على خدمات المرافق المحلية ، أو الوصفات الطبية ، أو الأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية ، أو محلات البقالة.
# 3. الضرائب الشخصية والعقارات
عادة ما يطلب أصحاب العقارات الذين يؤجرون ممتلكاتهم الضرائب أيضًا. ومع ذلك ، فإن إدارة ضريبة الممتلكات العقارية ومكتب الضرائب والإيرادات وقسم التقييم هم الذين يقومون بتقييم الممتلكات.
هناك أربع فئات للعقارات في مقاطعة كولومبيا.
- تشمل عقارات الفئة 1 عقارات سكنية متعددة العائلات.
- تشمل العقارات من الفئة 2 الفنادق والموتيلات وكذلك المباني التجارية والصناعية.
- عقارات الفئة 3 هي العقارات الشاغرة.
- العقارات من الفئة 4 في حالة سيئة.
يتم إرسال فواتير ضريبة الأملاك مرتين في السنة. في فبراير ، تم تقسيم بيانك إلى قسمين وإرساله إليك بالبريد. في 31 مارس ، يكون دفع الضريبة مستحقًا. ستتلقى البيان الثاني عبر البريد في آب (أغسطس) ، وستكون مدفوعاتك الضريبية مستحقة في 15 أيلول (سبتمبر). عادة ما يكون عدم الدفع الفوري مصحوبًا بغرامة.
توفر مقاطعة كولومبيا العديد من برامج الإعفاء الضريبي لمساعدة مالكي العقارات. تشمل الطرق الشائعة لخفض الضرائب على الممتلكات إعفاءات المنازل ، وائتمانات ضريبة الممتلكات التاريخية ، والإعفاءات الضريبية لكبار السن ، والإعفاءات والتأجيلات من ضريبة الأملاك.
مع وجود 28.5٪ من إجمالي إيصالات الأموال العامة ذات المصدر المحلي لمقاطعة كولومبيا في السنة المالية 2015 ، تعد ضريبة الأملاك العقارية هي المصدر الرئيسي لإيرادات الضرائب.
# 4. الضرائب على التركات والميراث
لم تعد مقاطعة كولومبيا تفرض ضريبة الميراث. على الرغم من ذلك ، تفرض المقاطعة ضرائبها العقارية لأنها لا تخضع لقوانين الضرائب العقارية الفيدرالية. نموذج D-76 أو D-76 EZ ، DC ، سيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي إذا كان إجمالي العقار 1 مليون دولار أو أكثر.
ما هو الدخل التقديري؟
يُشار إلى دخلك السنوي الذي يقل عن 100٪ من عتبة الفقر لحجم عائلتك وحالة إقامتك ، فيما يتعلق بخطة السداد الطارئة على الدخل ، على أنه دخل تقديري. وزارة الصحة والخدمات الإنسانية الأمريكية هي المسؤولة عن الحفاظ على المبادئ التوجيهية للفقر.
كيف أحسب الدخل التقديري؟
يتم تحديد دخلك التقديري عن طريق طرح دخلك السنوي من 100٪ من مستوى الفقر الفيدرالي لحجم عائلتك وولايتك. ينطبق أقل 20٪ من دخلك التقديري شهريًا أو دفعات ثابتة على أساس مدة القرض 12 عامًا على أقساطك الشهرية.
هل يشمل الدخل التقديري دخل الزوج؟
يُعرَّف الدخل التقديري بأنه دخل الأسرة الذي يتجاوز مستوى الفقر الفيدرالي بنسبة 150٪ ، مع مراعاة حجم عائلة المقترض وحالة الإقامة. لا تتعلق بكيفية تقديم المقترض وزوجته / زوجها للضرائب ، لأغراض هذه الخطة ، يكون دخل الأسرة للمقترض مساويًا لمجموع AGI الفردية الخاصة بهم
ما هي مستويات الدخل الأربعة؟
يقسم البنك الدولي الاقتصادات إلى أربع مجموعات دخل لأغراض تحليلية: الدخل المنخفض ، والمتوسط الأدنى ، والمتوسط الأعلى ، والدخل المرتفع.
ضريبة الدخل ضد ولاية فرجينيا
عندما يتعلق الأمر بضريبة الدخل DC vs Virginia ، هناك أشياء معينة يجب أخذها في الاعتبار ، وأولها في القائمة هو أن قوانين الولاية ومعدلات الضرائب تختلف عن بعضها البعض. ومع ذلك ، طالما أنك مقيمًا داخل ولاية لمدة سنة مالية ، فسيتعين عليك دفع ضريبة. يمكنك أيضًا أن تقرر الانتقال إلى ولاية مثل فيرجينيا إذا شعرت أن العبء الضريبي على العاصمة مرتفع جدًا. عادة ما يتم تحديد أفضل حالة للانتقال إليها من خلال الاعتبارات الشخصية مثل أوقات التنقل وخيارات نمط الحياة. ومع ذلك ، تماشيًا مع الدخل الضريبي لمدينة كولومبيا مقابل ولاية فرجينيا ، يمكن أن يصل دخل العاصمة إلى 8.95٪ في حين أن فرجينيا تبلغ حوالي 5.7٪ فقط. ستفرض كل ولاية من الولايات الثلاث ضرائب على دخلك بشكل مختلف في كل من الطرق المذكورة أدناه.
معدلات ضريبة الدخل
من بين الولايات الثلاث ، تتمتع واشنطن العاصمة بأعلى معدل ضريبة دخل. اعتبارًا من عام 2019 ، هناك ستة شرائح لضريبة الدخل ، بمعدلات تتراوح من 4٪ إلى 8.95٪.
- 4٪ من أول 10,000 دولار من دخلك الخاضع للضريبة
- مع دخل خاضع للضريبة بنسبة 6٪ بين 10,001 دولار و 40,00 دولار
- 6.5٪ من الدخل الخاضع للضريبة بين 40,001،60,000 دولار - XNUMX،XNUMX دولار
- المعدل هو 8.5٪ للدخل الخاضع للضريبة من 60,001،350,000 دولار إلى XNUMX،XNUMX دولار.
- 8.75٪ من الدخل الخاضع للضريبة بين 350,001،1,000,000 دولار و XNUMX،XNUMX،XNUMX دولار
- معدل الضريبة هو 8.95٪ على الدخل الخاضع للضريبة البالغ 1,000,000،XNUMX،XNUMX دولار أمريكي أو أكثر.
هناك أربعة أقواس لضريبة الدخل في ولاية فرجينيا لعام 2019 بمعدلات تتراوح من 2٪ إلى 5.75٪:
- يخضع أول 3,000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة لمعدل ضريبة بنسبة 2٪.
- 3٪ من الدخل الخاضع للضريبة بين 3,001،5,000 دولار أمريكي و XNUMX،XNUMX دولار أمريكي.
- 5٪ من الدخل الخاضع للضريبة بين 5,001،17,000 دولار و XNUMX،XNUMX،XNUMX دولار
- ينتج عن الدخل الخاضع للضريبة أكثر من 17,001،5.75 دولارًا ضريبة بنسبة XNUMX٪.
بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يكسبون أكثر من 250,000 ألف دولار سنويًا ، فإن فيرجينيا ستفرض عليك الضرائب بنفس المعدل ، والذي لا يزال أقل بنسبة 3٪ تقريبًا مما ستدفعه كمقيم في العاصمة.
بنود ضريبة الدخل المحددة
بالنسبة لعام 2019 ، فإن سكان واشنطن العاصمة الذين لديهم دخل خاضع للضريبة قدره 50,500،61,900 دولار أو أقل (70،1,025 دولار أو أقل إذا كانوا 3,000 عامًا أو أكثر) مؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى XNUMX،XNUMX دولارًا على أساس ضرائب الإيجار أو الممتلكات ، باستثناء الضرائب العامة. المساكن والممتلكات المملوكة للمنظمات غير الربحية أو دور العبادة. لا تنطبق ضرائب دخل الولاية على مزايا الضمان الاجتماعي ، وأول XNUMX دولار من دخل المعاش العسكري والفيدرالي ومعاشات العاصمة معفى من الضرائب. هذه أخبار جيدة للمتقاعدين الذين يفكرون في الانتقال إلى العاصمة.
تتمتع فرجينيا بهيكل ضرائب دخل أبسط من الولايات الأخرى وتقدم تخفيضات ضريبية إضافية أقل. على الرغم من أن ولاية ماريلاند لديها ضرائب دخل بلدية أكثر تعقيدًا ، إلا أنها توفر أيضًا مجموعة واسعة من الائتمانات والخصومات. هناك ضريبة إضافية لغير المقيمين بنسبة 1.75 في المائة بالإضافة إلى ضريبة الدخل القياسية للولاية إذا كنت تدير شركة أو تمتلك عقارًا مستأجرًا في ولاية ماريلاند. ومع ذلك ، يتم إعفاؤك من تقديم إقرار ضريبي لغير المقيمين ودفع هذه الضريبة إذا كان مصدر الدخل الأساسي في ولاية ماريلاند هو الأجور وكنت تقيم في فرجينيا أو العاصمة أو فيرجينيا الغربية أو بنسلفانيا.
ضريبة المبيعات
معدل الضريبة العامة على المبيعات في واشنطن العاصمة هو 6.00٪. بالنسبة للوجبات التي يتم تناولها أو تنفيذها في المطاعم والسيارات المستأجرة وبطاقات الاتصال والكحول ، هناك ضريبة إضافية بنسبة 10٪ بالإضافة إلى رسوم مواقف السيارات والفنادق. تخضع غالبية السلع للضريبة بالسعر العادي ، باستثناء المواد الغذائية والوصفات الطبية والأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية والمرافق السكنية.
تفرض فرجينيا ضريبة مبيعات عامة بنسبة 4.3٪ وتستخدم ضريبة بالإضافة إلى ضريبة مبيعات بلدية بنسبة 1٪. يبلغ متوسط ضريبة المبيعات في فيرجينيا 5.3٪ ، ومع ذلك ، تفرض بعض المناطق في شمال فيرجينيا وطرق هامبتون رودز نسبة 6٪ إضافية بسبب الضريبة الإضافية التي تبلغ 0.7٪ هناك. يتم فرض ضريبة المبيعات على بعض المواد الغذائية ، على الرغم من أن المعدل الأساسي هو 1.5٪ فقط ، والذي يصبح 2.5٪ عند إضافة الضرائب المحلية. يتم فرض ضرائب الاستخدام على المشتريات خارج الولاية التي تزيد عن 100 دولار أمريكي خلال العام بأكمله.
ضريبة العقارات
إذا كنت تقيم في واشنطن العاصمة ، فسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي إذا كان إجمالي قيمة العقار يبلغ 1000,000 دولار. حيث أن فيرجينيا لم تعد تجمع الضرائب العقارية منذ عام 2007.
إقرار ضريبة الدخل DC
قد تؤدي الإجراءات الأمنية المحسّنة في OTR لحماية دولارات الضرائب ومكافحة سرقة الهوية / الاحتيال في استرداد الضرائب إلى أوقات معالجة أطول لبعض الإقرارات الضريبية والمبالغ المستردة المصاحبة. قد تمتد فترة المعالجة لبعض الإقرارات الضريبية حتى ستة أسابيع.
هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة دخل DC؟
في كثير من الأحيان ، يريد الناس معرفة ما إذا كان لديهم الحرية في عدم تقديم الإقرار الضريبي. كما سأقول دائمًا ، يكاد يكون من المستحيل التهرب من دفع الضرائب في الولايات المتحدة. ومع ذلك ، تحقق مما يلي لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على إقرار ضريبي أم لا.
- نظرًا لأنك تقيم في مقاطعة كولومبيا ، فقد طُلب منك تقديم إقرار ضريبي فيدرالي. (السكان عمومًا هم الأشخاص الذين يقيمون في الولاية لتلك السنة الضريبية المالية ،
- حتى لو كان مسكنك الدائم في مكان آخر ، فأنت تسكن هناك لمدة 183 يومًا على الأقل ؛
- لقد قضيت جزءًا من العام مقيماً في واشنطن العاصمة
- كنت عضوًا في القوات المسلحة للولايات المتحدة وكان مكان إقامتك الرسمي خلال السنة الضريبية بأكملها أو جزء منها هو مقاطعة كولومبيا ؛
- أن تكون زوجًا لمسؤول منتخب ، أو أحد أفراد القوات المسلحة ، أو شخص معين رئاسيًا غير مقيم ، أو أي شخص معفي آخر ؛
- إذا كان أي من الأرصدة القابلة للاسترداد التالية متاحًا لك وتريدها:
- ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة في العاصمة
- ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة للوالدين غير الأوصياء ، الجدول N ؛
- الجدول H للائتمان الضريبي لمالك المنزل والمستأجر الضريبي ؛ أو
- جدول ائتمان ضريبة رعاية الأطفال الميسور التكلفة (ELC) (الائتمان الضريبي للتعلم المبكر سابقًا).
كيف يمكنني تقديم طلب لتمديد ملف الإقرار الضريبي على الدخل الشخصي؟
أعتقد أن السؤال الأول يجب أن يكون ، هل يمكنني تقديم ملف لتمديد الملف في DC؟ لحسن الحظ ، يمكنك تقديم تمديد ضريبي في العاصمة. لا يزال بإمكان دافعي الضرائب طلب تمديد إيداع لإقرارات ضرائب الدخل والشراكة والامتياز. ولكن بعد ذلك ، تخضع القاعدة للتغييرات ، لذا يجب عليك مراجعة السياسة الحالية للحصول على إرشادات حول كيفية القيام بذلك.
بشكل عام ، سيمد مكتب الضرائب والإيرادات ستة أشهر لأفراد القوات المسلحة الأمريكية المتمركزين في مناطق قتال معينة لتقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بهم وتسديد أي مدفوعات ضرورية. خلال هذا الوقت ، تكون تواريخ التقييم والتحصيل مطولة ، ولكن لن يتم فرض غرامات أو فوائد. الأزواج الذين يقدمون عوائد منفصلة أو مشتركة مؤهلون أيضًا للتمديد.
كم تبلغ ضريبة DC على الدخل؟
يوجد في مقاطعة كولومبيا (DC) نظام ضريبة دخل فردي تصاعدي بمعدلات تتراوح من 4.00٪ إلى 10.75٪.
هل يجب علي دفع ضريبة دخل DC؟
إذا كنت مقيمًا في مقاطعة كولومبيا وكان عليك تقديم إقرار ضريبي فيدرالي ، فيجب عليك أيضًا تقديم إقرار ضريبي DC.
لماذا تعتبر ضريبة الدخل في العاصمة مرتفعة للغاية؟
هذا جزئيًا نتيجة لارتفاع متوسط الدخل في واشنطن العاصمة ، مما يزيد العبء الضريبي الناجم عن الطابع التصاعدي لنظام الضرائب الفيدرالي.
من يخضع لضريبة الدخل DC؟
حتى لو كان مسكنك الدائم في مكان آخر ، فقد أمضيت 183 يومًا على الأقل في مقاطعة كولومبيا خلال السنة الضريبية. كانت إقامتك الرسمية لكامل أو جزء من السنة الضريبية هي مقاطعة كولومبيا ، وكنت عضوًا في القوات المسلحة.
هل ضريبة الدخل في العاصمة أعلى من MD؟
بالنسبة لغالبية دافعي الضرائب من الطبقة المتوسطة في الولايات الثلاث ، فإن ولاية ماريلاند لديها أدنى معدلات ضرائب دخل الولاية ، والتي تبلغ حوالي نصف ما ستدفعه إذا كنت تعيش في واشنطن العاصمة.
ما هو الراتب الجيد في العاصمة؟
أي راتب يزيد عن 72,000 دولار يعتبر راتبًا جيدًا في واشنطن العاصمة. لأن متوسط الدخل في واشنطن هو 72,000 دولار ، إذا كنت تجني أكثر من ذلك ، فأنت تجني أموالاً أكثر من نصف سكان واشنطن.
وفي الختام
في حين أنه من الصحيح أن معدل عائد ضريبة الدخل في العاصمة مرتفع للغاية ، فإن الحقيقة هي أن العاصمة هي واحدة من أكثر المدن ربحًا في الولايات المتحدة ، لذا فهي أشبه بصفقة عادلة. ولكن إذا كانت لديك مشكلة في ذلك ، فيمكنك دائمًا الانتقال إلى الولايات ذات معدلات الضرائب المنخفضة.
الأسئلة الشائعة حول ضريبة الدخل في العاصمة
من يخضع لضريبة الدخل DC؟
كل من بقي في المدينة لمدة تصل إلى 183 يومًا أو أكثر.
DC vs Virgina ، أي ولاية لديها معدل ضرائب أعلى؟
العاصمة لديها معدل ضرائب أعلى من ولاية فرجينيا. يبلغ معدل ضريبة الدخل في العاصمة 8.5٪ بينما يبلغ معدل ضريبة الدخل في ولاية فرجينيا 7٪.
- الدخل الخاضع للضريبة: التعريف والأمثلة والحسابات
- ضريبة الدخل: نظرة عامة ، الإيداع الإلكتروني ، والحاسبة (يفتح في علامة تبويب متصفح جديدة)
- ما الذي يؤثر على درجة الائتمان: أهم 5 عوامل يمكن أن تساعد في رصيدك
- التأمين الصناعي: تعريف وشرح مفصل
الرقم المرجعي
