التبرعات إلى مؤسسة خيرية 501 (c) (7) معفاة من الضرائب بالنسبة للمانح ، وقد تحصل المؤسسة الخيرية نفسها على إعفاءات ضريبية معينة من مصلحة الضرائب الأمريكية. على الرغم من أنه ليس من الشائع أن يتلقى 501 (c) (3) تبرعات أو منحًا غير خاضعة للضريبة ، لا يفهم الجميع الفرق بينهما. سنشرح هنا الفرق بينهما ، 501 C 7 من المؤسسات والمتطلبات ، إذا كانت 501c7 معفاة من ضريبة المبيعات ، وكيف يفيد كل نوع قضيتك بطرق مختلفة!
ما هي منظمة 501 C 7؟
منظمة 501 (c) (7) هي كيان يمكنه قبول التبرعات المخصومة من الضرائب ، ولكن يجب إنشاؤها فقط لتعزيز الرعاية الاجتماعية.
يخضع أحد أشكال التنظيم للوائح المتعلقة بهيكله وعملياته ، بينما لا يخضع الآخر. على سبيل المثال ، يجب أن تقضي منظمة 501 (c) (4) 90٪ من وقتها في الأنشطة الخيرية. ومع ذلك ، إذا كانت مؤسستك غير الربحية لا تفي بهذا المطلب ، فقد تكون هناك مشكلات أخرى في طلبك أو أوراقك وستحتاج إلى مناقشتها معنا قبل إرسال أي شيء!
ما الفرق بين 501c3 و 501c7؟
إذا لم تكن متأكدًا من الفرق بين 501c3 و 501c7 ، فإليك بعض الحقائق السريعة:
المنظمات 501c3 هي منظمات خيرية. لا يمكن أن يكونوا من أجل الربح ، لكن قد يكون لديهم دافع ربح في أنشطتهم.
لا يجب أن تكون النوادي الاجتماعية معفاة من الضرائب لأنها غير مؤهلة كمؤسسات خيرية عامة بموجب القسم 509 (أ) (2) من قانون الإيرادات الداخلية (IRC). ومع ذلك ، لا يزال بإمكان الأندية الاجتماعية التي تفي بمتطلبات معينة التأهل للإعفاء الضريبي بموجب المادة 509 (أ) (1).
501 ج 7 المنظمات
501 C 7 هو كيان غير ربحي مصمم خصيصًا لمنح عملك القدرة على خصم نفقات معينة. إذا كنت ترغب في استخدامه في الأنشطة الخيرية مثل جمع التبرعات ، فيجب عليك تقديم نموذج IRS 1023 كل عام.
لا تفرض الحكومة الفيدرالية ضرائب على أرباح 501 مؤسسة C 7 لأنها ليست من أجل الربح. ومع ذلك ، إذا تلقيت منحًا أو تبرعات من مصادر خارجية (مثل المؤسسات) ، فسيتم اعتبار هذه التبرعات دخلاً خاضعًا للضريبة بالنسبة لمعظم الأفراد الذين يتلقونها - على الرغم من أنهم معفيين من الضرائب تقنيًا بموجب قواعد 501c7!
هل تبرعات 501 ج 7 قابلة للخصم؟
بشكل عام ، يمكنك خصم التبرعات من مؤسسات 501c7. هذا لأنها ، في نظر مصلحة الضرائب ، ليست معفاة من الضرائب.
ومع ذلك ، إذا تبرعت لمؤسسة غير ربحية 501 (c3) (مثل مركز مجتمعي) ، فقد لا يتم إعفاء تبرعك من الضرائب. والسبب وراء ذلك هو وجود قيود على نوع الكيان التجاري الذي يمكن أن يكون منظمة خيرية غير ربحية - وفي كثير من الأحيان يتم تصنيف هذه الكيانات على أنها شركات وليست ملكية فردية أو شراكات. بعبارة أخرى ، إذا تبرعت بحبل ملابسي إلى كنيستك غير الربحية وانتهى الأمر باستخدام المتطوعين لبرامج الأطفال ، فعندئذ نعم - سأستعيد كل أموالي من العم سام عندما أقوم بتقديم ضرائبي العام المقبل! ولكن إذا حاولنا بدلاً من ذلك بيع خط ملابسنا القديم كبضائع جديدة إلى وول مارت في جميع أنحاء أمريكا ... حسنًا ...
تطبيق 501 ج 7
طلب 501c7 هو نموذج بسيط يمكنك إرساله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، مما سيساعدهم في تحديد ما إذا كان عملك مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي. العملية سهلة ، لذلك لا تقلق بشأن الضياع في هذه العملية!
الخطوة الأولى هي ملء استمارة 501c7. بمجرد الانتهاء من ذلك ، اطبع نسخًا لنفسك وأرسلها مع أي مستندات داعمة مطلوبة بموجب لوائحهم مثل الإيصالات والفواتير من البائعين أو العملاء (إن أمكن).
ما الفرق بين 501c4 و 501c7؟
501c4 و 501c7 نوعان من المنظمات غير الربحية التي يمكن أن تشارك في الأنشطة السياسية.
501c4 هي منظمة قد تشارك في أنشطة سياسية ، ولكن يجب أن تكون قادرة على إظهار أنه ليس لها غرض سياسي كهدف "أساسي" لها. تختلف المتطلبات اعتمادًا على نوع المنظمة التي تتقدم لها: إذا كنت ترغب في عرض إعلانات أو تقديم تبرعات دون الكشف عن من يدفع لها - وهو ما يعتبر غير قانوني بموجب القانون الفيدرالي - فيجب أن يتضمن طلبك لغة مثل "لا تدافع عن أو ضد المرشحين ". إذا كان هدفك هو ببساطة تثقيف الناس حول قضايا مثل السيطرة على الأسلحة أو إصلاح الهجرة ، فقد لا ينطبق ذلك.
يجب إعفاء 501c7 من الضرائب من ضريبة الدخل الفيدرالية عن طريق تقديم نموذج 1023 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام. ومع ذلك ، على عكس الأنواع الأخرى من المنظمات غير الربحية (بما في ذلك الكنائس) ، فإن هذه المجموعات ليس لديها أي قيود بشأن مقدار الأموال التي تنفقها على تنظيم الحملات أو الضغط على أعضاء الكونجرس عندما لا يكلفهم ذلك أموالًا مباشرة (على سبيل المثال ، التبرع بوجبات مجانية).
501 (C) (7) المتطلبات
501 (C) (7) هو قسم من قانون الإيرادات الداخلية (IRC) يسمح لك بإنشاء كيان تنمية مجتمع معفي من الضرائب. تُعرف منظمة 501 (c) (7) أيضًا باسم منظمة الرعاية الاجتماعية غير الربحية.
501 (c) (7) المتطلبات:
- للتأهل كـ 501 (c) (7) ، يجب على المؤسسة تلبية جميع هذه المتطلبات:
- يجب تنظيمها وتشغيلها حصريًا لأغراض معفاة
- لا يمكن أن يكون هناك ملكية خاصة أو سيطرة عليها.
- لا يمكن أن تكون جمعية ربحية أو مؤسسة أو ائتمان أو كيان آخر (بما في ذلك الدخل من أرباح الأسهم والفوائد). نظرًا لأن هذا هو الحال ، فسيكون من المستحيل على مستثمري القطاع الخاص السيطرة على الشركة. ومع ذلك ، يمكن أن يكون لها مستثمرون غير ربحيون يتشاركون الملكية.
- يجب ألا يزيد عدد الأفراد عن 25 فردًا ليسوا ضباطًا أو مديرين في أي وقت خلال العام. يشمل هؤلاء الأفراد مؤسسي وأمناء المنظمة ؛ ومع ذلك ، فهي لا تشمل أولئك الذين يخدمون في مجلس إدارتها فقط عندما يكونون موظفين أو أعضاء في العائلة المباشرة لمجلس الإدارة.
ما فائدة 501c7؟
A 501c7 هي منظمة غير ربحية تسمح لك بجمع الأموال لمشروع أو سبب معين. يمكن القيام بذلك من خلال شيء بسيط مثل صندوق المنح الدراسية أو معقد مثل برنامج التثقيف الصحي عبر الإنترنت.
لا تتسم المادة 501 (c) (7) بالمرونة الكاملة من حيث الغرض منها فحسب ، ولكنها توفر أيضًا معاملة ضريبية مفيدة. لا يوجد حد لمقدار الأموال التي يمكنك جمعها طالما أن المجموعة لا تنخرط في السياسة (الأمر الذي يتطلب التقديم بموجب القسم 527) وتحافظ على إنفاقها منخفضًا بما يكفي بحيث لا تجني الأموال إلا بعد دفع تكاليفها.
هل 501c7 معفى من ضريبة المبيعات؟
قد تتساءل عما إذا كانت مؤسسات 501c7 معفاة من ضريبة المبيعات. الجواب نعم ، هم معفون. ومع ذلك ، هناك بعض الأنواع الأخرى من المنظمات التي قد تكون معفاة من ضريبة المبيعات أيضًا.
- الكنائس
- المؤسسات التعليمية (بما في ذلك الحضانات والجامعات).
- المنظمات الدينية (مثل الكنائس والمعابد).
إذا كنت تدير شركة تبيع سلعًا أو خدمات وتم منحها إعفاء من الدولة ، فلن تضطر هذه الشركات إلى دفع ضرائب على دخلها لأنها اعتُبرت مستقلة عن الأعمال التجارية مثل وول مارت.
هل تعتبر 501c7 منظمة غير ربحية؟
A 501c7 هي منظمة غير ربحية. بهذه الحالة ، تُعفى المؤسسة الخيرية من دفع ضريبة الدخل ويمكنها قبول مساهمات معفاة من الضرائب من الجمهور. ومع ذلك ، لا يزال يتعين على 501c7 اتباع قواعد دولتهم بالإضافة إلى تلك التي حددتها دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
قد يُطلق على 501c7 أيضًا اسم "غير هادفة للربح" أو "مؤسسة خيرية عامة".
501c7 جمع التبرعات
جمع الأموال غير الهادفة للربح هو عملية جمع الأموال لمنظمة غير ربحية. يسمح القسم 501 (c) (3) من قانون الإيرادات الداخلية للأفراد والشركات بالتبرع لمؤسستك غير الربحية دون دفع ضرائب على مساهمتهم. ولكن إذا كنت تريد أن تكون تبرعاتك معفاة من الضرائب ، فيجب أن تفي بمتطلبات معينة حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا لم تقم بذلك ، فلن يتم إعفاؤهم من الضرائب. تشمل هذه المتطلبات:
- يجب أن تكون مؤسستك تعمل منذ خمس سنوات على الأقل.
- يجب أن يكون لديك بيان الغرض أو الرسالة.
لا يمكن لمؤسستك إجراء أي أنشطة من شأنها أن تعرض وضعها للخطر ككيان معفى من الضرائب (على سبيل المثال ، الحملات السياسية) ؛ ويجب أن تحتفظ مؤسستك بقائمة متاحة للجمهور لجميع المساهمين لكل عام تم قبول المساهمات منهم خلال هذه الفترة (يمكن بعد ذلك استخدام هذه القائمة من قبل البنوك عند تقديم قروض مقابل الأصول التي يمتلكها هؤلاء المانحون).
نبذة عامة
يُعد تصنيف 501c7 طريقة رائعة لحماية شركتك من المسؤولية ، ولكن هناك بعض المتطلبات. يجب أن يكون لديك دستور مكتوب ويجب أن يكون لديك تدقيق سنوي للحسابات كل عام. يمكن القيام بذلك عن طريق مدقق حسابات مستقل أو حتى موظف لا ينتمي إلى المنظمة نفسها. هذا يسهل على الأشخاص الذين يرغبون في الانضمام إلى هذه المشاريع دون ظهور أي مشاكل لاحقًا على الطريق عندما يبحثون عن مواردهم المالية عن كثب أكثر من المعتاد.
أجاب هذا المنشور على السؤال "501c7 معفاة من ضريبة المبيعات" ، 501 C 7 مؤسسات وغيرها الكثير. إذا كان لديك أي أسئلة ، يرجى ترك تعليق أدناه.
501 ج 7 الأسئلة الشائعة
كم من الوقت تستغرق موافقة 501c3؟
في غضون 2-4 أسابيع.
هل تحتاج النوادي الاجتماعية إلى ملف لدى مصلحة الضرائب؟
يُطلب من النوادي الاجتماعية عمومًا تقديم عوائد سنوية من دخلها ونفقاتها إلى دائرة الإيرادات الداخلية.
هل أرقام Ein و 501C3 متطابقة؟
لا ، رقم تعريف صاحب العمل هو الرقم الوحيد الذي تصدره الحكومة الفيدرالية لمؤسستك.
مراجع حسابات
