موظف 1099 ليس في الواقع موظف أعمال. هذا يبدو متضاربًا ، أليس كذلك؟ يستريح! غالبًا ما يستخدم مصطلح "موظف" لوصف شخص ما يتقاضى أجرًا للقيام بعمل ما. ومع ذلك ، ليس كل من يتلقى مدفوعات بعد تقديم الخدمات موظفًا. بعضهم متعاقدون مستقلون أو مستشارون أو حتى مستقلون. يتم تكليف كل صاحب عمل بالإبلاغ عن المبلغ المدفوع لكل غير موظف إلى مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام نموذج 1099 NEC ، وهكذا ظهر مصطلح "1099 موظف". يجب على كل مقاول مستقل أو مستقل تقديم إقرار ضريبي باستخدام النموذج 1099 في السنة الضريبية. يقوم صاحب العمل أيضًا بالإبلاغ عن مدفوعات موظفيه باستخدام نموذج W-2. نماذج الموظفين W-2 مقابل 1099 لها اختلافات واضحة وسوف ندعم ذلك بالإضافة إلى الفوائد التي يتمتع بها المقاولون المستقلون.
ما هو 1099 موظف؟
موظف 1099 هو أي شخص يقدم خدمات إلى شركة ولكنه ليس موظفًا في هذا العمل ، بل هم متعاقدون لتقديم خدماتهم. في حين أن 1099 موظفًا قد يبدو غريبًا ، إلا أنه شيء مألوف لك. أعني أنك تسمع كثيرًا عن عامل مستقل أو مقاول مستقل ، أليس كذلك؟
لا يتلقى موظف 1099 مزايا أو خصومات ضريبية من صاحب العمل. يتلقى فقط أجرهم الأساسي مقابل خدماتهم ولا شيء أكثر من ذلك. إنهم ليسوا عمالًا ، وبالتالي ، فهم يسمون بمجموعة متنوعة من الأسماء: المقاولون ، والمستقلون ، والعاملين لحسابهم الخاص ، وأصحاب الأعمال. اعتمادًا على طريقهم إلى أن يصبحوا متعاقدين مستقلين ، يمكن أن يكونوا يعملون لحسابهم الخاص.
ميزات 1099 موظف
فيما يلي ميزات 1099 موظفًا ؛
- هناك ضمانات أقل للمقاولين المستقلين من وزارة العمل فيما يتعلق بالتمييز ، والحد الأدنى للأجور ، والحد الأقصى لساعات العمل.
- ليس لديهم امتيازات الموظفين العاديين ، مثل المكتب ، أو إجازة مدفوعة الأجر ، أو أجر العمل الإضافي ، أو شركات العمال ، لكنهم قد يختارون ويختارون متى وأين يقضون وقتهم.
- العملاء البالغ عددهم 1099 عاملاً لديهم رأي ضئيل تقريبًا في كيفية أداء العمال لواجباتهم.
- هناك ضمانات أقل للمقاولين المستقلين من وزارة العمل فيما يتعلق بالتمييز ، والحد الأدنى للأجور ، والحد الأقصى لساعات العمل
إذا كانوا مجرد عمال متعاقدون ، فلماذا نسميهم 1099 موظفًا؟
ينشأ مصطلح 1099 موظف من نموذج 1099-NEC أو 1099-MISC ، والذي تستخدمه الشركات للإبلاغ عن المدفوعات المقدمة إلى المقاولين.
ما هي الاختلافات بين النموذج 1099-MISC و 1099-NEC؟
كل من 1099-MISC و 1099-NEC هي نماذج تستخدم للإبلاغ عن تعويضات غير الموظفين لكل من المستلم ومصلحة الضرائب.
يبلغ 1099-MISC عن أنواع مختلفة من الدخل المتنوع ، مثل إيرادات الإيجار ، وأتعاب المحاماة ، والجوائز والجوائز. تم تقديم 1099-NEC في عام 2020 ، وهو مصمم خصيصًا للإبلاغ عن تعويضات غير الموظفين عن الخدمات المقدمة للشركات التي عملوا معها ، واستبدل النموذج 1099-MISC في هذا الجانب.
ما هي أمثلة 1099 موظف؟
عندما يتعلق الأمر بـ 1099 موظفًا ، فهو فريد لكل صناعة. هذا يعني ببساطة أنها موجودة وفقًا لاحتياجات العمل. على أي حال ، فيما يلي بعض من أكثر 1099 موظفًا تراهم كثيرًا ؛
#1. الاستشاريين
يتم تعيين مستشارين خبراء ، مثل مستشاري الضغط ، مقابل رسوم باهظة لتقديم التوجيه الاستراتيجي.
#2. مستقل
العامل المستقل هو 1099 موظفًا يتم تعيينه لفترة محدودة. الوظيفة الأساسية للموظف المستقل هي تلبية احتياجات العمل بمهاراته. يتولون وظائف متنوعة في نفس الوقت لأن عملائهم يتصلون بهم بشكل فردي. في بعض الأحيان ، يحصلون على مدفوعاتهم في نهاية المشروع أو بعد الاتفاق الذي يتوصلون إليه مع عملائهم. ستجدهم في العديد من المجالات ، مثل التسويق والتمويل والتصميم والتطوير التكنولوجي وما إلى ذلك.
# 3. عمال الاستعانة بمصادر خارجية
الاستعانة بمصادر خارجية يرتبط بطريقة ما بالعمل الحر. ومع ذلك ، فإن العمل هو الحصول على طرف ثالث للعمل مؤقتًا معهم. قد يُنظر أحيانًا إلى العمال الذين يتم التعاقد معهم على أنهم موظفين مؤقتين أو مؤقتين.
# 4. عامل الحفلة
عامل gig هو 1099 موظف يعمل بشكل مستقل كمقاول. عادة ما يقومون بمهام قصيرة الأجل من خلال تطبيق جوال أو سوق عمل افتراضي.
هل هناك قواعد توجه عملية التوظيف لـ 1099 موظفًا؟
يجب أن يكون أصحاب العمل على دراية بقواعد 1099 الخاصة بالموظفين قبل التوصل إلى اتفاق مع أي موظف 1099. فيما يلي بعض الاعتبارات لأصحاب العمل الذين لديهم 1099 عاملاً ؛
# 1. يجب على 1099 موظفًا التعامل مع مهامهم الخاصة
هذا يعني ببساطة أن أي شخص سيتلقى أجرًا كموظف 1099 ، يجب عليه توفير أدواته الخاصة والعمل من مكاتبهم الخاصة. كما أنهم أحرار في العمل في الوقت الذي يناسبهم.
# 2. صنف بشكل صحيح 1099 موظف
يجب تصنيف العمال الذين يتقاضون رواتبهم على أنهم 1099s بدقة. هناك معايير قانونية يجب الوفاء بها قبل تصنيف أي عامل على أنه موظف 1099. عند الحديث عن المتطلبات القانونية ، لكل ولاية قواعد محددة تتعلق بهذا ، لذلك من الأفضل أن تعرف ما يناسبك اعتمادًا على موقعك داخل الولايات المتحدة.
# 3. اتفاق مكتوب
يجب على أصحاب العمل تقديم اتفاق مع 1099 موظفًا على الرغم من أنهم ليسوا من موظفي W-2. سوف تستلزم اتفاقية العقد مسؤوليات وشروط وأحكام الأطراف المعنية.
# 4. يحتاج أصحاب العمل إلى نموذج IRS W-9 في الملف للمقاولين المستقلين.
فقط في حال كنت تتساءل عن سبب احتياج أصحاب العمل إلى نموذج IRS W-9 ، فذلك لأنه يجب عليهم تقديم نماذج 1099-NEC أو 1099-MISC لموظفيهم البالغ عددهم 1099 موظفًا ، بالإضافة إلى خدمة الإيرادات الداخلية. لذلك يتم استخدام النموذج للتحقق من المعلومات المقدمة حول المقاولين المستقلين عندما يتعلق الأمر بضريبة الدخل.
# 5. 1099 موظف يدفعون ضرائبهم الخاصة
يجب على أرباب العمل فقط الإبلاغ عن المبلغ المدفوع إلى 1099 موظفًا باستخدام نموذج 1099 NC ، ولا شيء آخر. لا يجوز لهم حجب راتب عامل العقد في أي وقت. هذا لأن هؤلاء الأشخاص مسؤولون بشكل أساسي عن ضرائب دخلهم بشكل مباشر.
# 6. 1099 موظف لديهم تأمين خاص بهم
من المتوقع أن يحصل العمال الذين يتقاضون رواتبهم من خلال نظام 1099 على تأمين الشركة الخاص بهم ، مثل تغطية المسؤولية. العمال المصنفون على أنهم 1099 غير مؤهلين للحصول على مزايا التأمين الصحي من خلال شركتهم. أيضًا ، لن تتحمل الشركة مسؤولية 1099 موظفًا.
# 7. رقم 1099 موظف مؤهل لمزايا العمل
الأشخاص الذين يتقاضون رواتبهم على أساس 1099 لا يتلقون نفس الحماية والمزايا مثل أولئك الذين يعملون بموجب ترتيب أكثر تقليدية. هذه ميزة وكذلك قاعدة. حسنًا ، يمكنك معرفة ما يعنيه ذلك بالفعل ، وأنت على صواب. هذا يعني أنه لا يوجد شيء مثل مزايا العمل الإضافي ، ولا ينطبق حتى على الحد الأدنى للأجور.
# 8. يجب أن يتلقى 1099 دفعة كاملة
يعد الدفع للمقاولين المستقلين بسرعة وسهولة من أهم الاحتياجات للعديد من الشركات. لذلك ، غالبًا ما يستخدمون نظام كشوف المرتبات 1099. ومع ذلك ، نظرًا لأنه من المفترض أن يقوم العامل المتعاقد بالإبلاغ عن دخله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، يجب على أصحاب العمل تجنب استخدام وسائل الدفع من نظير إلى نظير. هذا في الأساس لتجنب التهرب الضريبي.
# 9. يمكن إنهاء الاتفاقية في أي وقت
هذا ينطبق عندما يكون كلا الطرفين راضين عن بعضهما البعض. بمجرد أن يتوصلوا إلى اتفاق ، يمكن إنهاء العقد.
هل هناك فوائد لتوظيف 1099 موظف؟
بالطبع ، هناك العديد من الفوائد التي تأتي من الاستعانة بمصادر خارجية للعمال داخل الشركة. فيما يلي بعض فوائد تعيين موظف 1099 ؛
# 1. لا تدريب على متن الطائرة
لست مضطرًا إلى الدفع مقابل تدريب 1099 موظفًا على متن الطائرة لأنك وضعت بالفعل أموالًا في تعليمهم ونموهم. أنت لا تزودهم بأدواتهم ومعداتهم
# 2. أنها فعالة من حيث التكلفة
إذا قمت بتعيين مقاول ، فلا داعي للقلق بشأن تغطية التأمين الصحي أو تكاليف ترخيص الأداة ، مما يقلل من التكاليف الإجمالية لصاحب العمل. لا تحتاج أنت ولا المقاول إلى توفير أي أدوات (أجهزة كمبيوتر محمولة وشاشات وما إلى ذلك)
#. إنهاء العقد دون إكراه
المقاولون مناسبون للتأجير لوظائف لمرة واحدة أو الزيادات المفاجئة في العمل ، ثم يطلقون النار بمجرد عدم الحاجة إلى خدماتهم.
هل يمكنك توضيح سبب تفضيل العمل كمقاول 1099؟
هناك مزايا للعمل كموظف 1099 وفيما يلي بعض منها ؛
- فرص كسب المزيد.
- لديهم الكثير من الفسحة في تقرير متى يعملون وإلى متى.
- لديهم رأي أكبر في التوازن بين العمل والحياة بسبب هذه القدرة على التكيف.
- حرية اختيار ظروف العمل المثالية.
هل يدفع 1099 موظف الضرائب؟
بشكل عام ، يدفع كل من يدر دخلاً في الولايات المتحدة الضرائب. إذن نعم ، موظف 1099 يدفع الضرائب أيضًا. يُطلب من المتعاقدين المستقلين أو العاملين لحسابهم الخاص في الولايات المتحدة التعامل مع الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. يدفعون في الواقع ضريبة العمل الحر وهذا يغطي الضمان الاجتماعي والضرائب الأخرى.
كيف تصنف العامل على أنه 1099 موظف؟
توفر خدمة الإيرادات الداخلية اختبارًا يحدد أهم ثلاثة اعتبارات لتحديد كيفية تصنيف العامل.
# 1. علاقة عمل
في إطار علاقة العمل ، تسعى مصلحة الضرائب إلى معرفة نوع العلاقة بين العامل والموظف. هل هناك اتفاق رسمي بين الشركة والعامل؟ ما هي المدة التي يعملون فيها من أجلك؟ هل يتلقى العمال التأمين ومزايا الدفع الأخرى؟ تساعد إجابة السؤال أعلاه في تصنيف العامل.
# 2. طرق العمل / العامل السلوكي)
في ظل العوامل السلوكية ، تسعى مصلحة الضرائب إلى معرفة ما إذا كان العمل يملي مهام وأساليب العامل أم لا. إذا كانت مصلحة الشركة تكمن في النتيجة وليس في كيفية إنجاز العمل ، فسيتم تصنيفها ضمن 1099 موظفًا. من المحتمل أنك تعمل مع مقاول مستقل إذا قرر الشخص الذي توظفه بنفسه كيف ومتى وأين يكمل العمل.
# 3. درجة الرقابة / العامل المالي
هنا ، تسعى IRS للحصول على إجابات للأسئلة التالية ؛ هل لديك الكلمة الأخيرة بشأن متى يمكنهم أخذ يوم إجازة ، وكم سيتم دفعهم ، وما إذا كان سيتم تعويضهم عن نفقات العمل أم لا؟ من الذي يقرر أشياء مثل المعدات والأدوات؟ وفقًا لـ IRS ، عندما يقرر صاحب العمل ما سبق ، لم يعد موظفًا يبلغ 1099.
هل تحتاج إلى أوراق للتعاقد مع 1099 موظفًا؟
بالطبع ، تذكر القواعد ، من الأهمية بمكان أن يكون لديك اتفاق ملزم. تحتاج إلى الحصول على عقدك وفقًا لاتفاقية على الرغم من أنهم ليسوا موظفين كاملين.
ما الأوراق التي تحتاجها لتوظيف 1099 موظف؟
فيما يلي الأوراق الأساسية التي تحتاجها للتعاقد مع موظف 1099 ؛
# 1. اتفاق مكتوب
يجب وضع اتفاقية مكتوبة تحتوي على جميع الشروط والأحكام والمدفوعات والعقوبات. العقد يحمي مصالح الجميع. يجب إضفاء الطابع الرسمي على أي تعاملات تجارية بين مقاول مستقل وعميله كتابةً.
بشكل عام ، وجود سجل مكتوب لشروط الاتفاقية يسهل إدارة التعاون وإنهائه إذا لزم الأمر.
# 2. استمارات الضرائب
يجب على المتعاقدين المستقلين الذين يرغبون في أن يدفع عملاؤهم لهم بدقة تضمين معلومات الشركة ذات الصلة في نموذج ضريبي.
نموذج 1099 موظف
نموذج الموظف 1099 هو سجل يوثق المبلغ الذي دفعه صاحب العمل لغير الموظف مقابل خدماتهم. يقوم الدافع بتعبئة النموذج وإرساله إلى مصلحة الضرائب والمقاول المستقل. من المهم ملاحظة وجود العديد من الاختلافات في نموذج 1099. أفكر في حوالي 20 وقت كتابة هذا المقال. عادةً ما يكون آخر يوم لإرسال نماذج 1099 بالبريد إلى المستلمين هو 31 كانون الثاني (يناير).
من يستخدم نموذج 1099 موظف؟
يستخدم أصحاب العمل نموذج 1099-MISC ، أو معلومات متنوعة ، أو نموذج 1099-NEC ، تعويض غير الموظفين للإبلاغ عن الدفع لكل عامل غير موظف.
ماذا يفعل أصحاب العمل باستمارة 1099 موظف؟
بموجب إرشادات IRS ، يستخدم أصحاب العمل نموذج الموظف 1099 للقيام بما يلي ؛
- للإبلاغ عن أي مدفوعات بقيمة 600 دولار أو أكثر مدفوعة لأي شخص بخلاف الموظف في إدارة التجارة أو الأعمال التجارية
- للإبلاغ عن أي مدفوعات بقيمة 10 دولارات أمريكية أو أكثر تم دفعها أثناء التجارة في إجمالي الإتاوات أو دفع 600 دولار أمريكي في صفقة.
- الشخص الذي يتلقى الدفع
W-2 ضد 1099 موظف
سترى على الأرجح نموذج W-2 و 1099 للموظف مع صاحب العمل مقارنة بالفرد الآخر الذي يستخدمه للإبلاغ عن ضريبة الدخل الخاصة به للسنة الضريبية. قبل أن نتعمق في نموذج الموظف W2 مقابل 1099 ، دعنا نرى ما هو كل من هؤلاء.
ما هو موظف W-2؟
عامل W-2 هو الشخص الذي يتقاضى راتباً أو مدفوعات بالساعة من شركة على أساس منتظم وبالتالي يتم الدفع له مباشرة من خلال نظام كشوف المرتبات في الشركة. تميل تكاليف التوظيف إلى أن تكون أعلى بسبب العوامل التالية: قد يحق لموظفي W-2 الحصول على مزايا وبرامج تدريب ، والشركة مسؤولة عن التعامل مع الاقتطاعات الضريبية ودفع التأمين الذي تفرضه الدولة. تحصل الشركات على مرونة إضافية من حيث متى وأين وكيف ينجز الموظفون أعمالهم. ويجب على هؤلاء الموظفين الالتزام الصارم بسياسة الشركة ولوائحها. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن لموظف W-2 العمل كموظف بدوام جزئي أو بدوام كامل.
ما هو الفرق بين 1099 موظف و W-2؟
قد يبدو هذا المفهوم متضاربًا بعض الشيء ، لكنه مباشر حقًا إذا فهمته. يُعرف موظفو الشركة باسم موظف W-2 ، بينما يُعرف العامل المتعاقد أو الاستعانة بمصادر خارجية باسم موظف 1099. التشابه الأساسي بين هذين الأمرين هو أن الشركة تدفع لهم وبالتالي يجب الإبلاغ عن دخلهم. ومع ذلك ، سيقوم صاحب العمل بالإبلاغ عن دخل الموظفين باستخدام نموذج W-2 وموظف 199 باستخدام النموذج 1099. هناك اختلافات ملحوظة أخرى بخلاف هذه ، وتشمل هذه الاختلافات ما يلي ؛
# 1. الموظف W-2 VS 1099: التدريب والإعداد
أول شيء سنشير إليه في نموذج W-2 vs 1099 هو تدريب الشركة والتأهيل. بشكل عام ، يخضع الموظف أو موظف W-2 لإجراء "الإعداد" والتدريب عند الانضمام إلى شركة. ومع ذلك ، يُمنح العامل المستقل الوظيفة لأن صاحب العمل يعتقد أنه يمتلك بالفعل المهارات والخبرات اللازمة.
# 2. W-2 VS 1099 الموظف: الأدوات والمعدات
تزود الشركات موظفيها بأدوات ومعدات معينة لتسهيل العمل عليهم ولكن المقاول المستقل يوفر أدوات العمل الخاصة به.
# 3. W-2 Vs 1099 الموظف: جدول العمل
عند الحديث عن نموذج الموظف W-2 مقابل 1099 ، فإن أحد الاختلافات الملحوظة التي يجب تحديدها هو جدول العمل. يحدد نموذج 1099 موظف ساعات عمله ، ولكن يجب على موظف W-2 الالتزام بقواعد صاحب العمل. لا يخضع المقاولون المستقلون لساعات العمل التي يحددها عملاؤهم ، ولكن يخضع الموظفون لها.
# 4. W-2 VS 1099 للموظف: مزايا العمال
شيء رائع آخر يجب ملاحظته في مناقشة نموذج الموظف W-2 مقابل 1099 هو المزايا المتاحة لكل طرف. سيحصل عامل W-2 على مزايا معينة يدعمها القانون ، لكن العامل المستقل لن يحصل عليها. تحدد قوانين الولاية العمال الذين يحق لهم الحصول على مزايا مثل الضمان الاجتماعي ، والرعاية الطبية ، والتأمين الصحي ، والتأمين ضد البطالة ، والإجازة مدفوعة الأجر ، في حين أن هذه لا تنطبق على 1099 موظف.
هل يستحق كونك موظف 1099 كل هذا العناء؟
بالطبع ، كونك موظفًا بـ 1099 يأتي بمزايا متنوعة تستحق كل هذا العناء. أنت مسؤول عن ساعة عملك ويمكنك الحصول على وظائف من أشخاص متنوعين مما يزيد من دخلك.
ما هي عيوب كونك موظف 1099؟
هناك عيوب للعمل كموظف 1099 ، وهذا يشمل أن تكون مسؤولاً بالكامل عن دفع جميع ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي الخاصة بك ، والتأمين الصحي ، ومدخرات التقاعد ، والأدوات والمعدات المهنية.
من يدفع الضرائب لموظف 1099؟
الموظف رقم 10999 يدفع ضريبته بنفسه. في واقع الأمر ، لا يحذف صاحب العمل أي شيء من راتبه.
هل يدفع 1099 موظف ضرائب أكثر؟
الى حد ما. قد يأتي العمل لحسابك الخاص مع مدفوعات ضريبية أعلى ، ولكن هناك جانب إيجابي في شكل خصومات الأعمال إذا كنت ستستخدمها.
ما هي المدة التي يمكن أن تصبح فيها 1099 موظفًا؟
هذا يعتمد على طول العقد الخاص بك. 1099 موظفًا هم مجرد عقد وأنت تعمل ما دام عقدك مفتوحًا.
وفي الختام
1099 موظف ليس غريبًا حقًا على أي شخص يعمل كمقاول مستقل. لأنهم يتلقون أشكالًا مختلفة من هذا النموذج على أساس سنوي. ومع ذلك ، من المهم أيضًا أن يفهموا كيفية تعظيم المزايا الضريبية لصاحب العمل لتجنب الكثير من النفقات.
1099 أسئلة وأجوبة للموظف
هل يمكنني شطب وجبات الطعام كموظف 1099؟
اعتمادًا على التفاصيل ، قد يكون العامل المستقل مؤهلاً لخصم جزء من تكاليف تناول الطعام كمصروفات تجارية. يمكن عادة خصم الوجبات ، حيث تتم مناقشة الأعمال التجارية ، بمعدل 50 في المائة.
ما هي الضرائب التي يمكن للمقاولين المستقلين خصمها؟
- فاتورة الإنترنت والهاتف الخلوي للأعمال
- تكاليف الدعاية والتسويق
- تأمين مصاريف السفر
- خصم ضريبة العمل الحر
- الخدمات القانونية والمحاسبية
- مصاريف المكتب المنزلي
- ساعات الضمان الاجتماعي: كيفية التقديم / الدليل الكامل
- أفضل 10 برامج لإدارة الأشخاص في عام 2023: خيارات مجانية ومدفوعة
- المقاول العام: التعريف والترخيص والراتب (محدث!)
- الأعمال التجارية من الخارج: العمليات وكيفية بدء واحد في خطوات بسيطة
مراجع حسابات
