يتضمن إبقاء الشركة مفتوحة الالتزام بالعديد من اللوائح والقواعد. يجب أن يكون طلب رقم تعريف صاحب العمل الفيدرالي (FEIN) من بين الخطوات الأولية في إنشاء شركة. ولكن ، ما هو بالضبط FEIN؟ أيضا ، هل هو إلزامي أن يكون لديك واحدة؟ ستكون هذه المقالة بمثابة دليل لكل ما تحتاج إلى معرفته. دعنا ننتقل إلى الجزء الجيد.
ماذا يعني FEIN؟
تُمنح الكيانات التي تمارس نشاطًا تجاريًا في الولايات المتحدة رقم تعريف ضريبيًا فيدراليًا ، والذي يُعرف غالبًا برقم تعريف صاحب العمل (EIN). الرقم هو رقم معرف تجاري فريد من تسعة أرقام يعمل بشكل مشابه لرقم الضمان الاجتماعي للفرد. أعني بـ "رقم الضمان الاجتماعي" الأرقام الضريبية للأفراد ، والتي تُعرف غالبًا باسم أرقام التعريف الضريبي أو أرقام التعريف الضريبية. من السهل الخلط بين نوعي الأرقام ، لكن ضع في اعتبارك أن أحدهما مخصص للشركات والآخر للأفراد. هذا لا ينبغي أن يتخطى عقلك.
يسمح رقم FEIN لمصلحة الضرائب والوكالات الحكومية الأخرى بتحديد وتتبع العمليات الضريبية والمالية للشركات. من الضروري تقديم الإقرارات الضريبية وكذلك إنشاء حسابات التقاعد والصحة من أجل توفير المزايا الطبية وطب الأسنان للموظفين ، من بين أمور أخرى.
من يحتاج إلى رقم تعريف شخصي (FEIN)؟
لا يعد FEIN ضروريًا دائمًا ، ولكن هناك العديد من المواقف التي يكون فيها ضروريًا لأي شركة ، حتى لو كان شخصًا واحدًا. ومع ذلك ، سوف تحتاجه إذا كنت:
- إنشاء شركة أو شراكة مع الآخرين.
- تقديم نماذج ضريبية معينة (على سبيل المثال ، ضريبة العمالة أو الإنتاج)
- حجب الضرائب على الدخل ، بخلاف الأجور ، للأجانب غير المقيمين
- لديك خطة كيو
إذا كنت تنتمي إلى الأنواع التالية من المنظمات أو تديرها ، فيمكنك أيضًا طلب رقم تعريف صاحب العمل الفيدرالي (FEIN):
- الصناديق الاستئمانية ، باستثناء بعض الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء التي يملكها المانح ، و IRAs ، والمنظمات المعفاة من الضرائب
- عقارات
- قنوات الاستثمار في الرهن العقاري
- تعاونيات المزارعين
- مديرو الخطة
غالبًا ما لا تحتاج المنظمات التالية إلى FEIN:
- أصحاب الأعمال الذين يعملون في "عرض فردي"
- من لا يوظف أحداً أو لا يوظف أحداً.
- كل من لا يتوجب عليه دفع الضرائب المذكورة اعلاه
إذا بدأت شركتك كمالك واحد واستخدمت رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك بدلاً من FEIN ، فقد تكتشف لاحقًا أنك بحاجة إلى رقم. خاصة إذا كنت تخطط لتوسيع أو إعادة تنظيم شركتك إلى شركة وتوظيف عمال. في الواقع ، إذا بدأت شركة لاحقًا ، فستحتاج إلى رقم تعريف شخصي (FEIN). حتى عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب المحلية والولائية والفيدرالية ، فإن رقم تعريفك الشخصي (FEIN) الخاص بك يعد جزءًا مهمًا من المعلومات.
ما هو FEIN المستخدم؟
ستحتاج إلى FEIN لملء نماذج مثل:
- نموذج W-2 - بيان الأجور والضرائب
- نموذج W-3 - تحويل كشوف الأجور والضرائب
- نموذج 1096 - الملخص السنوي وإحالة إرجاع المعلومات الأمريكية
- نموذج 940 - الإقرار الضريبي للبطالة الفيدرالية السنوية (FUTA) لصاحب العمل
- نموذج 941 - الإقرار الضريبي الفيدرالي ربع السنوي لصاحب العمل
- الجدول ج - الربح أو الخسارة من الأعمال
- نموذج 1065 - عائد دخل الشراكة في الولايات المتحدة
- نموذج 1120 - إقرار ضريبة الدخل على الشركات الأمريكية
مطلوب أيضًا رقم FEIN عندما تدفع شركتك ضرائب من أي نوع وتصدر نماذج ضريبية متعلقة بالموظفين مثل W-2s. يجب على أصحاب العمل توفير W-2s لموظفيهم في نهاية كل سنة مالية. تتضمن جميع تقارير كشوف المرتبات ، بما في ذلك النماذج الضريبية الشهرية والفصلية والسنوية ، FEIN الخاص بك ويمكن تقديمها بواسطة مزود معالجة كشوف المرتبات المختص.
يجب عليك أيضًا إصدار 1099 لأي متعاقد مستقل دفعت له 600 دولار على الأقل خلال السنة الضريبية ، ويجب أن يتم تضمين رقم تعريفك الشخصي (FEIN) الخاص بك في هذا النموذج. لن تطلب شركتك رقم تعريف شخصي (FEIN) لأغراض عديدة فحسب ، بل سيتطلب الأمر كذلك موظفيك والمقاولين الخارجيين عند إعداد الإقرارات الضريبية الخاصة بهم.
كيف أحصل على رقم تعريف شخصي (FEIN)؟
للحصول على رقم FEIN الخاص بك بسهولة ، يمكنك الاستفادة بشكل أساسي من هذه الخطوات المذكورة أدناه.
# 1. حدد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على FEIN.
إذا كان مقر عملك الأساسي في الولايات المتحدة أو أقاليمها ، وكان لديك رقم ضمان اجتماعي صالح أو أي شكل آخر من أشكال التعريف الضريبي ، مثل FEIN آخر ، فأنت مؤهل للحصول على FEIN.
إذا كان عملك الرئيسي في الولايات المتحدة أو أقاليمها ، فإن غالبية دخلك كصاحب عمل يأتي من ممارسة في هذا المجال. نتيجة لذلك ، حتى إذا كان لديك شركة أخرى خارج الولايات المتحدة ، فقد تظل مؤهلاً للحصول على رقم تعريف شخصي (FEIN). لا يشترط أن يكون مقدم الطلب هو صاحب العمل ، ولكن يجب أن يكون لديه معرفة وثيقة بالمعاملات المالية للشركة. يمكن لسكرتير أو مساعد إداري أيضًا تقديم طلب للحصول على FEIN. كل ما تحتاجه هو ببساطة التوقيع على نموذج SS-4 وملء قسم الجهة الخارجية المعين.
# 2. اجمع المعلومات التي تطلبها مصلحة الضرائب الأمريكية.
نموذج SS-4: طلب للحصول على رقم تعريف صاحب العمل مطلوب من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. للحصول على FEIN ، يجب عليك أولاً تقديم عنوان مادي لشركتك (التي يقع مقرها في الولايات المتحدة).
في نموذج الطلب ، يجب عليك تحديد الهيكل القانوني لشركتك ، مثل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة. إذا كانت شركتك شركة ذات مسؤولية محدودة ، فيجب عليك إدراج جميع الأعضاء. يجب عليك أيضًا تحديد طبيعة عملك.
عند التقديم ، ستحتاج إلى المعلومات التكميلية التالية:
- سبب طلب رقم تعريف شخصي (FEIN). على سبيل المثال ، قد تبدأ شركة جديدة أو تعيد هيكلة شركة قائمة.
- التاريخ الدقيق الذي بدأت فيه أو اشتريت شركتك.
- الصناعة التي تعمل فيها شركتك أو التي تحتفظ فيها بالعملاء ، مثل البيع بالتجزئة أو الاستشارات ، بالإضافة إلى وصف المنتج أو الخدمة.
- متى تم دفع أجر الموظف الأول من خلال شركتك.
- تاريخ انتهاء السنة المالية أو المحاسبية. إذا كنت تدفع ضرائبك على مدار السنة التقويمية ، فعادةً ما يكون هذا هو شهر ديسمبر.
- العدد الأكثر احتمالاً للموظفين الذين تنوي توظيفهم في العام المقبل.
# 3. تقدم بطلب للحصول على FEIN عبر الإنترنت أو عبر الهاتف أو بالبريد.
إذا كنت مؤهلاً للحصول على FEIN ، فهناك العديد من الخيارات للحصول على واحد:
- رقم الهاتف: (800) 829-4933
- بالفاكس أو بالبريد العادي: ستجد النموذج SS-4 هنا ، بالإضافة إلى رقم الفاكس والعنوان البريدي لموقعك على موقع ويب مصلحة الضرائب.
- على موقع ويب مصلحة الضرائب: يمكنك تقديم نموذج SS-4 عبر الإنترنت أو المشاركة في محادثة مباشرة على غرار المقابلة حيث سيتم طرح الأسئلة عليك وإعطائك FEIN إذا لزم الأمر. هذه الخدمة متاحة من 7 صباحًا إلى 10 مساءً بتوقيت شرق الولايات المتحدة من الاثنين إلى الجمعة. سيستغرق الأمر أسبوعين حتى يكون رقمك نشطًا في نظام IRS ، بغض النظر عن الطريقة التي تستخدمها.
حتى إذا كانت شركتك لا تحتاج إلى رقم تعريف شخصي (FEIN) ، فقد تشعر أنه من المفيد التقدم بطلب للحصول على رقم بغض النظر عن ذلك. لا توجد تكلفة للقيام بذلك ، ولا تعرف أبدًا متى قد تقرر تعيين موظف أو متى قد تتغير ظروف عملك.
متى أحتاج إلى تغيير رقم FEIN الخاص بي؟
لن تحتاج إلى تحديث أو إجراء أي تغييرات على FEIN الخاص بك بمجرد حصولك عليه. ما لم تكن هناك ظروف استثنائية على النحو الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية ، إذا كانت شركتك عبارة عن شركة ، فيجب عليك تحديث FEIN الخاص بك أو تغييره إذا:
- تصبح شركتك ملكية فردية أو شراكة.
- ينتج عن الاندماج تكوين شركة جديدة.
- تصبح شركتك شركة تابعة لشركة أخرى.
عندما تكون شركتك عبارة عن شراكة ، يجب عليك تحديث رقم تعريف صاحب العمل (FEIN) الخاص بك إذا:
- تصبح الشركة ملكية فردية.
- تصبح شركتك شركة.
- يحل التعاون الجديد محل التعاون القديم.
إذا كنت تحمل FEIN كمالك وحيد أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، فيجب عليك تغييرها إذا كنت:
- لقد قدمت طلبًا للإفلاس.
- تقوم بتحويل شركتك إلى شركة أو شراكة.
- تكتسب السيطرة على شركة أخرى.
لا يتعين عليك إعادة تقديم طلب للحصول على رقم تعريف شخصي جديد (FEIN) جديد إذا انتقل نشاطك التجاري أو قام بتغيير الأسماء.
إلغاء FEIN الخاص بك
لا تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية أبدًا رقم FEIN الخاص بك لنشاط تجاري آخر بعد تعيينه لك. لا يمكنك أيضًا إلغاء FEIN الخاص بك. ومع ذلك ، يمكنك إغلاق حساب عملك لدى مصلحة الضرائب الأمريكية. من المهم ملاحظة أن إلغاء حساب العمل الخاص بك لا يمحو FEIN الخاص بك من قاعدة بيانات IRS.
قم بتضمين الاسم القانوني لشركتك ، و FEIN ، وعنوان العمل ، وسبب إلغاء حسابك عند إغلاق حساب شركتك. قم بتضمين نسخة من إشعار التعيين الخاص بـ IRS EIN إذا كان لا يزال لديك.
يمكنك إرسال جميع المواد إلى:
دائرة الإيرادات الداخلية ، 45999 سينسيناتي ، أوهايو
إذا كنت قد قدمت جميع الإقرارات الضريبية المطلوبة ، فستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإلغاء تنشيط حساب عملك فقط. يجب تقديم المرتجعات إذا كنت:
- تم إجراء وديعة ضريبية اتحادية أو مدفوعات اتحادية أخرى
- مطلوبة لتقديم الإقرارات الضريبية للأعمال
- هل تلقيت إشعارًا من مصلحة الضرائب يفيد استحقاق الإقرار الضريبي لنشاطك التجاري؟
هل يلزم رقم FEIN لإعداد كشوف المرتبات؟
قبل أن تتمكن من البدء في إعداد كشوف المرتبات لموظفيك ، يجب عليك أولاً الحصول على رقم تعريف شخصي (FEIN) من مصلحة الضرائب الأمريكية. ستحتاج بالتأكيد إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN) من ولايتك أيضًا. كلا الرقمين مطلوبان للتعامل مع كشوف المرتبات لأنه يجب تحويل الضرائب المقتطعة من رواتب الموظفين إلى وكالات الضرائب ذات الصلة. لتقديم ضرائب البطالة الفيدرالية والولائية ، بالإضافة إلى الأوراق W-2 و 1099 ، ستحتاج إلى كل من FEIN / EIN.
ماذا يجب أن تفعل مع FEIN الخاص بك إذا كنت بحاجة إلى إغلاق عملك؟
بمجرد حصولك على FEIN ، ستحصل عليه لبقية حياتك. هذا لا يعني أنه لا يمكنك إغلاق شركتك. ومع ذلك ، حتى إذا تم إغلاق شركتك ، يظل FEIN في ملف لدى مصلحة الضرائب الأمريكية ويتم تخزينه في قاعدة البيانات الخاصة به.
إذا أدركت أنك بحاجة إلى إغلاق عملك ، فيجب عليك الاتصال بمصلحة الضرائب وتزويدهم بالاسم القانوني لشركتك ، ورقم تعريفك الشخصي (FEIN) الخاص بك ، وعنوان الشارع ، وسبب الإغلاق. قم بتضمين نسخة من خطاب الإخطار CP-575 الخاص بك مع طلبك ، إن أمكن. تذكر أن مصلحة الضرائب الأمريكية لن تلغي أي حساب حتى يتم إرسال جميع الإقرارات الضريبية الأساسية للشركة.
ما هو FEIN مقابل TIN؟
يمكن استخدام FEIN كمعرّف دافع الضرائب. يلزم وجود رقم تعريف معلومات داخلي (FEIN) لبعض الشركات دون غيرها. على وجه الخصوص ، لا تكون FEIN مطلوبة دائمًا إذا لم يكن لديك أي عمال ولم يتم تشكيل شركتك. في مثل هذه الحالات ، يمكن أن يكون رقم الضمان الاجتماعي (SSN) الخاص بشخص ما وحده بمثابة رقم تعريف ضريبي صالح (TIN).
كما تم ذكره أيضًا في الأعلى ، فإن FEIN مطلوب لتقديم الإقرارات الضريبية الفيدرالية. لتقديم ضرائب إلى الولاية ، قد تحتاج إلى التقدم بطلب للحصول على رقم تعريف شخصي للولاية أو رقم EAN. من الممكن استخدام هذه الأرقام كرقم تعريف ضريبي رسمي في الولاية.
هل رقم التعريف الشخصي (FEIN) هو نفسه رقم الضمان الاجتماعي (SSN)؟
رقم تعريف صاحب العمل ليس هو نفس الشيء مثل رقم الضمان الاجتماعي. على عكس رقم المعرّف الضريبي للشخص ، وهو رقم الضمان الاجتماعي الخاص به ، فإن EIN الخاص بالنشاط التجاري هو رقمه الفريد. على الرغم من حقيقة أن كلا الرقمين يخدم نفس الغرض من حيث الإيداع الضريبي ، فإن رقم تعريف صاحب العمل (EIN) محجوز للمؤسسات التجارية.
ما هو مثال على رقم FEIN؟
تأخذ IRS EINs الشكل XX-XXXXXXX وتتكون من تسعة أرقام. إنها طريقة لأصحاب العمل والأشخاص الذين ليس لديهم عمال للتمييز بين حساباتهم الضريبية. في حالة خطط مزايا الموظفين ، ومع ذلك ، يمكن اتباع رقم تعريف صاحب العمل (EIN) إما بألفا (مثل P) أو رقم الخطة (مثل 003).
ما هو الفرق بين SSN و FEIN؟
يشير الاختصار "SSN" إلى رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك. يتم توفير هذا الرقم ، مثل رقم FEIN ، من قبل الحكومة الفيدرالية. على العكس من ذلك ، فإن رقم الضمان الاجتماعي يحددك كفرد للحكومة والكيانات الأخرى ، في حين أن رقم التأمين الاجتماعي الأجنبي (FEIN) يقوم بالعكس بالنسبة لعملك. يمكن استخدام أرقام الضمان الاجتماعي كمعرف تجاري في ظروف نادرة ، على الرغم من أن هذا ينصح به فقط للمالكين الفرديين أو الشركات الصغيرة جدًا التي لا يوجد بها عمال.
وفقًا لتعريف واحد ، يكون لديك وضع مالك شركة صغيرة إذا تلقيت أي عائد قدره 1099 على الإطلاق. من الممكن أن تقوم بتقديم ضرائبك باستخدام رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك فقط وتجنب الحاجة إلى رقم تعريف صاحب العمل الفيدرالي (FEIN) ، ولكن ستظل قادرًا على الاستفادة من خصومات الشركة.
كيف يمكنني التحقق من رقم FEIN؟
قلة الاستخدام الواسع النطاق يجعل نسيان رقم تعريف صاحب العمل أسهل ؛ على عكس شبكات الأمان الاجتماعي ، قلة من الناس يلتزمون بها بالفعل في الذاكرة. إذا كنت بحاجة إلى التحقق من رقمك للتأكد ، فيمكنك إما التحقق من رقم FEIN الخاص بك في خطاب تأكيد IRS ، أو العثور على مستندات أخرى بها رقم تعريف صاحب العمل الخاص بك ، أو الاتصال بـ IRS للحصول على FEIN الخاص بك.
وفي الختام
يعد الحصول على رقم تعريف شخصي (FEIN) مكونًا ضروريًا لممارسة الشركة ، والعملية بسيطة نوعًا ما. ونظرًا لأنه قد يكون مفيدًا لأهداف العمل الأخرى ، فإن التقدم بطلب للحصول على واحد هو وقت طويل وقد يكون أحد أبسط القرارات التي يمكن لصاحب العمل اتخاذها. أطيب التمنيات وأنت توسع عملك!
مقالات ذات صلة
- كيف تبدأ PAYROLL للأعمال الصغيرة: 2023 أفضل دليل سهل
- كشوف رواتب الأعمال الصغيرة: أفضل خدمة في المملكة المتحدة لبرامج الرواتب
- 17 أفضل أنظمة PAYROLL للأعمال الصغيرة 2023 ، محدث !!!
- خدمات الموارد البشرية للشركات الصغيرة: وظائف وأمثلة لخدمات الموارد البشرية
- تكلفة خدمات PAYROLL والضرائب
- أفضل 10 شركات في العالم وأسوأها
- كيفية التأهل للقرض المنزلي: كل ما تحتاج إلى معرفته
- التقييم الذاتي: شرح مفصل وكل ما يجب أن تعرفه
المراجع
