هناك الكثير من الإعفاءات طويلة الأجل عندما يتعلق الأمر بمكاسب رأس المال لكبار السن ، وكذلك الإعفاءات لمرة واحدة في جميع أنحاء الولايات المتحدة. سيساعدك هذا المنشور في معرفة الولايات التي تقدم لكبار السن إعفاءً ضريبيًا على أرباح رأس المال عندما يتعلق الأمر ببيع المنازل ، وكيفية تجنبها على العقارات ، والآلة الحاسبة التي يمكنك استخدامها عند بيع عقار.
إعفاء كبار السن من أرباح رأس المال
مكاسب رأس المال هي الربح الذي تحققه من بيع أصل استثماري. عندما تشتري أصلًا استثماريًا ، يُعرف السعر الأصلي الذي تدفعه باسم الأساس الضريبي للأصل. عند بيع هذا الأصل ، يمكنك مقارنة سعر بيعه بأساسه الضريبي. إذا كنت تجني المال ، يطلق عليه "مكاسب رأس المال". إذا خسرت المال ، يطلق عليه "خسائر رأس المال". مكاسب رأس المال تخضع لمجموعة الضرائب الخاصة بهم.
إعفاء كبار السن من أرباح رأس المال هو أيضًا جزء من قانون الضرائب الحالي ، والذي لا يسمح لك بالحصول على إعفاء ضريبي على أرباح رأس المال بسبب عمرك. ذات مرة ، اعتادت مصلحة الضرائب الأمريكية السماح لكبار السن الذين تزيد أعمارهم عن 55 عامًا بالإعفاء الضريبي لمبيعات المنازل. ومع ذلك ، انتهى هذا في عام 1997 لصالح الإعفاء الموسع لجميع أصحاب المنازل. أبعد من ذلك ، حسابات التقاعد فقط هي التي تسمح بالإعفاءات الضريبية بسبب العمر. يجب أن تفكر في العمل مع مستشار مالي عند التخطيط للضريبة الخاصة بك.
أرباح رأس المال على الممتلكات
بالنسبة للمبتدئين ، يجب أن تلاحظ أن معدل ضريبة أرباح رأس المال لا ينطبق إلا على الاستثمار القائم على الدخل ، وإذا كان لديك مزيج من الأرباح وإيرادات الاستثمار ، فيجب عليك حساب كل مجموعة من الدخل بناءً على شريحة الضرائب ذات الصلة. إذا كان هناك مكسب رأسمالي وخسارة في رأس المال في سنة ضريبية واحدة ، يمكنك خصم خسائرك من مكاسبك عندما تحسب ضرائبك.
تنطبق ضرائب أرباح رأس المال على الأصول التي احتفظت بها لأكثر من عام ، وإذا كنت تمتلك أصلًا لمدة تقل عن 12 شهرًا ، يتم فرض ضرائب عليه كدخل عادي. هاتان هما في الغالب طريقتان يحقق المتقاعدون دخلهم: مدفوعات الضمان الاجتماعي وحسابات التقاعد لكبار السن. يعتمد دخل الحساب بالكامل تقريبًا على مكاسب رأس المال ، حيث تقوم ببيع الأصول إلى مصلحة الضرائب ، لذلك لا يوجد إعفاء.
إعفاء كبار السن من أرباح رأس المال لمرة واحدة
إعفاء بيع المنزل الذي يزيد عمره عن 55 عامًا هو قانون ضريبي يوفر لكبار السن استبعادًا لمكاسب رأس المال لمرة واحدة. يمكن للأفراد وكبار السن الذين استوفوا المتطلبات استبعاد ما يصل إلى 125,000 دولار من مكاسب رأس المال على بيع مساكنهم الشخصية.
على الرغم من أن هذا الإعفاء من مكاسب رأس المال لمبيعات منازل كبار السن لم يكن ساري المفعول منذ عام 1997 ، إلا أن الاستبعاد كان يهدف إلى تحفيز سوق العقارات ومكافأة أصحاب المنازل على شراء منازلهم وبيعها لاحقًا. الاستثناءات الأخرى للجميع تشمل الأرباح من بيع مساكنهم الرئيسية بغض النظر عن العمر ، ببساطة استبدلت هذا.
فهم الإعفاء لمرة واحدة لكبار السن على مكاسب رأس المال في دول مختلفة
إن إعفاء بيع منازل كبار السن الذي تم وضعه موضع التنفيذ هو توفير بعض الإعفاء لأصحاب المنازل من الضريبة على مكاسب رأس المال والآثار المترتبة على بيع منازلهم. على الرغم من أن الحكومة قد وضعت قواعد جديدة في هذه الدورة ، والتي نعرفها باسم قانون إعفاء دافعي الضرائب. كانت واحدة من أكبر إجراءات تخفيض الضرائب التي وضعتها حكومة الولايات المتحدة.
بموجب هذا الإعفاء لمرة واحدة على مكاسب رأس المال ، والتي تشمل في الغالب كبار السن ، يمكن لدافعي الضرائب المؤهلين تجنب دفع مدفوعات ضريبية على بيع منازلهم إذا كانوا مقيمين أساسيين. ومع ذلك ، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، لا يمكن لدافعي الضرائب خصم الخسارة من العبء الضريبي.
في وقت من الأوقات ، كان لدى كبار بائعي المنازل بديل للإعفاء. لتجنب مدفوعات الضرائب ، يمكنهم استخدام عائدات البيع لشراء منزل أكثر تكلفة في غضون عامين.
كيفية تجنب ضريبة أرباح رأس المال على العقارات
تخضع الأموال التي تجنيها من بيع منزلك للضريبة. ومع ذلك ، إليك كيفية تجنب دفع ضريبة أرباح رأس المال على العقارات الخاصة بك. في الغالب ، لا يمكن تجنب هذه المكاسب الرأسمالية في العقارات ، ولكن يمكنك تجنب فاتورة ضريبية كبيرة ، وإليك الطريقة. في بعض الحالات ، سوف ترغب مصلحة الضرائب الأمريكية في جزء من الإجراء على الرغم من أن الحد الأدنى لها.
وفي الوقت نفسه ، يعتمد ذلك على حالة الإيداع الضريبي وسعر بيع منزلك أيضًا. أيضًا ، قد تكون مؤهلاً للاستبعاد. يسمح لك IRS عادةً باستبعاد ما يصل إلى:
- 250,000 ألف دولار من أرباح رأس المال على العقارات إذا كنت أعزبًا.
- 500,000 دولار من مكاسب رأس المال على العقارات إذا كنت متزوجًا وتتقدم بطلب معًا.
لا يمكنك تجنب دفع ضريبة أرباح رأس المال على العقارات الخاصة بك إذا قمت بما يلي. هذا يعني أنك تدفع ضريبة على مكاسب رأس المال من العقارات الخاصة بك إذا كان أي من هذه العوامل صحيحًا:
- لم يكن المنزل مسكنك الأساسي.
- كان العقار ملكًا لك لمدة تقل عن عامين في فترة الخمس سنوات قبل بيعه.
- لم تسكن في المنزل لمدة عامين على الأقل في فترة الخمس سنوات قبل بيعه. (يحصل المعوقون والأشخاص في الجيش والسلك الدبلوماسي على استراحة من هذا الجزء ، على الرغم من ذلك ؛ انظر منشور مصلحة الضرائب).
- عندما طالبت بالفعل باستبعاد 250,000 دولار أو 500,000 دولار من منزل آخر في فترة السنتين قبل بيع هذا المنزل.
- لقد اشتريت المنزل من خلال تبادل مماثل (بشكل أساسي ، مبادلة عقار استثماري بآخر ، يُعرف أيضًا باسم بورصة 1031) في السنوات الخمس الماضية.
- أنت تخضع لضريبة المغتربين.
ضريبة أرباح رأس المال لكبار السن الذين يبيعون منازلهم
من المحتمل أن يكون منزلك هو أكبر وأهم عملية شراء ، خاصة بالنسبة لكبار السن ، بسبب جميع الإجراءات التي تتخذها ، بما في ذلك عمليات البحث عن العقارات التي لا تعد ولا تحصى ، ومفاوضات العقود ، وعمليات التفتيش ، والإغلاق ، ثم تأتي ضريبة الأرباح الرأسمالية لمن يبيعون منازلهم. كل هذا الزحام للوصول إلى حلم ملكية المنزل.
في غضون ذلك ، هل تعلم أن منزلك هو بالفعل أصل رأسمالي كبير؟ أي أنها تخضع لضريبة أرباح رأس المال. إذا كانت قيمة منزلك منخفضة بالفعل ، فسيتعين عليك دفع ضرائب على الأرباح. في غضون ذلك ، إذا اتضح أن كل الأموال التي تجنيها من بيع منزلك تخضع للضريبة أو جزء منها ، فسيتعين عليك معرفة معدل ضريبة أرباح رأس المال المطبق. هناك نوعان من ضريبة الأرباح الرأسمالية لكبار السن الذين يبيعون منازلهم. يشملوا
1. ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل
تنطبق هذه الأسعار فقط على كبار السن والأفراد الذين يبيعون منازلهم. إذا كنت تمتلك الأصل لمدة تقل عن عام. معدل هذا المصطلح يساوي معدل ضريبة الدخل العادي ، والمعروف أيضًا باسم شريحة الضرائب الخاصة بك.
2. ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل
هذا المعدل ليس فقط لكبار السن الذين يبيعون منازلهم ولكنه ينطبق أيضًا على غير كبار السن. على وجه التحديد ، ينطبق هذا بشكل أكبر إذا كنت تمتلك الأصل لأكثر من عام. هذه المعدلات أقل مرهقة ، وكثير من الناس مؤهلون لمعدل ضرائب 0٪ ، بينما يدفع الآخرون إما 15٪ أو 20٪. يعتمد ذلك على حالة التسجيل والدخل.
في هذه الأثناء ، إذا اشتريت منزلًا ، وتسبب الارتفاع الكبير في القيمة في بيعه بعد عام ، فسيتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال. أيضًا ، إذا كنت تمتلك منزلك لمدة عامين على الأقل وتفي بقواعد الإقامة الأساسية ، فسوف تدين بضريبة على الأرباح إذا تجاوزت عتبات مصلحة الضرائب.
حاسبة ضريبة أرباح رأس المال على بيع الممتلكات
بالنسبة لدافعي الضرائب الذين لديهم أكثر من منزل ، يمكن أن تكون هذه الآلة الحاسبة بمثابة أداة رئيسية في تحديد مكان الإقامة الأساسي. على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح بالاستبعاد من الإقامة الأساسية للفرد فقط ، إلا أن هناك بعض الفسحة في تحديد المنزل المؤهل لذلك. هذا هو المكان الذي تدخل فيه قاعدة سنتين في خمس سنوات. ببساطة ، خلال السنوات الخمس الماضية ، إذا كنت تعيش في منزل لمدة عامين ، أو 730 يومًا ، فيمكن أن يكون هذا بمثابة مكان إقامتك الأساسي.
علاوة على ذلك ، لا يجب أن تكون الأشهر الـ 24 في فترة زمنية معينة. ومع ذلك ، بالنسبة لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، يجب على كل من الزوجين تلبية القاعدة. أساس التكلفة للمنزل هو ما تدفعه ، والتكلفة الإجمالية له ، بما في ذلك سعر الشراء ، ونفقات معينة مرتبطة بشراء المنزل ، وتكاليف التحسين ، وبعض الرسوم القانونية ، والمزيد.
من الذي لا يخضع لضريبة أرباح رأس المال؟
تعتبر العقارات ، بما في ذلك الأراضي والمباني والتحسينات الأخرى ، التي تم استخدامها أو سبق استخدامها في تجارة أو أعمال دافع الضرائب ، من الأصول العادية للأغراض الضريبية ، وبالتالي فهي معفاة من ضريبة الأرباح الرأسمالية لدافعي الضرائب غير الموجودين في الأعمال العقارية
كم ربح رأس المال غير خاضع للضريبة؟
إذا جعلوا روبية. 3,00,000،60،80 سنويًا ، سيكون الهنود المقيمون الذين تتراوح أعمارهم بين 2021 و 60 عامًا خاليين من ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل في عام 2,50,000. عتبة الإعفاء للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم XNUMX عامًا أو أقل هي روبية. XNUMX،XNUMX،XNUMX في السنة.
ما الذي يؤهلك للحصول على 0 مكاسب رأس المال؟
عندما يكون دخلك أقل من مستوى معين ، يمكن أن يساعدك معدل ضريبة أرباح رأس المال 0٪ في تحقيق مكافآت معفاة من الضرائب على استثماراتك. بالنسبة لعام 2023 ، تبلغ حدود الدخل الخاضع للضريبة 41,675،83,350 دولارًا للأفراد و XNUMX،XNUMX دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون معًا.
من عليه أن يدفع ضريبة أرباح رأس المال؟
إذا تم الاحتفاظ باستثمار لمدة عام على الأقل ، فيجب دفع ضرائب أرباح رأس المال على أرباح بيعه. يحتوي نموذج الجدول D على المعلومات الضريبية. اعتمادًا على دخلك الخاضع للضريبة للسنة ، يتراوح معدل ضريبة أرباح رأس المال من 0٪ إلى 15٪ إلى 20٪.
في أي عمر لم تعد مضطرًا لدفع مكاسب رأس المال؟
لا يمكنك حاليًا الاستفادة من ميزة ضريبة أرباح رأس المال المستندة إلى العمر. في السابق ، قدمت مصلحة الضرائب إعفاءً ضريبيًا على مبيعات المنازل للأفراد الذين تزيد أعمارهم عن 55 عامًا. وأغلق الإعفاء الممتد لجميع أصحاب المنازل هذا الاستبعاد ، مع ذلك ، في عام 1997.
آلة حاسبة وصيغة لحساب ضريبة أرباح رأس المال على بيع الممتلكات
تتضمن صيغة مكاسب رأس المال قصيرة الأجل خصم مجموع التكاليف التالية من سعر البيع النهائي للمنزل:
- تكلفة الشراء
- تكلفة تحسين المنزل
- تكلفة التحويل
ستساعدك أي حاسبة ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل تجدها عادةً في خصم مجموع التكاليف التالية من سعر البيع النهائي للمنزل:
- تكلفة الاستحواذ المفهرسة
- تكاليف تحسين المنزل المفهرسة
- تكلفة التحويل
تتضمن المعلومات الأخرى التي تحتاج إلى معرفتها حول ضريبة أرباح رأس المال على بيع الممتلكات الخاصة بك باستخدام آلة حاسبة جيدة القيمة الأولية ، وقيمة البيع ، ومدة الملكية ، والموقع ، والدخل السنوي ، وحالة التسجيل. تعتمد الضريبة التي ستُفرض على هذه المكاسب كليًا على اللوح الذي يقع فيه الفرد أقل من 10٪ أو 20٪ أو 30٪.
وفي الختام
ضريبة أرباح رأس المال إلزامية ، ولكن هناك طرق ، كما ذكرنا سابقًا ، يمكنك من خلالها تجنب الضرائب الضخمة ، وفي حالات نادرة ، تجنبها تمامًا. يغطي هذا المنشور جميع المعلومات التي تحتاجها بشأن الضرائب إعفاء، لذلك تابع وطبِّق المعرفة ، خاصةً لكبار السن أو الأفراد في عام 2023 الذين يتطلعون إلى معرفة المزيد عن ضريبة أرباح رأس المال أو حتى كبار السن الذين يبيعون منازلهم.
الأسئلة الشائعة
في أي عمر لا يتعين عليك دفع مكاسب رأس المال؟
كان إعفاء بيع المنازل لمن هم فوق 55 عامًا قانونًا ضريبيًا يوفر لأصحاب المنازل الذين تزيد أعمارهم عن 55 عامًا استبعادًا لمكاسب رأس المال لمرة واحدة. يجب أن يكون البائع ، أو حامل سند واحد على الأقل ، يبلغ من العمر 55 عامًا أو أكثر في اليوم الذي تم فيه بيع المنزل للتأهل
كيف أتجنب ضريبة أرباح رأس المال؟
لتقليل ضريبة أرباح رأس المال وتجنبها ، اتخذ الخطوات التالية ؛
- استثمر على المدى الطويل
- استفد من خطط التقاعد المؤجلة من الضرائب
- استخدم خسائر رأس المال لتعويض المكاسب
- راقب فترات الإمساك
- اختر أساس التكلفة
من المؤهل لإعفاء أرباح رأس المال؟
إعفاء مكاسب رأس المال (CGE) متاح للأفراد فقط ، وليس للشركات ، ويشكل خصمًا (بقيمة 50٪ من الإعفاء ، نظرًا لأن 50٪ من أرباح رأس المال تخضع للضريبة) من صافي الدخل. سيتم احتساب الفوائد التي تستخدم صافي الدخل ، مثل ائتمان العمر واسترداد OAS قبل أن ينعكس الخصم
ذات المواد
- السكن الأساسي: نصائح لتجنب الضرائب على بيع السكن الأساسي
- معفي مقابل غير معفي: أفضل دليل سهل والاختلافات
- الخصومات الضريبية لأصحاب المنازل: أهم 7 خصومات ضريبية لأصحاب المنازل 2023
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: قواعد تبادل الضرائب والجدول الزمني والعمليات (تم التحديث!)
- التأمين على الحياة لكبار السن: ما هو تأمين الحياة الميسور التكلفة لكبار السن في عام 2023
- المعادلة المحاسبية الموسعة: نظرة عامة ، الصيغة والحاسبة
