تفرض غالبية دول العالم ضرائب على الدخل. بشكل عام ، أنواع الضرائب المختلفة لها أنظمة ضريبية مختلفة يمكن أن تكون تصاعدية أو متناسبة أو تنازلية. والبلدان التي تفرض ضرائب على الدخل تستخدم نظامًا إقليميًا أو سكنيًا. في ظل النظام الإقليمي ، يخضع الدخل المحلي فقط ، أو الدخل من مصادر داخل الدولة ، للضرائب. أثناء تواجدهم في النظام السكني ، يدفع المقيمون ضريبة الدخل على دخلهم المحلي والأجنبي. غير المقيمين ، في حالتهم ، يخضعون للضريبة فقط على دخلهم المحلي. ومع ذلك ، فمن المستحسن أن يؤسس المرء لفهم أساسي لهذه العمليات. سيؤدي ذلك إلى تسهيل عملية حساب ضريبة الدخل باستخدام حاسبة الضرائب مع توسيع معرفتك أيضًا بكيفية عمل الملف الإلكتروني لإقرار ضريبة الدخل.
نبذة
ضريبة الدخل هي نوع الضريبة التي تفرضها الحكومة على الأفراد أو الشركات على أساس الدخل أو الأرباح المكتسبة. كقاعدة عامة ، فإن ضريبة الدخل المعروفة باسم الدخل الخاضع للضريبة مضروبة في معدل الضريبة المطبق تساوي مبلغ الدخل الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، قد يختلف معدل الدخل الخاضع للضريبة حسب طبيعة دافع الضرائب ومصدر الدخل.
يأتي أكبر مبلغ من المال تجلبه الحكومة الفيدرالية للولايات المتحدة من الجزء الفردي من ضريبة الدخل الفيدرالية. يتم جمع هذا بشكل أساسي من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). يجب على كل شخص بالغ عامل في الولايات المتحدة تقريبًا تقديم إقرار ضريبي سنوي إلى دائرة الإيرادات الداخلية. بالإضافة إلى ذلك ، يساهم معظم الناس أيضًا في الحكومة من خلال خصم ضرائب الرواتب من رواتبهم بانتظام.
يتم احتساب الضرائب على الدخل في الولايات المتحدة باستخدام معدلات ضرائب تتراوح بين 10٪ وصولاً إلى 37٪. ومع ذلك ، من خلال الاستفادة من الإعفاءات والخصومات الضريبية المتاحة ، يمكن لدافعي الضرائب تقليل التزاماتهم الضريبية الإجمالية وكذلك العبء الذي يسببه ذلك لهم.
قد تكون الضرائب محيرة ، ولكن يمكن أن يساعدك المستشار المالي في معرفة كيف ستؤثر على خططك. للتأكد من أنك تستعد بشكل كافٍ للمستقبل ، قد يساعدك المستشارون الماليون أيضًا في التخطيط الاستثماري والمالي ، وتغطية التقاعد ، ملكية المنازل ، والتأمين ، ومجموعة متنوعة من الموضوعات الأخرى.
ما هي ضريبة الدخل الخاصة بك؟
ضريبة الدخل هي نوع من الضرائب المباشرة المفروضة على دخل أو أرباح الأفراد والشركات من قبل الحكومة.
تشمل الأشكال المختلفة للدخل الخاضع للضريبة أو الأرباح الخاضعة للضرائب الأجور والرواتب وأرباح الأعمال وتوزيعات الأرباح والفوائد والإتاوات والإيجارات ومكاسب الألعاب ومبيعات المنتجات ، بالإضافة إلى مصادر الدخل الأخرى
في معظم الحالات ، عندما يشير الناس إلى الضرائب على الدخل ، فإنهم يشيرون أساسًا إلى ضرائب الدخل الفردي التي يدفعها الموظفون والأفراد الآخرون الذين يحصلون على دخل سنويًا. بالطبع ، هذا لا ينطبق فقط على الأفراد ولكن أيضًا على الشركات والعقارات والصناديق الاستئمانية والمنظمات القانونية الأخرى التي تخضع لضريبة الدخل.
من يجب أن يدفع ضريبة الدخل؟
تعتبر ضريبة الدخل أمرًا ساريًا في غالبية الولايات ، لكن بعض الدول لا تطلبها. من ناحية أخرى ، تنطبق ضريبة الدخل الفيدرالية على جميع المواطنين الأمريكيين والمقيمين الدائمين ، ويجب على الجميع احترامها. ومع ذلك ، ليس من الضروري ألا يقدم الجميع إقرارًا بضريبة الدخل. وباعتبارها أكبر مانح منفرد ، فإن وظيفتها الأساسية هي توفير الإيرادات لميزانية الحكومة الفيدرالية.
مبلغ الضريبة التي يتعين على الفرد دفعها يتناسب طرديا مع الدخل الخاضع للضريبة للفرد.
حساب ضريبة الدخل
هيكل ضريبة الدخل في الولايات المتحدة هو هيكل تصاعدي. يشير هذا إلى أن هناك معدلات ضريبية أكبر تنطبق على الدخول ذات المستوى الأعلى.
يطلق على معدلات الضرائب هذه اسم "معدلات الضرائب الهامشية". هذا لأنها لا تنطبق على الدخل الإجمالي للفرد ؛ بدلاً من ذلك ، تنطبق فقط على نطاق معين من دخل ذلك الفرد. مصطلح "الأقواس" هو اسم آخر لهذه النطاقات من القيم.
يتم تطبيق معدل الضريبة المطبق على شريحة ضريبية معينة على جزء دخل الفرد الذي يقع داخل تلك الشريحة. ضريبة دخل فدرالية ومع ذلك ، فإن أقواس السنة الضريبية 2022 (هذه هي الضرائب المستحقة في بداية عام 2023) موضحة في الجدول أدناه.
2022 - 2023 أقواس ضريبة الدخل
باستخدام حاسبة الضرائب ، يمكنك استخدام نطاقات القيمة التالية لحساب معدلات الدخل الخاضع للضريبة ؛
فلاتر واحدة
| الدخل الخاضع للضريبة | معدل |
| 0 دولارًا - 9,950 دولارًا | 10% |
| $ 9,950 - $ 40,525 | 12% |
| $ 40,525 - $ 86,375 | 22% |
| $ 86,375 - $ 164,925 | 24% |
| $ 164,925- $ شنومكس | 32% |
| $ 209,425 - $ 523,600 | 35% |
| $ 523,600 + | 37% |
متزوج وله ملف مشترك
| الدخل الخاضع للضريبة | معدل |
| $ 0 - $ 19,900 | 10% |
| $ 19,900 - $ 81,050 | 12% |
| $ 81,050 - $ 172,750 | 22% |
| $ 172,750 - $ 329,850 | 24% |
| $ 329,850 - $ 418,850 | 32% |
| $ 418,850 - $ 628,300 | 35% |
| $ 628,300 + | 37% |
متزوج ، مسجّل بشكل منفصل
| الدخل الخاضع للضريبة | معدل |
| $ 0 - $ 9,950 | 10% |
| $ 9,950 - $ 40,525 | 12% |
| $ 40,525- $ شنومكس | 22% |
| $ 86,375 - $ 164,925 | 24% |
| $ 164,925- $ شنومكس | 32% |
| $ 209,425 - $ 314,150 | 35% |
| $ 314,150 + | 37% |
رب الأسرة
| الدخل الخاضع للضريبة | معدل |
| $ 0 - $ 14,200 | 10% |
| $ 14,200 - $ 54,200 | 12% |
| $ 54,200 - $ 86,350 | 22% |
| $ 86,350 - $ 164,900 | 24% |
| $ 164,900 - $ 209,400 | 32% |
| $ 209,400 - $ 523,600 | 35% |
| $ 523,600 + | 37% |
سواء كنت شخصًا أعزب أو زوجًا أو المعيل الأساسي ، سترى أن الأقواس تتغير وفقًا لذلك. يُشار إلى التصنيفات المختلفة بمصطلح "حالة التسجيل". الأشخاص المتزوجون لديهم خيار التسجيل إما بشكل فردي أو مشترك. على الرغم من الحكمة الشائعة التي تقول إنه من الأفضل تقديم ملف مشترك ، هناك أوقات يكون فيها القيام بذلك يؤدي إلى نتائج عكسية حقًا.
حساب ضريبة الدخل بالإعفاءات والخصومات
لا يعد حساب مقدار ضريبة الدخل المستحقة عليك أمرًا مباشرًا كما قد يبدو لأول مرة. للبدء ، تنطبق معدلات الضرائب الفيدرالية فقط على الدخل الخاضع للضريبة للفرد. هذا ليس هو نفس إجمالي إيراداتك (دخلك الإجمالي). ومع ذلك ، نظرًا لأن الولايات المتحدة تمكّن دافعي الضرائب من خصم دخل معين من الدخل الإجمالي قبل حساب ضريبة الدخل ، فإن الدخل الفعلي الخاضع للضريبة لدافعي الضرائب يكون دائمًا أقل من إجمالي دخلهم.
وصوله الى الدخل الإجمالي المعدل (AGI) هي نقطة البداية لحساب ضريبة الدخل الخاصة بك. يمكنك الوصول إلى هذا عن طريق إجراء تعديلات محددة على الدخل الإجمالي. بعد أن تحدد دخلك الإجمالي المعدل ، يمكنك بعد ذلك تحديد دخلك الخاضع للضريبة. هذا ببساطة عن طريق أخذ إجمالي دخلك المعدل وخصم أي خصومات تكون مؤهلاً لها (سواء كانت مفصلة أو قياسية).
بالإضافة إلى ذلك ، من المهم ملاحظة أن الإعفاءات الشخصية لم تعد متاحة على المستوى الفيدرالي. كانت إحدى الاستراتيجيات لخفض الدخل الخاضع للضريبة قبل عام 2018 هي المطالبة بإعفاء شخصي. ومع ذلك ، فإن قانون الضرائب الجديد الذي دخل حيز التنفيذ في نهاية عام 2017 ألغى الإعفاء الشخصي.
العملية الاستنتاجية أكثر صعوبة قليلاً. ومن ثم ، فإن عددًا كبيرًا من دافعي الضرائب يستفيدون من الخصم القياسي. يتم توفير المبالغ التي يمكنهم خصمها في الجدول أدناه فيما يتعلق بحالات التسجيل المختلفة.
الاستقطاعات الفيدرالية القياسية 2022 - 2023
يعرض الجدول أدناه الأرقام أو مجموعة الأرقام التي يمكنك استخدامها لحساب ضريبة الدخل باستخدام الخصومات
| حالة الايداع | مبلغ الخصم القياسي |
| غير متزوجة | $12,550 |
| متزوج وله ملف مشترك | $25,100 |
| متزوج ، مسجّل بشكل منفصل | $12,550 |
| رب الأسرة | $18,800 |
ومع ذلك ، قد يفضل بعض دافعي الضرائب تفصيل استقطاعاتهم. يتضمن ذلك خصم نفقات ونفقات محددة مؤهلة للخصم. الفوائد على قروض الطلاب ، ومساهمات IRA ، وتكاليف الانتقال ، بالإضافة إلى أقساط التأمين الصحي التي يدفعها العاملون لحسابهم الخاص كلها أمثلة على النفقات القابلة للخصم. بعض الأنواع النموذجية الأخرى من الخصومات المفصلة هي:
- خصم لمبلغ الضرائب الحكومية والمحلية التي تم دفعها
- خصم مدفوعات الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري:
- الخصومات للتبرعات المقدمة للمنظمات غير الربحية
- خصم التكاليف الطبية التي تزيد عن 7.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل
ضع في اعتبارك حقيقة أن الغالبية العظمى من دافعي الضرائب لا يفصلون استقطاعاتهم. لذلك ، في حالة تجاوز الخصم القياسي إجمالي الخصومات التفصيلية الخاصة بك (كما هو الحال مع العديد من المصنّعين) ، ستتمكن من تلقي الخصم القياسي.
بعد أخذ جميع استقطاعاتك في الاعتبار وطرحها من إجمالي دخلك المعدل ، ستصل إلى دخلك الخاضع للضريبة. إذا لم يكن لديك أي دخل خاضع للضريبة ، فأنت معفي من دفع أي ضريبة دخل على الإطلاق.
حاسبة ضريبة الدخل
حاسبة ضريبة الدخل هي أداة مباشرة عبر الإنترنت ، وبنقرات قليلة فقط ، يمكنك الحصول على تقدير لدخلك الخاضع للضريبة بالإضافة إلى الضرائب المستحقة.
بعد إدخال جميع المعلومات الأساسية في حاسبة ضريبة الدخل على موقع الويب ، ستزودك بتقدير لمبلغ الضريبة الذي تتحمل مسؤولية دفعه اعتمادًا على دخلك الخاضع للضريبة.
لذلك ، يعد استخدام حاسبة ضريبة الدخل طريقة رائعة للحصول على فهم أفضل لحالتك الضريبية الحالية والتخطيط للمستقبل. ستساعدك الآلة الحاسبة أيضًا في فهم بعض العناصر الأساسية التي تساهم في تقدير إقرار ضريبة الدخل الخاص بك.
ما مقدار الضريبة التي تدفعها على 10000 دولار؟
إذا كنت مقيمًا في تكساس بالولايات المتحدة الأمريكية ، وتحصل على 10,000 دولار كل عام ، فإن مبلغ الضريبة التي تخضع لدفعها هو 765 دولارًا. سيصل راتبك الذي تحصل عليه إلى المنزل إلى 9,235،770 دولارًا أمريكيًا كل عام ، وهو ما يعادل 7.7 دولارًا أمريكيًا في الشهر. وفي الوقت نفسه ، فإن معدل الضريبة الهامشي الخاص بك هو نفسه متوسط معدل الضريبة الخاص بك ، والذي يصل إلى 100٪. يشير معدل الضريبة الهامشي هذا بشكل أساسي إلى أن أي دخل إضافي تحصل عليه على المدى القصير سيخضع للضرائب بهذا المعدل. على سبيل المثال ، إذا ارتفع راتبك بمقدار 7.65 دولار ، فستأخذ الحكومة 92.35 دولارًا من ذلك المبلغ ، وبالتالي فإن المبلغ الإجمالي الذي تحضره إلى المنزل بعد الضرائب سيكون XNUMX دولارًا.
هـ ملف إقرار ضريبة الدخل
ببساطة ، لتقديم إقرارك الضريبي إلى ملف إلكتروني ، يعني إرسال الإقرار باستخدام نظام إلكتروني. وفقًا لآخر إشعار من دائرة ضريبة الدخل ، يمكنك تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا (الإيداع الإلكتروني). ومع ذلك ، يمكن للمسنين حقًا القيام بذلك في شكل مطبوع.
الإيداع الإلكتروني (أو "الملف الإلكتروني") هو خدمة تمكّن الأفراد والشركات من إرسال إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات إلكترونيًا إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). يمكن لدافعي الضرائب توقع المزايا التالية لاستخدام الإيداع الإلكتروني لطريقة إقرار ضريبة الدخل الخاصة بك. هذا أيضًا هو الخيار الأسرع والأكثر دقة:
- تتم معالجة المبالغ المستردة للضرائب للأفراد بسرعة أكبر.
- بمجرد الحصول على الموافقة على عملية إرجاع الملف الإلكتروني الخاص بك ، يمكنك توقع استرداد المبلغ في غضون أسبوعين إلى أربعة أسابيع.
- يُعد إقرار ضريبة الدخل الذي تمت معالجته وقبوله من خلال ملف إلكتروني مؤهلًا لاسترداد مبلغ الإيداع المباشر. يمكنك استلام هذا بسرعة تصل إلى خمسة أيام عمل بعد الإرسال.
أصبح الأفراد أكثر دقة في الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. في حالة وجود أي أخطاء رياضية في إقرار ضريبة الدخل ، ستقوم خدمة الملفات الإلكترونية بإصلاحها على الفور. إحصائيًا ، يحتوي أقل من نصف جميع الإقرارات الضريبية المقدمة إلكترونيًا على خطأ.
باستخدام طريقة الملف الإلكتروني ، سيتلقى دافعو الضرائب تأكيدًا بأن إقراراتهم الضريبية قد تم استلامها ومعالجتها من قبل كل من دائرة الإيرادات الداخلية.
كيف أعرف ما إذا كنت سأحصل على استرداد ضريبي؟
يمكنك تحديد ما إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي لهذا العام أم لا باتباع هذه الخطوة
- تحقق من أرباحك لاكتشاف ما إذا كانت مرتفعة بما يكفي بحيث تضمن لك تقديم إقرار ضريبة الدخل إلكترونيًا.
- اتخذ قرارًا بشأن حالة الإيداع الضريبي التي تناسبك (قد يُطلب منك تقديم إقرار ضريبي بناءً على حالة التسجيل والدخل والعمر)
- معرفة ما إذا كان دخلك من التقاعد خاضعًا للضرائب إذا كنت متقاعدًا.
- حدد ما إذا كنت مؤهلاً للمطالبة بإعفاءات وخصومات ضريبية معينة من أجل تقليل مبلغ الضريبة الذي تتحمل مسؤولية دفعه أم لا.
- تحقق لتحديد ما إذا كنت مطالبًا بتقديم ضرائبك باستخدام Interactive Tax Assistant.
كيف يمكنني الحصول على استرداد أكبر للضرائب؟
يمكن زيادة المبلغ المسترد للضرائب وهناك مجموعة متنوعة من الأشياء التي يمكنك القيام بها لتحقيق ذلك. لتحقيق أقصى استفادة من الخصومات والمطالبات والائتمانات ، ستحتاج بشكل أساسي إلى تحسينها. حتى في بعض الأحيان ، قد تؤدي طريقة تقديمك لإرجاعك إلى استرداد أكبر. لذلك ، استخدم أكثر برامج إعداد الضرائب تقدمًا والتي يمكنك الوصول إليها إذا كنت تريد حقًا زيادة إقرارك الضريبي.
بالإضافة إلى ذلك ، خدمة ضريبية جيدة. ستساعدك شركة إعداد ضرائب موثوقة في المطالبة بكل خصم وائتمان تكون مؤهلاً للحصول عليه. لا داعي للقلق بشأن الضياع أو الخلط أثناء عملك خلال عملية تقديم عودتك. هذا لأن هذه الطريقة ستوجهك خطوة بخطوة.
قد تتمكن من استرداد ضرائب أكبر من خلال استخدام هذه الاستراتيجيات:
- حدد بطريقة صحيحة أي أطفال أو أصدقاء أو أقارب تقوم بمساعدتهم.
- إذا كنت قادرًا على تفصيل استقطاعاتك ، يجب ألا تقبل الخصم القياسي.
- اقتطع المدفوعات الخيرية ، حتى لو لم تقم بالتفصيل.
- إذا لم تحصل على دفعة تحفيز ، فاطلب خصم الاسترداد.
- قدم مساهمات في خطة التقاعد الخاصة بك أو أي خطط أخرى مؤهلة.
- تحقق لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً لأي من هذه الإعفاءات الضريبية الأقل شهرة.
ما هي الضريبة التي يمكنني المطالبة بها؟
يجب أن تفكر فيما إذا كنت مؤهلاً التخفيضات الضريبية وائتمانات الضرائب. من الأهمية بمكان أيضًا تقييم ما إذا كان يجب عليك التفصيل عند تقديم إقرارك الضريبي من أجل تقليل مسؤوليتك الضريبية أو زيادة استردادك إلى الحد الأقصى. أدناه ، نلقي نظرة فاحصة على بعض الضرائب التي يمكنك المطالبة بها ؛
- بحث في جميع مطالبات ائتمانات الضرائب المتاحة.
- إلغاء قرض الطالب ومساعدة السداد
- ضرائب مبيعات الولاية.
- المعاش التقاعدي
- خسائر الإصابات أو الكوارث أو السرقة
- التبرعات الخيرية.
- استثمارات معفاة من الضرائب.
- إعادة تمويل نقاط الرهن العقاري
- مطالبة سفر العمل.
وفي الختام
بشكل عام ، تفرض الحكومة الفيدرالية ، وأغلبية حكومات الولايات ، والعديد من الحكومات المحلية في الولايات المتحدة ضرائب على الدخل الشخصي. هيكل ضريبة الدخل الفيدرالية تصاعدي ، مما يعني أن معدل الضريبة ينمو عندما ينمو دخل دافع الضرائب أيضًا. يوجد نطاق 10٪ إلى 37٪ لمعدل الضريبة الهامشي.
وفي الوقت نفسه ، تعد حاسبة ضريبة الدخل أداة مباشرة عبر الإنترنت تخدم العديد من الأغراض. وببضع نقرات فقط ، يمكنك الحصول على تقدير لدخلك الخاضع للضريبة والضرائب المستحقة.
الأسئلة الشائعة حول ضريبة الدخل
هل يمكنني أن أقرر عدم تقديم ضريبة الدخل؟
يعتبر التهرب المتعمد من دفع ضرائب الدخل ، في معظم الحالات ، جريمة جنائية. التهرب الضريبي جريمة يمكن أن تنجم عن مثل هذا السلوك. بحكم التعريف ، يحدث التهرب الضريبي عندما ينخرط الفرد عن عمد في سلوك يهدف إلى التسبب في خسارة مالية لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) عن طريق الإخفاق في تحويل ضريبة الدخل.
هل صحيح أنه يجب على الجميع دفع ضريبة الدخل؟
بشكل عام ، الإقرارات الضريبية اختيارية لبعض الأشخاص. ولكن ، من ناحية أخرى ، يعد تقديم الإقرارات الضريبية إلزاميًا اعتمادًا على أربعة متغيرات: دخلك ، وحالة التسجيل ، والعمر ، والظروف الاستثنائية.
من المعفى من دفع ضريبة الدخل؟
الأشخاص الذين هم المعيلون الأساسيون في أسرهم ويتقاضون أقل من 18,800 دولار في السنة (إذا كانوا أقل من 65) أو أقل من 20,500 دولار في السنة (إذا كانوا 65 عامًا أو أكبر) لا يتعين عليهم دفع الضريبة. وبالمثل ، إذا كنت غير متزوج ، وتزيد عن 65 عامًا ، وتحقق أقل من 14,250،XNUMX دولارًا من الدخل الإجمالي ، فأنت معفي من دفع ضرائب الدخل الفيدرالية.
مقالات ذات صلة
- الدخل الخاضع للضريبة: التعريف والأمثلة والحسابات
- NET PAY: كيف تحسب صافي راتبك
- المسؤولية الضريبية: التعريف وكيف تعمل
- كيفية حساب صافي الراتب: دليل بسيط
الرقم المرجعي
