كونك مستقلاً يعني أن تكون رئيسك الخاص ، وهو أمر رائع. اخرج كل يوم ، اقتل شيئًا ، واسحبه إلى المنزل. وانت لست وحدك. في الواقع ، من المتوقع أن يشكل المستقلون الجزء الأكبر من القوى العاملة الأمريكية خلال العقد المقبل. ولم لا؟ بصفتك مستقلاً ، فإنك تختار ساعات عملك والمشاريع التي تريد العمل عليها ومكان عملك. أنت المسؤول! ولكن حتى لو كان لديك بالفعل وظيفة بدوام كامل ، فإن العمل المستقل يعد طريقة رائعة لكسب أموال إضافية. لنكن صادقين ، من لا يريد المزيد من المال في جيبه؟ لكن ها هي القصة الحقيقية! سواء كنت تعمل لحسابهم الخاص بدوام كامل أو مجرد عامل بدوام جزئي ، فإن ذلك يؤثر على كيفية دفع ضرائبك. وإذا لم تكن حريصًا ، فقد تكلفك فواتير الضرائب الضخمة معظم دخلك المستقل.
ضريبة العمل الحر
وفقًا لـ IRS ، إذا كنت تخطط لدفع ضرائب لا تقل عن 1,000 دولار هذا العام ، فيجب عليك دفع ضرائبك كل ثلاثة أشهر. 3 لا يتم اقتطاع الضرائب على الدخل المستقل طوال العام ، لذلك ستحتاج على الأرجح إلى تقدير الضرائب. كل ثلاثة أشهر للعام المقبل ستدفع لمصلحة الضرائب. فكيف نعرف إذا كان علينا القيام بذلك؟ سؤال رائع. إذا كنت تجني أقل من بضعة آلاف من الدولارات سنويًا كمستقل ، فقد ترغب في تخطي الضريبة المقدرة وإدراج دخل العمل المستقل ببساطة عند تقديم الإقرار الضريبي.
ومع ذلك ، إذا كنت تعتقد أنه سيتعين عليك دفع أكثر من 1,000 دولار كضرائب ، فيمكنك استخدام النموذج 1040-ES لحساب دخلك السنوي وحساب الضرائب المقدرة التي تحدد أساس توقعاتك. إذا كنت قد دفعت ضرائبك المقدرة بأقل من اللازم ، فسيتعين عليك دفع باقي الضريبة عند تقديم إقرارك الضريبي السنوي ، لأنه في النهاية تقدير. من ناحية أخرى ، إذا دفعت أكثر من اللازم للضريبة المقدرة ، فسيتم رد الفائض.
يتم دفع الضرائب الأمريكية أولاً بأول. إذا كنت تكسب المال ، حتى من خلال وظيفة جانبية ، فإن مصلحة الضرائب تريد الحصول على اقتطاعك في أسرع وقت ممكن. لهذا السبب ، يقتطع أصحاب العمل الضرائب من رواتب موظفيهم. ومع ذلك ، نظرًا لأنك لست موظفًا ، فقد تضطر إلى دفع الضرائب المقدرة خلال العام.
أشكال مهمة تشارك: نموذج 1040-ES و W-4
ربع سنوي ، قد يكون مطلوبًا دفع مصلحة الضرائب لتقدير الضريبة المستحقة. (إليك كيفية عملها.) الانتظار حتى الموعد النهائي الضريبي للقيام بكل ذلك دفعة واحدة يمكن أن يؤدي إلى غرامات وفوائد. قد يساعدك وجود شريك يعمل بانتظام ويقدم الأوراق معك على تجنب المتاعب ربع السنوية.
حساب ضريبة العمل المستقل
ضريبة العمل المستقل هي ضريبة فيدرالية تُفرض على الدخل المكتسب أثناء العمل لحسابك الخاص. يتكون من نوعين من الضرائب. ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. يضمن قانون مساهمات التأمين الفيدرالي لعام 1935 أن كل من أرباب العمل والموظفين يقدمون مساهمات منتظمة في صناديق الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. بالنسبة للسنة الضريبية 2022 ، كان معدل ضريبة الضمان الاجتماعي 12.4٪ ، وضريبة الرعاية الطبية 2.9٪ ، ومعدل الضريبة الإجمالي 15.3٪. تسمى هذه الضرائب مجتمعة ضرائب FICA.
لحساب ضريبة العمل المستقل الخاصة بك ، اضرب صافي الدخل من العمل الحر (الدخل مطروحًا منه النفقات القابلة للخصم) في 0.9235 (92.35٪). ثم اضرب هذا الرقم في معدل ضريبة FICA (15.3٪ في عام 2022) للحصول على ضريبة العمل الحر المقدرة. لماذا 92.35٪؟ لاحظ أنه كموظف ، يتحمل صاحب العمل نصف عبء ضريبة FICA (7.65٪). يمكن لأصحاب العمل شطب مدفوعات ضرائب الرواتب هذه كخصم من ضرائبهم ، وتريد مصلحة الضرائب منح العاملين لحسابهم الخاص خصمًا مماثلاً. نظرًا لأن العديد من دافعي الضرائب يبلغون عن دخل العاملين لحسابهم الخاص على إقراراتهم الضريبية الشخصية ، فإن مصلحة الضرائب تطبق تلقائيًا هذا الإعفاء بنسبة 7.65٪ على صافي الدخل لأصحاب الأعمال الحرة قبل تحديد مبلغ الضريبة.
التخفيضات الضريبية لحسابهم الخاص
سواء كنت جديدًا في العمل المستقل أو كنت تعمل لحسابك الخاص لسنوات ، هناك بعض الخصومات الضريبية التي يجب أن تكون على دراية بها. هناك فقط المصاريف التي يمكنك المطالبة بها كعامل مستقل ونفقات غير قابلة للخصم. هناك أيضًا ائتمانات ضريبية يمكن أن تؤثر على الإقرار الضريبي لنهاية العام. لذلك ، من المهم أن تفهم نفقات العمل التي يمكنك المطالبة بها في إقرارك الضريبي كشخص يعمل لحسابه الخاص. فيما يلي بعض الحوافز والحسومات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص.
# 1. الفائدة على بطاقة الائتمان
نظرًا لطبيعة عملك ، قد تتمكن من خصم فائدة بطاقة الائتمان عند تقديم نموذج الإقرار الضريبي الفيدرالي الخاص بك في النموذج 1040. إذا كنت لا تزال غير متأكد مما إذا كانت عمليات شراء بطاقات الائتمان مرتبطة بالعمل ، فاسأل نفسك ما إذا كان من الطبيعي والضروري إدارة عملك. إذا كان ذلك ممكنًا ، فستصدق عليه مصلحة الضرائب على أنها عملية شراء شركة. وهذا يشمل على سبيل المثال لا الحصر الهواتف المحمولة والوجبات والرواتب والأجور والنفقات.
عادةً ما يكون التأمين الصحي والمزايا الأخرى أحد أكبر الامتيازات للعمل في شركة كبيرة. ومع ذلك ، يمكن أن تكون أقساط التأمين الصحي باهظة الثمن بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص. ومع ذلك ، قد تتمكن من خصم أشياء معينة من ضرائبك. أقساط التأمين الصحي المدفوعة لك ولزوجتك ومعاليك وأطفالك الذين تقل أعمارهم عن 27 عامًا قابلة للخصم.
# 3. الضرائب المقتطعة
أهم شيء يجب تذكره عند خصم الضرائب هو أنه يجب المطالبة بها في السنة التي يتم فيها دفعها. هذا يعني أنه من المهم التأكد من صحة مدفوعاتك وحسابات الدخل الخاضع للضريبة. إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تجميعها معًا ، يمكنك استشارة مستشار ضريبي. ومع ذلك ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تدير شركة صغيرة ، فهناك بعض الخصومات التي يمكنك القيام بها. قد يشمل ذلك ضرائب الرواتب المدفوعة من أموالك الخاصة وضرائب الممتلكات التي تفرضها الحكومات المحلية أو حكومات الولايات. يتوفر تفصيل كامل للضرائب القابلة للخصم على موقع ويب مصلحة الضرائب.
معدل ضريبة العمل المستقل
معدل ضريبة العاملين لحسابهم الخاص هو 15.3٪. تتكون التعرفة من جزأين. 12.4٪ للضمان الاجتماعي (تقاعد ، تأمين على قيد الحياة ، تأمين ضد العجز) و 2.9٪ تأمين طبي (تأمين مستشفى). في عام 2021 ، سيخضع أول 142,800،2022 دولار من إجمالي الراتب والإكراميات وصافي الدخل لأي مجموعة من ضريبة العمل الحر أو ضريبة الضمان الاجتماعي أو جزء الضمان الاجتماعي من ضريبة معاشات السكك الحديدية. بحلول عام 147,000 ، ارتفع هذا المبلغ إلى XNUMX دولار.
أضف 2.9٪ جزء ميديكير من ضريبة العمل الحر ، أو ضريبة الضمان الاجتماعي ، أو ضريبة معاش السكك الحديدية (المستوى 1) إلى جميع راتبك المجمع ، والإكراميات ، وصافي الدخل للعام. إذا كانت راتبك وإكرامياتك خاضعة لضريبة الضمان الاجتماعي و / أو جزء المستوى 1 من ضريبة تقاعد السكك الحديدية ، بإجمالي 142,800،12.4 دولار أو أكثر ، فلن تضطر إلى دفع نسبة 2.9٪ من جزء الضمان الاجتماعي من ضريبة SE عبر الإنترنت. دخل. ومع ذلك ، يجب عليك دفع جزء Medicare من ضريبة العمل المستقل 0.9٪ على صافي الدخل الإجمالي الخاص بك. ينطبق معدل ضريبة Medicare إضافي بنسبة XNUMX٪ على الأجور والتعويضات ودخل العاملين لحسابهم الخاص فوق حد السنة الضريبية.
شطب ضرائب العمل المستقل
إذا كنت تكسب دخلاً بدون استقطاع ضرائب ، فأنت مسؤول عن تقدير الضرائب ودفعها. يمكن أن يؤدي التقليل من المبلغ المستحق عليك على مدار العام إلى فاتورة ضريبية ضخمة في وقت الضريبة. ومع ذلك ، حتى في مثل هذه الحالات ، يتمتع المستقلون بإعفاءات ضريبية مختلفة يمكن أن تقلل العبء الضريبي.
# 1. لوازم المكتب والعمل
قد يتم أيضًا خصم نفقات المواد الاستهلاكية والمعدات مثل أجهزة الكمبيوتر المحمولة والطابعات والكتب وغيرها من العناصر. يمكنك خصم تكلفة المعدات دفعة واحدة ، أو يمكنك إهلاك أصول أكبر مثل أجهزة الكمبيوتر وتحميل تكاليفها بمرور الوقت.
# 2. المصاريف التعليمية
الدورات والمصروفات التعليمية الأخرى المتعلقة بالأعمال قابلة للخصم. قد يتم أيضًا خصم نفقات السفر إذا سافرت لحضور دورة أو مؤتمر. ومع ذلك ، يجب أن تكون قادرًا على إثبات أن التدريب يساعدك في الحفاظ على مهاراتك أو تحسينها.
# 3. اشتراكات التقاعد
يمكن أن تمنحك المساهمة في IRA التقليدي أو SEP IRA أو SIMPLE IRA خصومات ضريبية ومدخرات لسنوات قادمة. لاحظ ، مع ذلك ، أن المبلغ المحدد الذي يمكنك خصمه يعتمد على المبلغ الذي تكسبه وما إذا كنت أنت أو زوجتك مشتركين في خطة معاشات تقاعدية متعلقة بالعمل.
كم يجب أن أخصص للضرائب كموظف مستقل؟
لحساب كل من ضرائب العمل الحر والضرائب التي يجب أن تدفعها على دخلك ، يُنصح بتخصيص 30٪ على الأقل من دخلك للضرائب عندما تصبح مستقلاً بدوام كامل لأول مرة. بخلاف ذلك ، يمكنك استخدام دخل العام الماضي لحساب ديونك المقدرة لهذا العام.
هل العمل الحر أفضل من الراتب؟
من المرجح أن يكسب العاملون لحسابهم الخاص أكثر من الموظفين لأنهم يمكنهم الحصول على عمل متكرر من العملاء أو العمل بموجب عقود قابلة للخصم. عند تحليل البيانات حسب الصناعة ، وجد أن SAP والمستشارين المستقلين ، على وجه الخصوص ، يكسبون بشكل عام أكثر (110 دولارات و 128 دولارًا للساعة ، على التوالي).
كيف أقوم بإعداد ضرائب العمل المستقل؟
ستضمن أفضل الممارسات الضريبية التالية للموظفين المستقلين الامتثال للقواعد وتجنب عمليات التدقيق الضريبي.
- فهم أساسيات ضرائب العمل المستقل.
- تعرف على هيكل الشركة.
- فهم كيفية تقدير الضرائب ربع السنوية.
- فكر بشكل يومي وليس ربع سنوي.
- تعلن عن كل دخل الأعمال.
- استعد ليوم الضريبة.
كيف أحسب ضريبة العمل الحر؟
كيف يتم احتساب ضريبة العمل الحر على النحو التالي:
- تحديد القاعدة الضريبية للعمل الحر. اضرب صافي الدخل بنسبة 92.35٪ (0.9235) لتحصل على الوعاء الضريبي. 50,000 دولار × 92.35 ٪ = 46,175 دولارًا.
- احسب ضريبة العمل الحر. اضرب الوعاء الضريبي في معدل ضريبة العاملين لحسابهم الخاص .46,175 دولارًا أمريكيًا × 15.3٪ (0.153) = 7,064.78 دولارًا أمريكيًا.
لماذا تعتبر ضرائب العمل المستقل مرتفعة جدًا؟
بصفتك صاحب عمل مستقل ، فأنت صاحب عمل وموظف. هذا يضاعف بشكل فعال معدل ضريبة FICA إلى 2 * (6.2٪ + 1.45٪) = 15.3٪. هذا هو أحد الأسباب الرئيسية التي تجعل المستقلين يدفعون ضرائب أعلى من موظفيهم.
ما هو الفرق بين العاملين لحسابهم الخاص والعاملين لحسابهم الخاص؟
عادة ما يعمل المستقلون بمفردهم ويعملون في مشاريع فردية. من ناحية أخرى ، قد يكون لدى الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص فريق كامل من الموظفين لمساعدتهم في نطاق عملهم.
كيف يتقاضى المستقلون رواتبهم؟
يمكن للعاملين لحسابهم الخاص قبول بطاقات الائتمان للدفع ، وقد يفضل العملاء الدفع بالبلاستيك. غالبًا ما تتم معالجة هذه المدفوعات من خلال PayPal أو نظام دفع آخر عبر الإنترنت. يمكنك أيضًا شراء معدات معالجة بطاقات الائتمان الخاصة بك لقبول المدفوعات من عملائك.
الفكر النهائي
بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص ، فإن التعامل مع الضرائب أمر لا مفر منه. بصفته مستقلاً ، يجب عليه تقديم تقرير إلى مصلحة الضرائب إذا كان يكسب أكثر من 400 دولار. لحسن الحظ ، تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مهنتك المستقلة كعمل تجاري. بمعنى آخر ، يمكنك خصم نفقاتك من دخلك. لتجنب الأخطاء المكلفة ، من الجيد استشارة متخصص ضرائب عند إعداد كتبك وتقديم الإقرارات الضريبية للسنة الأولى.
المنشورات المشابهة
- ما هو العامل المستقل وكيف تصبح واحدًا؟
- العمل المستقل: ما هي الوظائف عبر الإنترنت والسير الذاتية والطالب ومن المنزل
- التسويق الحر: المعنى ، ماذا تفعل والراتب
- استقطاعات التوظيف الذاتي: المعنى ، كيف تعمل ودليل
مراجع حسابات
