يشير كشوف المرتبات إلى الفوائد التي يتعين على الشركة تقديمها لموظفيها في وقت محدد مسبقًا أو في يوم محدد. في كثير من الأحيان ، يكون قسم المحاسبة أو الموارد البشرية في الشركة مسؤولاً عن ذلك. يمكن إدارة كشوف المرتبات للشركات الصغيرة مباشرة من قبل المالك أو الزملاء. يتم الاستعانة بشكل متزايد بمصادر خارجية لمعالجة كشوف المرتبات والامتيازات للموظفين والتأمين والواجبات المحاسبية مثل الاستقطاع الضريبي لشركات متخصصة. من خلال الخدمات الإبداعية المدعومة بالتكنولوجيا التي تحتاجها اقتصادات العمل والاستعانة بمصادر خارجية ، توفر هذه الحلول مدفوعات أسرع وأكثر ملاءمة للموظفين بالإضافة إلى توفير الوثائق المتعلقة بكشوف الرواتب الرقمية. سأناقش خصم كشوف المرتبات والامتثال لكشوف المرتبات و ADP في هذه المقالة. لماذا لا تجلس وتستمتع بالرحلة معي؟
ما هو جدول الرواتب؟
تُعرف عملية دفع رواتب الموظفين في الشركة باسم كشوف المرتبات. تستلزم هذه العملية تتبع الوقت الذي يقضيه كل موظف ، وتحديد راتبه ، وصرف الأجر إما عن طريق الشيك أو الإيداع المباشر في حساباتهم المصرفية. يجب أيضًا أن يتم تسجيل كشوف المرتبات والضرائب المخصومة والمكافآت وأجور العمل الإضافي والأجر المرضي وتعويض الإجازة من قبل الشركات. المبلغ الذي يجب تخصيصه وتسجيله من قبل الشركات مقابل ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي والبطالة مع الحكومة.
لإدارة كشوف المرتبات ، تستخدم العديد من الشركات حلول برمجية. يستخدم الموظف واجهة برمجة التطبيقات لإرسال ساعات عملهم ، وبعد ذلك تتم معالجة رواتبهم وتحويلها إلى حساباتهم المصرفية.
لتسهيل العملية ، تقوم الكثير من الشركات المتوسطة والكبيرة الحجم بتوظيف موفري الرواتب الخارجيين. تتبع الشركات عدد الساعات التي يقضيها كل موظف وتقدم هذه البيانات إلى خدمة كشوف المرتبات. تحدد خدمة كشوف المرتبات إجمالي تعويض الموظف في يوم الدفع بضرب إجمالي ساعات العمل في معدل الساعة مضروبًا في عدد أسابيع العمل في فترة الدفع. بعد خصم الضرائب والمقتطعات الأخرى من أرباح الموظفين ، تدفع الخدمة لهم.
فهم كشوف المرتبات
يجب ألا تقلل من سرعة حدوث أخطاء كشوف المرتبات. فكر للحظة في الموظفين الذين مصدر دخلهم الوحيد هو رواتبهم الشهرية. ماذا سيحدث إذا لم يتم دفع الراتب بشكل صحيح أو تم الإفراج عنه متأخرًا؟ قد تؤثر هذه التناقضات سلبًا على معنويات الموظفين ، ونتيجة لذلك ، على إنتاجية الشركة.
يعد الالتزام بالعديد من القوانين واللوائح ، مثل تشريعات العمل ، و PF ، و PT ، وغيرها من الامتثال القانوني ، أمرًا مهمًا بنفس القدر لضمان دفع الرواتب بشكل صحيح وفي الوقت المناسب. هذه القوانين لها تداعيات قانونية ومالية كبيرة على الانتهاكات.
يجب أن يكون لديك فهم شامل لماهية كشوف المرتبات وكيفية التعامل مع كشوف المرتبات بكفاءة إذا كنت تريد التأكد من أن موظفيك راضون وأنك تعمل ضمن القانون. سيتم تغطية أساسيات الرواتب أولاً.
ما هي ضريبة الرواتب؟
يشار إلى الضرائب على الأجور والإكراميات والرواتب التي يدفعها كل من الموظفين وأرباب العمل بضرائب الرواتب. يقوم أرباب العمل بخصم الضرائب من رواتب الموظفين وإرسال الأموال إلى الحكومة. تتكون هذه الرسوم من مساهمات الموظفين في ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وكذلك ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية والمحلية (FICA). أرباب العمل مسؤولون عن كل من ضرائب البطالة الفيدرالية والولائية ، بالإضافة إلى مساهمتهم المتناسبة مع FICA.
تتم تغطية مدفوعات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية من خلال ضرائب الرواتب الفيدرالية ، والتي تشكل معًا ضريبة FICA في الولايات المتحدة. على قسائم الدفع ، تم تصنيفها على أنها FICA و MedFICA. كما تذهب عمليات اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية من رواتب الموظفين إلى الميزانية العامة للخزانة.
يتم فرض ضرائب الدخل من قبل غالبية الولايات ، وكذلك من قبل بعض المدن والمقاطعات والمحليات ، وتذهب الأموال المحصلة مباشرة إلى خزائنها. أرباب العمل مسؤولون عن تغطية نصيب عمالهم من أقساط التأمين ضد البطالة الفيدرالية ، بينما يُعفى الموظفون من هذه التكلفة.
ضرائب الرواتب هي شكل من أشكال الضرائب التي تجمعها الحكومة الفيدرالية وأحيانًا من قبل الولايات الفردية في عدة دول ، بما في ذلك الولايات المتحدة. سيدرج كعب رواتب الموظف كل هذه الخصومات الضريبية على كشوف المرتبات. تحدد القائمة المفصلة المبلغ المقتطع لضرائب الدخل الفيدرالية والولائية والمحلية بالإضافة إلى المبالغ التي تم جمعها لمساهمات الرعاية الصحية والضمان الاجتماعي.
توفر ضرائب الرواتب التمويل لعدد من المبادرات الحكومية ، مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية وتعويضات العمال. لغرض الحفاظ على البنية التحتية والخدمات المجاورة وتعزيزها ، مثل فرق الاستجابة للطوارئ وصيانة الطرق والحدائق ، قد تفرض الحكومات المحلية ضريبة رواتب ثانوية.
كيفية حساب ضرائب الرواتب
يعتمد ذلك على عملك والتشريعات المحلية حول كيفية حساب ضرائب الرواتب. ومع ذلك ، قدمت QuickBooks بعض المبادئ العامة أدناه. الخطوة الأولى هي حساب الأجر الإجمالي لموظفيك.
# 1. احسب الأجر الإجمالي لموظفيك
باستخدام معدل أجورهم وفترات الدفع العادية ، يمكنك حساب التعويض الإجمالي للموظف. تدفع غالبية الشركات أجور الموظفين أسبوعيًا أو نصف شهريًا أو شهريًا. زيادة عدد ساعات العمل خلال فترة الدفع بمعدل أجر الساعة لتحديد الأجر الإجمالي للموظف. تقرأ المعادلة على النحو التالي:
معدل الساعة × إجمالي ساعات العمل في فترة الدفع = الأجر الإجمالي
قسّم الراتب السنوي على عدد فترات الدفع في السنة لتحديد التعويض الإجمالي للموظف بأجر. هذه هي الصيغة:
الراتب / الرقم السنوي من فترات الدفع في أ السنة = الأجر الإجمالي
# 2. احصل على خصومات ما قبل الضرائب
يجب عليك استبعاد الخصومات بعد حساب التعويض الإجمالي. قد تكون هناك خصومات أخرى قبل الضرائب بالإضافة إلى هذه الخصومات الضريبية. تتكون الخصومات قبل الضرائب من:
- خطط للتقاعد ، بما في ذلك 401 (ك) ق
- خطط التأمين الصحي
- حسابات الإنفاق المرنة (FSA) أو حسابات التوفير الصحية
- المساهمات في حساب (FSA)
- بعض بوالص التأمين على الحياة
# 3. الضرائب المقتطعة (FICA والبطالة وضرائب الدخل)
يتم فرض ضرائب على رصيد التعويض الخاص بك بعد إجراء الخصومات قبل الضريبة. 7.65٪ هو معدل ضريبة FICA ، والذي يتكون من 6.2٪ لضرائب الضمان الاجتماعي و 1.45٪ للرعاية الطبية. ستقرر التشريعات الفيدرالية أو الخاصة بالولاية أو البلدية بالإضافة إلى W-4 لموظفك معدلات الضرائب الأخرى. استخدم جداول ضريبة IRS لتحديد ضرائب الدخل الفيدرالية الخاصة بك. ستدفع غالبًا ضرائب فيدرالية مع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. املأ نموذج IRS 941 للإبلاغ عن جميع المدفوعات.
من الراتب الإجمالي للموظف ، اطرح 7.65٪ ضريبة FICA. يجب أن تكون المساهمات التي قدمها كل موظف مطابقة لك أنت ، الشركة. تدفع الشركة للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية نيابة عن الموظف وكذلك نيابة عن الشركة.
# 4. أي استقطاعات طوعية يجب أن تؤخذ من الأجور المتبقية
قد تتكون من:
- مساهمات في بوالص التأمين على الحياة Roth 401 (k)
- خطط تأمين العجز طويل الأمد
- زينة الأجور
- رسوم الاتحاد
- المبلغ المتبقي بعد الضرائب والمقتطعات الأخرى هو ما يتقاضاه الموظف على أنه راتب منزلي.
ما هو خصم الرواتب؟
عندما يخضع راتب الموظف لخصم من كشوف المرتبات ، يتم تخصيص جزء من راتبه لتغطية مجموعة متنوعة من الالتزامات ، بما في ذلك المساهمات في خطة التقاعد أو اقتطاع الضرائب. قد تكون الخصومات مطلوبة أو اختيارية. يتم إجراء استقطاعات من كشوف المرتبات من قبل أصحاب العمل لتغطية الالتزامات الضريبية الناتجة عن دفع راتب الموظف. قد يتم دفع مدفوعات الضرائب لضرائب الضمان الاجتماعي والضرائب الطبية وما إلى ذلك.
مدفوعات صاحب العمل لمدفوعات رعاية الموظفين ، مثل خطط التقاعد 401 (ك) التي يرعاها صاحب العمل ، وخطط المعاشات التقاعدية ، وخطط الادخار ، وخطط الرعاية الصحية ، والمساهمات الطوعية الأخرى ، تشكل الجزء الآخر من استقطاعات الرواتب.
تساعد جداول خصم الرواتب والآلات الحاسبة عبر الإنترنت في دقة الحسابات وبساطتها. كثيرًا ما يستخدم أصحاب العمل مخططات خصم الرواتب لتحديد مبالغ الضرائب الفيدرالية الدقيقة ومبالغ الخصم الأخرى. يتم طرح الخصم الاختياري وغير الطوعي من كشوف المرتبات من الراتب الإجمالي للحصول على صافي الأجر.
الخصم الطوعي من كشوف المرتبات
استقطاعات الرواتب التي تحتاج إلى موافقة الموظف والتي يجب عليهم اختيار المشاركة فيها تندرج تحت هذه الفئة. هذه هي:
- قسط التأمين الصحي
- قسط التأمين على الحياة
- خطط التقاعد
- النفقات
الخصم الإجباري من كشوف المرتبات
تُعرف الاستقطاعات من كشوف المرتبات التي يفرضها القانون قانونًا على أصحاب العمل والتي يتم إبلاغ السلطات الضريبية بها باسم الخصومات غير الطوعية. الاستقطاعات الإجبارية من كشوف المرتبات هي كما يلي:
- ضريبة Fica
- ضريبة دخل فدرالية
- الدولة والضرائب المحلية
- الزينة
ما هو الامتثال لقائمة الرواتب؟
يُعرف اتباع جميع القوانين الفيدرالية والولائية والمحلية التي تتحكم في كيفية دفع رواتب الموظفين باسم الامتثال لكشوف المرتبات. إذا خالف صاحب العمل أحد هذه اللوائح ، فإنه يخاطر بمواجهة عقوبات قد تضر بالنتائج النهائية لمؤسسته أو ربما تجبرهم على ترك العمل. ومع ذلك ، إذا تمكنوا من معرفة الامتثال لقائمة الرواتب ، فيمكنهم المساعدة في إبقاء الموظفين سعداء والابتعاد عن المشاكل الضريبية. للجميع ، فإن تلقي مدفوعات آمنة ودقيقة وسريعة مقابل عملهم أمر ضروري لقدرة الموظفين وعائلاتهم على البقاء على قيد الحياة.
بعبارات أبسط ، يستلزم الالتزام بمتطلبات كشوف المرتبات:
- حساب الأجر بدقة ، بما في ذلك العمل الإضافي
- يتم اقتطاع ضرائب الرواتب بالمبلغ المناسب من الأجور المقابلة لكل ضريبة الرواتب المطبقة (على سبيل المثال ، ضرائب الضمان الاجتماعي)
- تقديم إقرارات ضريبة الرواتب إلى كل واحدة من هذه السلطات
لماذا يعتبر تشريع الامتثال لقائمة الرواتب مهمًا؟
للأسباب التالية ، يتحمل أصحاب العمل مسؤولية كبيرة لاتباع لوائح الرواتب:
- يضمن أن يتم تعويض العمال بشكل عادل عن عملهم
- تمكن من تمويل برامج المساعدة الاجتماعية مثل ميديكير والبطالة
- يقلل من إمكانية الغرامات والإجراءات القانونية
- يزيد من معنويات الموظفين
ما هو جدول الرواتب ADP؟
بالنسبة للشركات من جميع الأحجام ، تقدم ADP كشوف المرتبات خدمات وحلول وبرامج خاصة بالرواتب. أنها توفر تكامل مراقبة الوقت والحضور مع الإيداع المباشر وحلول كشوف المرتبات المتنقلة. كما يقدمون دعمًا متمرسًا للتأكد من بقائك ملتزمًا بجميع القوانين واللوائح ذات الصلة ، فضلاً عن احتساب الخصومات تلقائيًا للضرائب ومدفوعات التقاعد.
الرواتب تساعد ADP الشركات في إدارة ضرائب الرواتب عن طريق أتمتة استقطاعات أجور الموظفين والتأكد من إرسال المبلغ الصحيح من المال إلى الحكومة وفقًا لأحدث قواعد وأنظمة ضريبة الرواتب.
بمساعدة حلول ADP للجوّال ، يمكن للموظفين الوصول إلى مزاياهم وبيانات كشوف المرتبات من أي مكان. يمكنهم فحص قسائم الرواتب الخاصة بهم ، وإدارة وقتهم وحضورهم ، وتقديم طلبات الإجازات ، من بين أشياء أخرى.
كيفية تشغيل كشوف المرتبات
فيما يلي طرق لتشغيله:
# 1. قم بعمل كشوف المرتبات باليد
تختلف خيارات كشوف المرتبات في مدى استنفادها للوقت ، ولكن هذا هو الأقل تكلفة. يجب أن تتعرف على خصوصيات وعموميات كشوف المرتبات. يجب حساب الضرائب والخصومات الأخرى يدويًا. يمكنك حساب استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية باستخدام جداول استقطاع ضريبة الدخل المقدمة من مصلحة الضرائب الأمريكية. للحصول على تفاصيل حول استقطاع ضريبة دخل الولاية ، اتصل بولايتك. الاحتفاظ بسجلات منظمة وشاملة في مكان آمن. لعرض إجمالي الدخل والضرائب والخصومات وصافي الأجر ، على سبيل المثال ، يمكنك استخدام جدول بيانات.
يجب أن تتلقى مصلحة الضرائب ، وكذلك أي وكالات حكومية وبلدية ضرورية ، الإقرارات الضريبية والودائع الخاصة بك. لتجنب الغرامات المتأخرة والعقوبات الأخرى ، اضبط تذكيرات التقويم.
# 2. كشوف المرتبات الاستعانة بمصادر خارجية
يعتبر الاستعانة بمصادر خارجية هو البديل الأكثر تكلفة (على الرغم من أنه أقل استهلاكا للوقت). على الرغم من أن معالجة كشوف المرتبات يدويًا توفر لك الكثير من الوقت ، يجب أن تفكر فيما إذا كان ذلك ممكنًا من الناحية المالية. يمكنك استخدام منظمة صاحب عمل مهنية أو محاسب كشوف رواتب للتعامل مع كشوف رواتبك الخارجية (PEO). عادةً ما يتولى الشخص أو الشركة التي تستعين بمصادر خارجية لكشوف الرواتب لتولي العملية بأكملها نيابةً عنك ، بما في ذلك الحسابات وتوزيع الأجور.
# 3. استخدم برنامج الرواتب
هل تبحث عن حل وسط بين الاستعانة بمصادر خارجية كشوف المرتبات ومعالجة كشوف المرتبات يدويًا؟ يمكن أن يكون برنامج كشوف المرتبات هو الحل الأمثل لك إذا كان الأمر كذلك. غالبًا ما يكون برنامج كشوف المرتبات ميسور التكلفة وسهل الاستخدام. ما هو بالضبط برنامج الرواتب إذن؟ مرة أخرى ، يتعامل برنامج كشوف المرتبات مع حسابات الأجور والضرائب. ومن ثم ، فإن استخدام جداول استقطاع الضريبة في مصلحة الضرائب ليس شيئًا تحتاج إلى القلق بشأنه.
أيضًا ، إذا اخترت برنامج كشوف مرتبات كامل الخدمات ، فسيقوم النظام بإرسال وإيداع ضرائبك نيابة عنك.
مزايا وعيوب استخدام خدمات الرواتب المهنية
تتمثل إحدى الميزات الرئيسية لخدمات كشوف المرتبات في قدرتها على إنشاء مجموعة من التقارير التي تبسط العمليات المحاسبية وتساعد الشركات في ضمان امتثالها لالتزامات الإيداع القانونية والضريبية. يمكن أيضًا الاحتفاظ بمقدار الإجازة أو الوقت الشخصي الذي استخدمه الموظفون في ملف بواسطة خدمة كشوف المرتبات.
عيب الاستعانة بمصادر خارجية لنظام الرواتب هو أنه يجبر الشركات على الاعتماد على أطراف خارجية من أجل المحاسبة الصحيحة. في حالة حدوث خطأ ، يجب على عمال الشركة في الموقع التعامل مع الموظفين الساخطين. إذا ارتكبت وكالة الرواتب أخطاء ، فقد تخضع الشركات لغرامات ضريبية.
التكلفة أعلى عند مقارنتها بمعالجة كشوف المرتبات الداخلية ، وهو عيب آخر لاستخدام خدمات كشوف المرتبات. قد يكون للخدمات تكلفة شهرية محددة أو لديها العديد من خطط الدفع لمستويات الخدمة المختلفة. قد لا تكون خدمات كشوف المرتبات هي الخيار الأكثر فعالية من حيث التكلفة للشركات الصغيرة ذات الموارد التشغيلية المحدودة بسبب تكلفتها العالية.
ماذا تقصد بالرواتب؟
كشوف المرتبات هي عملية دفع أجور موظفي المنظمة. يستلزم تتبع ساعات العمل وتحديد رواتب الموظفين وصرف الأموال عن طريق الشيك أو الإيداع المباشر في الحسابات المصرفية للموظفين.
ما هي أنواع كشوف المرتبات؟
فيما يلي الأنواع ؛
- في المنزل
- محاسبين / CPA تمكنت
- وكالة تدار
- البرمجيات المدارة
ما هي الموارد البشرية والرواتب؟
تتمثل المسؤولية الأساسية للموارد البشرية في التعامل مع علاقات الموظفين ، في حين أن كشوف المرتبات مسؤولة عن التعويض المالي لذلك الشخص والطريقة التي يتم دفعها من خلالها. على الرغم من أن هذين القسمين لهما أدوار منفصلة داخل المنظمة ، إلا أن هناك بعض الأماكن التي تتداخل فيها واجباتهما.
ما هي عملية كشوف المرتبات؟
تستلزم معالجة كشوف المرتبات مكافأة الموظفين على جهودهم. وهو يستلزم معرفة إجمالي أرباح الأجور ، وأخذ الخصومات ، وتقديم ضرائب الرواتب ، وصرف الأموال.
ما هي الأجزاء الأربعة من كشوف المرتبات؟
فيما يلي الأجزاء الأربعة:
- الراتب الكلى.
- صافي الراتب.
- دفع مخصص.
- المميزات
ما هي 5 خطوات كشوف المرتبات؟
فيما يلي الخطوات الخمس ؛
- حدد رقم تعريف صاحب العمل الخاص بك
- جمع المعلومات الضريبية للموظفين ذات الصلة
- اختر جدول الرواتب
- احسب الراتب الإجمالي
- تحديد استقطاعات كل موظف
افكار اخيرة
يعد الامتثال للقوانين واللوائح الفيدرالية والخاصة الصارمة أمرًا ضروريًا للمهمة الصعبة والمستهلكة للوقت لمعالجة كشوف المرتبات. يستلزم حفظ السجلات بدقة ويركز على الحروف الصغيرة. تستخدم الشركات الصغيرة بشكل متكرر الأدوات المستندة إلى السحابة لإدارة كشوف المرتبات الخاصة بها. قررت الشركات الأخرى الاستعانة بمصادر خارجية لعمليات كشوف المرتبات أو إنفاق الأموال على نظام تخطيط موارد المؤسسات المتكامل الذي يتحكم في كل من المحاسبة وكشوف المرتبات.
مقالات ذات صلة
- كشوف رواتب الأعمال الصغيرة: أفضل خدمة في المملكة المتحدة لبرامج الرواتب
- تكلفة خدمات PAYROLL والضرائب
- نظام PAYROLL: التعريف والبرمجيات والدليل
- MANAGE PAYROLL: ما هو وكيفية إدارته وتوجيهه
- خدمات الموارد البشرية للشركات الصغيرة: وظائف وأمثلة لخدمات الموارد البشرية
مراجع حسابات
