يمكن لأصحاب الأعمال استخدام الشركات القابضة كأدوات هيكلية فعالة لحماية أصولهم وتقليل مخاطر مسؤولية مؤسستهم. تخدم الشركات القابضة مجموعة متنوعة من الأدوار الحاسمة ، بما في ذلك خفض متطلبات الاستثمار ، وخفض النفقات ، وتحسين الكفاءة. في هذا المنشور ، سنتعرف على معنى وهيكل العقارات وكيفية بدء شركة قابضة.
ما هي شركة قابضة
عادة ما تكون الشركة القابضة شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة. لا تشارك الشركة القابضة في كثير من الأحيان في أي عمليات تجارية أو تبيع أي سلع أو خدمات أو تنتج أي سلع جديدة. غالبية مالكي الأسهم في الشركات الأخرى هم شركات قابضة بدلاً من ذلك.
قد يكون للشركة القابضة سلطة على أصول الشركات الأخرى ، لكن مسؤولياتها غالبًا ما تقتصر على الإشراف. على الرغم من مراقبة إدارة الشركة ، إلا أنها لا تشرف بنشاط على هذه الشركات التابعة. أحيانًا تكون إدارة الشركات الأخرى وظيفة حصرية لشركة قابضة. قد تكون الشركات القابضة أيضًا مالكة لأصول مثل الأسهم والمباني وبراءات الاختراع والعلامات التجارية.
يحد هذا الترتيب من تعرض الشركة القابضة لمخاطر مالية وقانونية. قد تخفض أيضًا فاتورتها الضريبية عن طريق نقل بعض أعمالها بشكل استراتيجي إلى مناطق ضرائب منخفضة.
ما هي الوظيفة التي تؤديها شركة قابضة؟
الشركة القابضة هي شركة تشرف وتتحكم في الأصول الأخرى مثل الشركات أو الأسهم أو العقارات. من خلال إنشاء شركة قابضة ، يمكن للمرء فصل الأصول قانونًا عن المالكين مع الحد في الوقت نفسه من مسؤولية المالكين في حالة تعرض إحدى الحيازات لصعوبات مالية.
كيف تبدأ شركة قابضة؟
ببساطة ، فإن تقديم عقد التأسيس في البلد أو الولاية التي تريد تسجيل الشركة فيها سيشكل شركة قابضة. يجب أيضًا تحديد إدارة الشركة للشركات القابضة والتشغيلية. نظرًا لأن هذا قد يكون معقدًا ، فقد يكون من المفيد للشركات التي لديها أصول أكبر أن تقوم بتوكيل محام.
أنواع الشركات القابضة
الشركات القابضة الأم ، والشركات الناشئة ، والشركات القابضة المملوكة ، والشركات المالية القابضة ، والشركات الاستثمارية القابضة ، والعديد من الأشكال المحددة الأخرى ليست سوى أمثلة قليلة على أنواع مختلفة من الشركات القابضة. لن نغطي كل جانب من جوانب هذه الفئات العديدة. سنقوم بدلاً من ذلك بفحص الفئات الثلاث الأساسية للشركات القابضة:
1. شركة بيور القابضة
الهدف الرئيسي للشركة القابضة البحتة هو امتلاك حصص مسيطرة في المزيد من الشركات الفرعية ، كما يوحي الاسم. باستثناء امتلاك الأسهم والممتلكات والأصول الأخرى في شركات أخرى ، ليس لها نشاط مؤسسي خاص بها.
2. الشركة القابضة الوسيطة
الشركة القابضة الوسيطة هي شركة قابضة تعمل كشركة أم لفروع أخرى وفرع لمؤسسة أكبر. هذا يدل على أن هياكل الشركة القابضة مع العديد من مستويات الملكية قابلة للاستمرار
3. الشركة القابضة المختلطة
تجمع الشركة القابضة المختلطة بين عمليات شركة تشغيل وشركة قابضة. بالإضافة إلى العمل بصفته الشركة الأم ، فإنه يشرف أيضًا على عمليات الشركات الفرعية الأخرى.
هل يجب أن أمتلك شركة قابضة؟
الشركات القابضة هي كيانات قانونية مفيدة للغاية يمكن استخدامها لتنويع أنشطة الشركات ، وتقليل مخاطر الأعمال ، وخفض الضرائب ونفقات المسؤولية. إذا تم تنفيذها بشكل صحيح ، فيمكن أن تؤدي في النهاية إلى زيادة الربحية وحماية الأصول باستثمار إجمالي أقل. يجب على أي شخص يتطلع إلى تنمية شركته وإدارة العديد من وحدات الأعمال بشكل فعال والوصول إلى المزايا الإضافية المدرجة أن يفكر بشدة في تكوين شركة قابضة.
شركة عقارية قابضة
العقارات استثمار محبوب فيه بعض المخاطر. يجب عليك الاستثمار في العقارات على الرغم من المخاطر ، ولكن يجب عليك أيضًا اتخاذ تدابير السلامة اللازمة. يستلزم هذا إنشاء شركة تأمين ، وشركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) ، وربما شركة عقارية قابضة مع شركات تابعة أثناء قيامك بالتوسع. تختلف الشركة القابضة عن الشركة العاملة في أنها ببساطة تحتفظ بواحد أو أكثر من الأعمال التجارية الأخرى بدلاً من إنتاج أو بيع أي شيء بمفردها. ومع ذلك ، يتم إنشاء الشركات القابضة بنفس طريقة الشركات الأخرى.
بالإضافة إلى تقليل المخاطر ، يوفر هيكل الشركة القابضة المناسب أيضًا مزايا ضريبية وخصوصية على العقارات. لا يوجد أي مبرر لجعل أصولك مرئية ؛ هل يمكنك ، على سبيل المثال ، مشاركة تفاصيل حسابك المصرفي على Facebook؟ بالطبع لا ، وبالتالي ، فإن الخيار الأفضل هو شركة ذات مسؤولية محدودة خاصة. بالنظر إلى أن الحكومة تقدم حوافز للاستثمارات طويلة الأجل وملكية الأعمال ، فإن امتلاك العقارات في شركة ذات مسؤولية محدودة له مزايا ضريبية.
في الأساس ، تمنحك الشركة القابضة حماية الأصول والسرية والمزايا الضريبية ومظهرًا أكثر موثوقية. ما نوع الدولة التي يجب أن تنشئها ، وكيف يجب أن تفعلها؟ يعد استخدام صناديق الأراضي ، وتجريد الأسهم ، وشركات إدارة الممتلكات من التكتيكات الأكثر تطوراً. سيتم تغطية هذه في هذا أيضًا.
هيكل الشركة القابضة
يمكن أن تتحول الأعمال إلى شركة قابضة من خلال امتلاك جميع الأسهم التي لها حق التصويت في الشركة التابعة أو ما يكفي منها لممارسة السيطرة على كيفية إدارة الشركة التابعة. إذا كنت تمتلك 51٪ من الأسهم في شركة تابعة ، فيمكنك ضمان ذلك ، ولكن إذا كان للشركة عدة مالكين ، فقد يكون المبلغ أقل بكثير.
يمكن أن تصبح شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة شركة قابضة باستخدام إحدى استراتيجيتين. الخيار الأولي هو شراء العدد اللازم من أسهم التصويت في الشركة التابعة. الخيار الثاني هو إنشاء شركة تابعة جديدة باستخدام هيكل الشركة القابضة ، مع استكمال أسهم الملكية اللازمة.
ما هو دور هيكل الشركة القابضة؟
يشار إلى العلاقة بين الشركة القابضة والشركات التابعة لها باسم "العلاقة الأم والفرعية" ، وغالبًا ما يشار إلى الشركات القابضة باسم "الشركات الأم". تتمثل مسؤوليتها في الإشراف والتوجيه والعمل كشركة قابضة للشركات في مجموعتها.
كيف تجني شركة قابضة المال؟
لا تولد الشركة القابضة البحتة إيرادات من عملياتها الخاصة ، لكن الشركات التابعة لها تفعل ذلك من خلال التوزيعات ، وسداد القروض ، ومدفوعات الإيجار ، ومصادر الدخل الأخرى. من أجل تعظيم إجمالي أرباح المجموعة وتقليل الهدر الناجم عن الضرائب ومطالبات الدائنين وترتيبات التمويل غير المواتية وأوجه عدم الكفاءة الأخرى ، يجب النظر إلى الشركة على أنها أداة لتحسين هيكل الشركة.
كيف تقوم ببناء شركة قابضة
يمكن وصف الشركة القابضة بعدة طرق. يعمل النوعان الأكثر شيوعًا كشركة قابضة للأصل أو كرابطة أم لعقد الأعمال التجارية الفرعية (المعروفة أيضًا باسم الشركات التابعة).
عادة ما يتم تأسيس شركة قابضة (الشركة الأم) في ولاية تشجع الأعمال التجارية ، مثل وايومنغ أو نيو مكسيكو أو نيفادا. في الولاية التي يقع فيها العقار ، يتم إنشاء الشركات التابعة بشكل روتيني. لمنع وقوع حادث أو نزاع قانوني مع عقار ما من إلحاق الضرر بالممتلكات الأخرى ، يجب على كل عقار إنشاء مؤسسته الخاصة.
تم تشكيل شركة أم لعقد أعمال أخرى في ظل هذا الإعداد. بعد ذلك ، يتم إنشاء الأعمال التجارية تحتها لإسكان العقارات. يمكن أن تقدم أعمال إدارة الممتلكات حماية إضافية للأصول ومزايا ضريبية ، ولكنها ليست ضرورية.
بدأت الشركات لنفس السبب المنطقي في كل حالة. الشركات الأخرى فقط مملوكة للشركة الأم. لا تنفذ أي إجراءات محفوفة بالمخاطر أو أنشطة أخرى. قطعة أرض واحدة مملوكة لمؤسسات الأطفال. هذا يفصل بين أصول شركتك وأصول الشركة الأخرى وأصول شركتك عن مخاطر الأعمال.
كيف تبدأ شركة قابضة
لبدء شركة قابضة أمر بسيط مثل بدء أي شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة أخرى ، ولكن من أجل هيكلتها بنجاح ونقل ملكية الأصول التجارية بالكامل من الشركات التابعة إلى الشركة الأم ، ستحتاج إلى مشورة قانونية متعمقة من المتخصصين في قانون الضرائب .
من أجل إنشاء مجلس يمكنه إدارة أعمال الشركة القابضة والإشراف على الشركات التابعة ، ستحتاج أيضًا إلى مدير واحد أو أكثر. يعد العثور على محترفين محليين لديهم خبرة في إنشاء هذه الأنواع من الهياكل المؤسسية أمرًا ضروريًا لأن بدء شركة قابضة يمكن أن يكون إجراءً صعبًا خارج نطاق هذا المقال المختصر.
مزايا امتلاك الأعمال
إنشاء شركة قابضة له عدد من الفوائد ، بما في ذلك:
# 1. تقليل المخاطر
من أجل حماية أصولها وتقليل المخاطر على الشركات التابعة لها ، يجب إنشاء منظمة قابضة بأكبر قدر ممكن من الكفاءة. يتم أيضًا تقليل الالتزامات الضريبية من خلال هذا التصميم.
# 2. فوائد الملكية
قد تمتلك الشركة القابضة أصولًا ملموسة وغير ملموسة ، مثل العقارات والأسهم القابلة للتداول والملكية الفكرية ، حتى لو لم تشارك في إنتاج السلع أو تقديم الخدمات.
تتمثل إحدى ميزات امتلاك العقارات التجارية أو غيرها من الممتلكات في شركة قابضة في إمكانية نقل ملكية العقار بعد بيع الشركة التجارية. قد لا تخضع الشركة القابضة لضريبة Stamp Duty Land Tax (SDLT) عندما يتم نقل الملكية إليها.
# 3. المزايا الضريبية
نظرًا لأنه يمكنك تحويل الأموال النقدية والأصول الملموسة والأصول غير الملموسة إلى شركات جديدة معفاة من الضرائب ، فقد توفر إعادة هيكلة عملك مزايا ضريبية كبيرة. مع البناء الصحيح وبموافقة HMRC المسبقة ، يمكن تحقيق وفورات في ضريبة الشركات وضريبة أرباح رأس المال ورسوم الطوابع وضريبة الأراضي.
# 4. فعالية المجموعات
على سبيل المثال ، من خلال تعيين الشركة القابضة كمحور رئيسي لجميع الوظائف الإدارية والتسويقية والمالية ، يمكن لهيكل المجموعة أن يعزز التعاون بين أعضاء المجموعة. لتجنب احتفاظ كل شركة بفريق داخلي ، يمكن بعد ذلك تمرير تكاليف الفرق المركزية إلى الشركات التابعة مقابل الخدمات المقدمة.
# 5. حماية الأصول
يجب عليك نقل أصولك ، مثل العقارات ، إلى شركة قابضة في أقرب وقت ممكن عمليًا لتأمين الاستقرار طويل الأجل لشركتك. ستتم حماية أصولك في حالة تصفية مؤسستك التجارية.
# 6. فرصة لاختبار تقنيات الاستثمار الأكثر خطورة
بالإضافة إلى إتاحة الفرصة لك لاختبار الأفكار الاستثمارية ذات المخاطر العالية مع حماية تلك المخاطر من المجالات الأخرى للمؤسسة ، فإن إحدى المسؤوليات الرئيسية للشركة القابضة هي حماية الشركات التابعة لها. نتيجة لذلك ، سيكون لديك قدر أكبر من المرونة لنمو الشركة وتطورها بشكل عام.
# 7. التحضير للتغيير
قد توفر لك إعادة الهيكلة المزيد من الخيارات لتخطيط التعاقب ، وهي ميزة أخرى. على سبيل المثال ، قد تختار بيع الشركة التجارية مع الاحتفاظ بمنزلك أو أصولك الأخرى ، أو قد تختار نقل الملكية إلى أفراد العائلة.
# 8. بيع الشركة
قد تكون إعادة الهيكلة مفيدة للبيع في المستقبل. إذا كانت لديك خطة ، فيمكنك أن تقرر عدم بيع عملك بالكامل وبدلاً من ذلك تختار بيع شركتين تابعتين أو أقسام لها تدريجياً.
ما هي عيوب الشركات القابضة؟
فكر في هذا النوع من عيوب إعادة الهيكلة أيضًا. و هو:
- يمكن أن تؤدي الالتزامات الإدارية والمالية الإضافية للشركة القابضة والشركات التابعة لها إلى ارتفاع التكاليف وظهور صعوبات جديدة. بالمقارنة مع كيان دمج واحد ، يمكن حل الشركة القابضة بسرعة أكبر.
- قد تنجم نزاعات الإدارة عن محاولات الشركات القابضة للتأثير على قرارات وإجراءات الشركات التابعة.
- على الرغم من أن إنشاء هيكل شركة قابضة قد يكون مكلفًا ، إلا أن المزايا الضريبية التي يوفرها قد تجعله يستحق العناء.
ما هو مثال على شركة قابضة؟
الغرض من الشركة القابضة ليس الانخراط في التجارة. بدلاً من ذلك ، يوجد لإنشاء مجموعة شركات وامتلاك أسهم في شركات أخرى. تشمل الشركات القابضة الكبيرة ، على سبيل المثال ، Unilever و Virgin Group و Berkshire Hathaway.
ما هو الفرق بين المقتنيات والشركات ذات المسؤولية المحدودة؟
يمكن أن تكون شركة ذات مسؤولية محدودة شركة قابضة. يعد غياب الشركة القابضة عن عملياتها الخاصة هو التمييز الوحيد بين شركة ذات مسؤولية محدودة نموذجية وشركة قابضة.
ما فائدة الشركة القابضة؟
تحمي الشركات القابضة الشركة الأم من الخسائر التي تتكبدها الشركات التابعة. يمكن للشركات القابضة أن تقدم لشركاتها التابعة رأس مال تشغيلي أقل تكلفة. من خلال نقل الشركة القابضة والشركات التابعة إلى ولايات قضائية متعددة ، يمكن للشركات الأم الاستفادة من التشريعات الضريبية المحلية.
ما هو الفرق بين الشركة والشركة القابضة؟
تدار العمليات اليومية للأعمال من قبل شركة تشغيلية. في كثير من الأحيان ، هي شركة تابعة للشركة القابضة. أصول الشركة مملوكة لشركة قابضة.
مقالات ذات صلة
- الشركة القابضة: كيف تعمل؟
- الشركات التابعة لـ FACEBOOK: قائمة الشركات المملوكة من قبل Meta
- شركة تابعة مقابل شركة تابعة: كيف تتحقق من الفرق بسهولة !!!
- قروض الأموال الصعبة: الآلات الحاسبة ، والمتطلبات ، وسوء الائتمان ، وكيف يعمل
- الشراكة التابعة: التعريف والأمثلة وقوالب الاتفاقية \
مراجع حسابات
