إدارة الذمم المدينة: سياسات الذمم المدينة والتحصيل

إدارة الذمم المدينة والحسابات والائتمان والتحصيلات والسياسات
مصدر الصورة: paysimple

تزيد الإدارة السليمة للمستحقات من الأرباح عن طريق تقليل فرصة الديون المعدومة. الإدارة أكثر من مجرد تذكير العملاء بدفع فواتيرهم في الوقت المحدد. ومن الضروري أيضًا تحديد أسباب هذا التأخير ووضع استراتيجية لمعالجتها. في هذه المقالة ، سأناقش ماهية إدارة مستحقات الحساب ، بما في ذلك مجموعات الائتمان والسياسات.

إدارة الذمم المدينة

الذمم المدينة هي الديون المستحقة على العملاء تجاه شركة نتيجة بيع الأصناف أو الخدمات في دورة التشغيل العادية. هذا هو المال الذي تم تجميده نتيجة لمبيعات الائتمان. المدينون التجاريون والذمم المدينة والديون الدفترية والمدينون المتنوعون والكمبيالات المستحقة القبض كلها شروط للذمم المدينة. تُعرف إدارة المستحقات أيضًا باسم إدارة الائتمان التجاري.

الغرض من إدارة المستحقات:

# 1. دافع نمو المبيعات.

الهدف الأساسي لمبيعات الائتمان هو زيادة إجمالي مبيعات الشركة. يمكن للعملاء الذين ليس لديهم الموارد المالية اللازمة للحصول على البضائع القيام بذلك عن طريق الائتمان. نتيجة لذلك ، فإن الاستثمار في الذمم المدينة مدفوع في الغالب بالرغبة في زيادة المبيعات.

# 2. زيادة دافع الربح

تزيد مبيعات الائتمان من إجمالي مبيعات الشركة. نتيجة لذلك ، تزداد ربحية الشركة.

# 3. دافع الاحتفاظ بالمبيعات

يتم منح العملاء ائتمانًا من أجل حماية المبيعات الحالية من المنافسين القادمين. قد يبحث العملاء عن منافسين يفعلون ذلك إذا لم يتم بيع الأشياء بالائتمان.

أهداف إدارة الذمم المدينة

إدارة الائتمان هو مصطلح آخر لإدارة الذمم المدينة. الهدف من إدارة الذمم المدينة هو زيادة مبيعات الشركة وأرباحها إلى النقطة التي يكون فيها العائد على استثمارات الذمم المدينة الإضافية مساويًا لتكلفة الاستثمار في الذمم المدينة المتزايدة.

يجب أن يكون الهدف من إدارة الذمم المدينة هو مساعدة الشركة على تحقيق هدفها المعلن المتمثل في بناء ثروة المساهمين. نتيجة لذلك ، من أجل تعظيم العائد على استثمار الذمم المدينة ، يجب على المدير المالي تطوير استراتيجية ائتمانية مناسبة للشركة.

سياسة إدارة الذمم المدينة

يجب تنظيم إستراتيجية الائتمان لأي عمل بطريقة تفوق الفوائد المتوقعة النفقات المتوقعة ، أي معظمة الأرباح. الخصائص الهامة لإدارة الذمم المدينة هي كما يلي:

1. إنشاء السياسات الائتمانية

2. تقييم الائتمان

3. تحديد الائتمان

4. إدارة الذمم المدينة

إدارة حسابات القبض

يشير مصطلح "مستحق" إلى الأموال المستحقة لك ولكن لم يتم استلامها بعد. هذا يدل على أن الشركة قد قدمت الائتمان لعملائها. الذمم المدينة هي الأموال التي يحق للشركة الحصول عليها بعد بيع العناصر أو الخدمات بالائتمان لفترة زمنية محددة.

تشير إدارة الذمم المدينة إلى القواعد والإجراءات التي تطبقها لإدارة المبيعات المتأخرة أو عدم السداد. يمكن أن تساهم عملية حسابات القبض الصلبة ، عند تنفيذها بشكل صحيح ، في تدفق نقدي وربحية سليمين.

إدارة الذمم المدينة هي عملية التأكد من أن المستهلكين يدفعون فواتيرهم في الوقت المحدد. يساعد الشركات في تجنب نفاد نقود العمل في أي وقت. بالإضافة إلى ذلك ، يمنع العملاء من إجراء مدفوعات متأخرة أو غير مدفوعة على المدفوعات المعلقة. يعزز وضع الشركة المالي والسيولة.

تؤدي الإدارة السليمة للمدينين إلى الربحية عن طريق تقليل مخاطر الديون المعدومة. تشمل الإدارة أكثر من مجرد تذكير المستهلكين بدفع فواتيرهم في الوقت المحدد. بالإضافة إلى ذلك ، فإنه يتطلب تحديد أسباب مثل هذه التأخيرات ووضع استراتيجية لحلها.

ما هي الإجراءات المتبعة في إدارة حسابات القبض؟

تتضمن طريقة إدارة المستحقات الخطوات التالية:

  • قبل قبول أي شروط وأحكام ، سيتم تقييم التصنيف الائتماني للعملاء ، أي قدرتهم على الدفع.
  • التحقق باستمرار من احتمالية عدم الدفع أو التأخير في السداد.
  • يجب الحفاظ على علاقات العملاء لتقليل الديون المعدومة.
  • معالجة شكاوى العملاء.
  • بعد استلام المدفوعات ، يجب تخفيض الأرصدة في كل حساب مستحق.
  • الاحتفاظ بالديون المعدومة من الذمم المدينة المستحقة لفترة محددة

إدارة حسابات الائتمان والتحصيلات

من الأهمية بمكان أن يكون قسم الحسابات الدائنة قادرًا على إدارة معلومات الائتمان والتحصيل. يحتوي نظام JD Edwards World للمدينين على عدد من الإمكانات التي يمكن أن تساعدك في إدارة المستحقات من الائتمان والتحصيلات. يمكنك تنظيم البيانات وتعريفها لتلبية الاحتياجات المحددة لعملك.

تتكون إدارة حسابات الائتمان والتحصيلات من العناصر التالية:

  • الاحتفاظ بسجل لحسابات الائتمان والتحصيل
  • استعدادًا لتحليل العميل ، يتم تحديث بيانات A / R.
  • حساب متوسط ​​عدد أيام تأخر التسليم
  • فحص بيانات حالة الحساب
  • إدارة المعلومات الائتمانية
  • إنتاج كاسيت الائتمان عملية تستغرق وقتًا طويلاً وتتطلب عمالة مكثفة.
  • إدارة المعلومات للمجموعات
  • تتوفر طباعة تقارير الائتمان والتحصيل.

تم توضيح طرق التعامل بكفاءة مع معلومات الائتمان والتحصيلات الخاصة بك أدناه.

للحصول على تفاصيل الائتمان 

يمكن استخدام عنوان الويب المحدد للحصول على منطقة من معلومات العميل أثناء معالجة معلومات الائتمان. يمكنك ، على سبيل المثال:

  • قم بتحليل ملخص للتاريخ الائتماني للمستهلك لتحديد أولئك الذين تجاوزوا حد الائتمان الخاص بهم.
  • يمكن تغيير أو تحديث حدود الائتمان وتواريخ مراجعة الائتمان
  • تحقق من أنماط الدفع الخاصة بالعميل وسجل المعاملات.
  • قم بعمل رسالة دغدغة أو تذكير للمستقبل.
  • يمكن إدخال الملاحظات من العملاء وتحليلها.

لجمع المعلومات

  • من خلال الوصول إلى العديد من معلومات الحسابات المستحقة القبض من موقع ويب واحد موحد أثناء إدارة معلومات المجموعات ، يمكنك تقييم حسابات العملاء واتخاذ قرارات التحصيل بسرعة أكبر.
  • يجب مراقبة حسابات العملاء التي فات موعد استحقاقها أو التي تحتوي على إشعارات متداخلة تحتاج إلى المراجعة وحلها.
  • اعرض ملفات تعريف العميل المخصصة لمساعدتك في تحليل وتوثيق صعوبات التحصيل والالتزام.
  • بالنسبة للحسابات المتأخرةأو طباعة تذكيرات الدفع أو تحذيرات التأخر في السداد.
  • اختر ما إذا كنت تريد تضمين اسم العميل في تقرير المجموعة أم لا.
  • سياسات إدارة الحساب ذمم مدينة

سياسات إدارة حسابات القبض

تعمل هذه السياسة كمرجع ودليل عملي لإدارة حسابات الذمم المدينة بجامعة ولاية فلوريدا. يقوم بإنشاء طرق لتتبع وتحصيل المستحقات. الهدف من السياسة هو تقليل عدد الحسابات المتأخرة ، المتأخرة ، وغير القابلة للتحصيل.

سياسات إدارة الذمم المدينة هي:

# 1. تفويض

في سياسات إدارة حسابات القبض ، يفضل أن تحصل الإدارات على مدفوعات قبل أو عند تسليم سلعة أو خدمة ؛ ولكن إذا كان ذلك مستحيلاً أو غير عملي ، فقد تكون الأقسام ملزمة بتقديم سلعة أو خدمة قبل الحصول على السداد.

# 2. مهام الفواتير والفواتير

  • يجب على كل عميل تقديم معلومات ديموغرافية كافية للسماح بإنشاء سجل حسابات القبض ، وإذا لزم الأمر ، مجموعات لاحقة.
  • يجب أن يتم إعداد الفواتير على أساس منتظم لجميع الحسابات المستحقة القبض.
  • سيتم تمثيل العناصر التالية ، كحد أدنى ، بشكل مناسب في الفواتير:
  1. وصف وتسعير البضائع و / أو الخدمات المشتراة
  2. يجب أن يتم الدفع على العنوان التالي
  3. قم بتضمين اسم ورقم هاتف الشخص الذي يجب الاتصال به للاستفسارات المتعلقة بالفواتير.
  4. كامل المبلغ المستحق
  5. تاريخ استحقاق الفاتورة ، والذي يكون عادةً عند استلامها.

# 3. العمليات والأنظمة

  • لإنشاء وتوثيق وتعديل وتسوية وجمع والإبلاغ عن المستحقات ، يجب الحفاظ على العمليات المكتوبة.
  • سيتم استخدام أنظمة وعمليات المحاسبة لضمان الامتثال للسياسة. لا ينبغي أن يكون الموظفون المسؤولون عن حفظ وفواتير حسابات القبض مسؤولين عن تحصيل المدفوعات أو إجراء الودائع ، وبالتالي يجب أن توفر الأنظمة فصلًا فعالًا للواجبات.
  • للتحقق من أن جميع المبيعات والخدمات عبارة عن فواتير حسابات القبض ، يجب تسوية بياناتها مع سجلات المبيعات و / أو الخدمة و / أو العقد. يجب تسوية مدفوعات الذمم المدينة مع سجلات التحصيل النقدي.
  • يجب تعليم الموظفين الذين يتعاملون مع بيانات المستحقات وإبلاغهم بسياسة إدارة النقد بالجامعة (4-OP-D-2-B Cash Management).
  • وفقًا لسياسة إدارة السجلات 4-OP-F-3 ، يجب على الإدارات الاحتفاظ بسجلات الرسوم والمدفوعات وجهود التحصيل.

# 4. أرصدة الائتمان

  • يجب الاحتفاظ ببروتوكولات مكتوبة للفحص الدوري للأرصدة الدائنة من أجل تحديد السبب الأساسي. يجب معالجة الأخطاء في أسرع وقت ممكن ، ويجب أن يتم الدفع للعملاء حسب الحاجة.
  • يمكن استخدام الأرصدة الدائنة للحسابات المدينة الناشئة عن مدفوعات العملاء الزائدة لشراء المنتجات أو الخدمات في المستقبل عندما يُتوقع وجود علاقة طويلة الأمد مع العميل.
  • عندما يكون من المقرر سداد الأرصدة الدائنة المستحقة للعميل ، يتم تصنيفها على أنها خصوم ويتم التحكم فيها بموجب السياسة 4-OP-D-2-C المدفوعات والمدفوعات.

# 5. المدفوعات المعادة 

  • أي شيك مادي أو إلكتروني يتم إرجاعه إلى الجامعة سيؤدي إلى تكبد رسوم بنكية طوال عملية تقديم العطاءات.
  • يُسمح برسوم الخدمة على المدفوعات المرتجعة حتى المبلغ المصرح به في القسم 832.07 من قانون فلوريدا. وفقًا لـ FS 832.07 ، يجب إخطار العميل كتابيًا قبل تطبيق رسوم خدمة الدفع المرتجعة.

# 6. الإبلاغ

  • للإشارة إلى ما إذا كان قد تم إصدار فاتورة للعميل أو إصدار فاتورة له مقابل سلعة أو خدمة مقدمة ، يجب الاحتفاظ بتقرير حالة الفوترة لجميع المستحقات.
  • من الضروري الاحتفاظ بجدول تقادم وإبلاغ مكتب المراقب على أساس منتظم.

ما هي إدارة الذمم المدينة؟

إدارة الذمم المدينة هي تخطيط وإدارة الديون المستحقة للمستهلكين نتيجة لمبيعات الائتمان. ببساطة ، يتم تحديد نجاح تحويل الطلب إلى المبيعات فقط عندما يتم تحويل مبيعاتك إلى نقود.

لماذا من المهم إدارة المستحقات؟

من المهم إدارة المستحقات لأن ...

  1. دافع نمو المبيعات.
  2. زيادة دافع الربح
  3. دافع الاحتفاظ بالمبيعات

ما هي أنواع مختلفة من الذمم المدينة؟

الذمم التجارية المدينة ، وأوراق القبض ، والذمم المدينة الأخرى هي الأشكال الثلاثة للذمم المدينة.

ما هي القضايا الرئيسية في إدارة حسابات القبض؟

4 تحديات حسابات القبض الشائعة وكيفية حلها.

  • لم تكتمل عمليات متابعة الفواتير التي فات موعد استحقاقها.
  • يتم شطب الذمم المدينة غير المسددة كديون معدومة.
  • أخطاء الفواتير والفواتير.
  • يتم تخصيص المدفوعات بشكل خاطئ.

ما هي المؤشرات الثلاثة الرئيسية في الذمم المدينة؟

في معظم الأحيان ، تعتبر المبيعات اليومية المستحقة (DSO) ومتوسط ​​الأيام المتأخرة (ADD) ونسبة الديون المعدومة من أهم المقاييس للحسابات المستحقة القبض.

مقالات لها صلة

  1. مقارنة تفصيلية بين الحسابات الدائنة وحسابات القبض
  2. حسابات القبض: أمثلة ، عملية ، صيغة ونصائح مجانية
  3. متوسط ​​فترة التحصيل (ACP): الصيغة والحسابات والأهمية
  4. برامج الأعمال: أكثر من 27 برنامجًا وبرامج لأعمالك الصغيرة
اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً