الخطر هو عدم اليقين الذي قد يؤدي إلى نتيجة سلبية. وفي الوقت نفسه ، تتحدث أنظمة إدارة مخاطر المؤسسة عن المخاطر المتعلقة بالأعمال. في هذه المقالة ، نكشف بشكل أساسي عن تفاصيل حول الحلول والشركات والأطر المتعلقة بإدارة مخاطر المؤسسة.
شرح واسع لأنظمة إدارة مخاطر المؤسسة
تتبنى أنظمة إدارة المخاطر المؤسسية إستراتيجية شاملة وتتطلب قرارات على مستوى الإدارة قد لا تكون مناسبة لكل وحدة شركة أو منطقة سوق. لذلك ، يتم إعطاء الأولوية للرقابة على مستوى الشركة على مسؤولية كل وحدة أعمال عن إدارة المخاطر. على سبيل المثال ، إذا لاحظ مدير المخاطر في بنك استثماري أن مكتبين للتداول يقعان في أقسام مختلفة من الشركة بهما تعرضات مماثلة ، فهناك احتمال أن يقوموا بإزالة الأقل أهمية من الاثنين من هذا المنصب المحدد. علاوة على ذلك ، يتم النظر في العمل بأكمله قبل اتخاذ هذا الاختيار.
توفر أنظمة إدارة مخاطر المؤسسة إطارًا لإدارة المخاطر ، والتي غالبًا ما تكون
- يستلزم تحديد أحداث أو ظروف معينة تتعلق بأهداف المنظمة (التهديدات والفرص) ،
- تقييم الاحتمالية والتأثير ،
- اختيار استراتيجية الاستجابة ، و
- عملية المراقبة.
ومع ذلك ، يجب على الشركات حماية وخلق قيمة لأصحاب المصلحة ، بما في ذلك
- أصحاب ،
- موظفين،
- عملاء،
- المنظمون ، و
- المجتمع ككل ،
يتم تحقيق ذلك من خلال الاعتراف واتخاذ تدابير استباقية للتعامل مع المخاطر والفرص. على سبيل المثال ، الضوابط الداخلية وقانون Sarbanes-Oxley وحماية البيانات ولوائح SEC.
ما هي مخاطر المؤسسة؟
يشار إلى شركة أو شركة ربحية على أنها "مؤسسة" في سياقات أخرى ، ولكنها ترتبط في الغالب بمساعي ريادة الأعمال. ومع ذلك ، كثيرًا ما يُشار إلى أولئك الذين ينجحون في الأعمال على أنهم "مغامرون".
ما هي إدارة مخاطر المؤسسة؟
إدارة مخاطر المؤسسة (ERM) هو مفهوم يدرس إدارة المخاطر بشكل استراتيجي من وجهة نظر الشركة أو المؤسسة بأكملها. بالإضافة إلى ذلك ، إنها إستراتيجية من أعلى إلى أسفل تحاول التعرف على الخسائر والأخطار والمخاطر المحتملة والإمكانيات الأخرى للضرر الذي قد يعيق عمليات المنظمة وأهدافها أو النتيجة التي يمكن أن تؤدي إلى الخسائر وتقييمها والاستعداد لها.
فائدة أنظمة إدارة مخاطر المؤسسة
يعتبر الإشراف الذي تقدمه أنظمة إدارة مخاطر المؤسسة أحد الفوائد لأنه يغطي جميع مجالات التعرض للمخاطر التنظيمية ، بما في ذلك
- الأمور المالية،
- التميز
- الإبلاغ و
- الامتثال
تزيد أنظمة إدارة مخاطر المؤسسة بشكل كبير من قدرتك على الاستجابة للتحديات التنظيمية التي تواجهها. ويشمل ذلك تزويد الفرق على الأرض ببيانات عملية وفي الوقت الفعلي. بالإضافة إلى ذلك ، يتطلب الأمر تقديم عرض للمخاطر يصل إلى 30,000 قدم.
# 1. تعمل إدارة المخاطر المؤسسية على تحسين القدرة على تلبية المعايير القانونية والتنظيمية.
تضمن أنظمة إدارة مخاطر المؤسسة أنك في وضع يسمح لك بتلبية متطلبات إعداد التقارير والمتطلبات التنظيمية الأخرى. علاوة على ذلك ، من خلال تنفيذ إدارة المخاطر المؤسسية ، يمكن تقليل خطر انتهاكات الامتثال التنظيمي. هذا لأنه يوفر لك المعلومات لإثبات الامتثال والثقة في التعامل مع جميع التهديدات بشكل فعال.
# 2. يمنحك مزيدًا من التأكيد على أنه يمكنك تحقيق أهدافك الإستراتيجية.
تصبح أهدافك قابلة للتحقيق عندما تكون متأكدًا من قدرتك على تحديد وإدارة جميع المخاطر التي قد تعرض أهدافك الإستراتيجية للخطر. يمنحك هذا الفرصة للاستعداد لكل منحنى محتمل واتخاذ إجراءات لتقليل تأثيرها. تتيح إدارة مخاطر المؤسسة أيضًا الإشراف الواضح على المخاطر للقيادة.
لذلك من خلال إيصال هذه النظرة الشاملة ، يمكنك أن تعرض القيادة للخطر بطريقة تقدرها ، وتوضح بسهولة كيف تؤثر المخاطر على مؤسستك بأكملها.
# 3. عملياتك أكثر كفاءة وفعالية.
تكون العمليات أكثر كفاءة ونجاحًا عندما تقوم بتقييم المخاطر بشكل شامل. خاصة في سياق جميع البيئات والأنظمة والظروف الداخلية والخارجية وأصحاب المصلحة ، يجب ألا يكون هناك انعزال عن العوامل الأخرى. تعتمد قدرتك على تحديد المخاطر وتقييمها ومراقبتها باستمرار قبل أن تصبح مشكلة على وجود إطار عمل واضح لإدارة جميع المخاطر.
ومع ذلك ، اعتمادًا على ما إذا كانت كمية أو نوعية أو استراتيجية أو مالية أو متعلقة بتكنولوجيا المعلومات أو طرف ثالث. في جميع أنحاء مؤسستك ، يمكنك تحديد المخاطر بشكل استباقي والتعامل معها.
أطر إدارة مخاطر المؤسسة
أطر عمل إدارة المخاطر المؤسسية هي طرق لتقييم المخاطر التي يحتمل حدوثها. يهدف هذا الإطار إلى المساعدة في تحقيق أولويات القسم ، والتي ستحددها المنظمة أيضًا في الخطة الاستراتيجية.
ما هي أطر إدارة مخاطر المؤسسة؟
أطر إدارة مخاطر المؤسسة (ERM) هي الهياكل التي تمكن
- دمج ،
- خلق
- تنفيذ
- تقييم
- تحسين إدارة المخاطر
عبر الشركة ”في ISO (المنظمة الدولية للتوحيد القياسي). علاوة على ذلك ، توضح هذه الأطر مدى أهمية قيام الإدارة العليا بوضع مبادئ توجيهية وتقديم القيادة.
أنواع أطر عمل إدارة مخاطر المؤسسة
- أطر عمل إدارة المخاطر المؤسسية لجمعية الإصابات الاكتوارية (CAS)
- أطر COSO ERM المتكاملة
- أطر عمل ISO 31000 ERM
- إطار عمل COBIT ERM
- أطر عمل NIST ERM
- نموذج نضج مخاطر نظام إدارة المخاطر المؤسسية ERM
خطوات يجب مراعاتها عند إنشاء أطر إدارة مخاطر المؤسسة
# 1. لغة مشتركة حول المخاطر
يجب عليك إنشاء مفردات معيارية والتواصل معها بشكل فعال مع المنظمة من خلال قسم إدارة المخاطر (أو ما يعادله). علاوة على ذلك ، يمكن أن يؤدي إنشاء هذا إلى منع خسارة الأموال ، مما قد يمنع الشركة من تحقيق أهدافها. لذلك ، سيتم تسهيل الاتصال بين الشركات باستخدام مفردات مشتركة.
# 2. اللجنة التوجيهية لإدارة المخاطر
للإشراف على استخدام إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية ، من الضروري إنشاء لجنة على مستوى إداري عالي. كما ستساعد اللجنة في تحديد المواقف والواجبات ضمن الإطار.
# 3. منهجية إدارة المخاطر المؤسسية
لإنشاء نهج إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية ، يجب عليك تضمين
- شرح الأدوار والواجبات.
- تعريفات المصطلحات الهامة الخاصة بالمخاطر ؛ و
- إرشادات ، مثل تحديد المخاطر وقياسها وتخفيفها ومراقبتها والإبلاغ عنها.
# 4. بيانات تقبل المخاطر
وثيقة رسمية تسرد كل من القطاعات الاقتصادية الهامة. يجب أن تنظر الوثيقة أيضًا في الأهداف الاستراتيجية للشركة واتجاهها. يجب تحديد قدرة الشركة على قبول المخاطر وتحملها للخسارة المحتملة بدقة في هذه الوثيقة. يجب أن يقوم فريق الإدارة العليا ومجلس الإدارة أيضًا بتقييم والموافقة على الرغبة في المخاطرة على أساس منتظم.
# 5. تعريف المخاطر
باستخدام التقييم الذاتي للتحكم في المخاطر (RCSA) ، يمكن تضمين خبراء الموضوع في العملية ، والتي تنسقها إدارة المخاطر. تستخدم هذه الطريقة تصنيف المخاطر لتحديد المخاطر القابلة للتطبيق ، ومستويات المخاطر الكامنة ، وفعالية الضوابط الداخلية ، ومستويات المخاطر المتبقية. فيما يلي خطوات الإجراء:
- تحديد المخاطر التي تنطبق وشرح النشاط التجاري الذي يعرض وحدة العمل للمخاطر. يغطي هذا أيضًا مخاطر التشغيل والحدث والسيولة والائتمان والسوق والمخاطر الإستراتيجية.
- تحديد متوسط الضرر السنوي ومستوى الخطر الكامن (H ، M ، أو L). أي عقبة أمام تحقيق أهداف الشركة دون أخذ الضوابط الداخلية في الاعتبار تعتبر مخاطرة متأصلة. قد يكون التقييم الذاتي لوحدة الأعمال ، مع الأخذ في الاعتبار كل من الأحداث السابقة (الخسائر الفعلية) والمستقبلية المحتملة ، شريكًا في تقدير الضرر السنوي المعتاد ، إذا كان ذلك مناسبًا.
- قم بتقييم وتسجيل مستوى الضوابط الداخلية (H و M و L) ، إلى جانب تبرير التقييم. تستلزم الضوابط الداخلية استخدام السياسات والإجراءات والمعايير لتقليل المخاطر الكامنة.
- حدد مستوى الخطر المتبقي (H أو M أو L) باستخدام الصيغ أدناه
# 6. تحديد أولويات المخاطر
تحديد الأهمية النسبية للمخاطر الرئيسية بناءً على مستويات المخاطر المتبقية باستخدام بيانات RCSA لكل وحدة عمل. علاوة على ذلك ، ضع خططًا لتخفيف المخاطر وناقش أي مخاطر متبقية عالية مع اللجنة التوجيهية لإدارة المخاطر.
# 7. خطط التخفيف من المخاطر (RMPs)
لمعالجة المناطق التي بها أعلى أوجه قصور في التحكم وأكبر احتمال للخسارة ، يجب عليك التصميم نظم إدارة غازات التبريد باستخدام نهج قائم على المخاطر.
يجب إعطاء الأولوية للأشياء عالية الخطورة لأن الشركات عادة ما تنفد من الموارد قبل نفاد المخاطر. لتسهيل عملية التخفيف من المخاطر ، يجب عليك اختيار المالكين الخاضعين للمساءلة وتواريخ الإنجاز المستهدفة.
# 8. مراقبة المخاطر والإبلاغ عنها
يجب إطلاع مجلس الإدارة والإدارة العليا على حالة المخاطر الرئيسية التي تم تحديدها. ومع ذلك ، فإن إنشاء إطار عمل لإدارة المخاطر المؤسسية هو عملية مستمرة يشارك فيها العديد من الأشخاص.
لذلك ، فإن المشاركة من جميع الإدارات داخل الشركة ضرورية لهذه العملية الصارمة والديناميكية والمستمرة. ستجلب إدارة المخاطر المؤسسية للمؤسسة مزايا مختلفة عندما يتم تنفيذها بشكل صحيح. يعمل إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية الذي يعمل على:
- تمكين الأعمال التجارية لفهم تعرضها العام للمخاطر
- زيادة الوعي على مستوى الشركة بالمخاطر والضوابط
- تقليص الخسائر التشغيلية
- تعظيم استخدام رأس المال
- مطابقة تحمل المخاطر والاستراتيجية (أهداف العمل)
- الإشراف على مجلس الإدارة والإدارة العليا أسهل.
- كسر الحواجز عبر جميع المخاطر وبين الإدارات المتعددة (تعزيز الشفافية).
- السماح باستخدام أكثر فعالية للموارد.
- أيضًا تعزيز التصورات بين المساهمين ووكالات التصنيف والمنظمين.
- تحسين الرقابة الداخلية
- تشجيع ثقافة الوعي بالمخاطر.
لذلك ، من المثير للصدمة معرفة أن 36٪ فقط من المؤسسات المشاركة في الدراسة الاستقصائية السادسة لإدارة المخاطر العالمية لشركة Deloitte لديها برنامج لإدارة المخاطر المؤسسية بعد الأخذ في الاعتبار مزايا تنفيذ إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية. ومع ذلك ، قال 72٪ من المجيبين أن مزايا إدارة المخاطر المؤسسية تفوق عيوبها.
شركات حلول إدارة مخاطر المؤسسات
# 1. حلول إدارة مخاطر المؤسسات (ERM)
هذه هي منظمة استشارات الأعمال (ERM). تقدم شركة ERM Solutions ، التي تأسست عام 2010 ، خدمات متخصصة مكرسة للترويج لتقنيات وتقنيات إدارة مخاطر المؤسسات وقبولها واستخدامها.
إنها تساعد الشركات من أي حجم في تنفيذ عملية إدارة المخاطر المؤسسية الفعالة والتي يمكن تكييفها مع أهداف النمو وبيئة المخاطر وثقافة الشركة. علاوة على ذلك ، يمكن للمنظمات الوصول إلى إمكاناتها الكاملة من خلال التعرف على المخاطر التي تحيط بها وأهدافها وإدارتها بشكل استباقي.
بفضل إستراتيجيتها ذات التأثير المنخفض والعائد المرتفع ، يمكن لحلول إدارة مخاطر المؤسسة أن تضفي قيمة إدارة المخاطر المؤسسية في شركتك. عندما يتعلق الأمر بحلول ERM ، فإنهم يضعون شغفهم وجودتهم وقيمتهم في العمل من أجلك.
# 2. تطبيق إدارة مخاطر المؤسسة MetricStream
يمكن أن يوفر تطبيق إدارة مخاطر المؤسسات من شركة MetricStream Solutions أعلى مستوى من الكفاءة لبرنامج إدارة المخاطر المؤسسية.
علاوة على ذلك ، يوفر التطبيق فهمًا دقيقًا للمخاطر في جميع أنحاء المؤسسة ورؤية واضحة لأهم المخاطر من خلال دعم تقنيات ومعايير تقييم المخاطر الموحدة. يمكن للشركات إدارة المخاطر التنظيمية بطريقة منضبطة ومنهجية بفضل هذا البرنامج.
# 3. أساسي لإدارة المخاطر المؤسسية
Essential ERM by Tracker Network هي شركة حلول تقدم حلولاً لإدارة مخاطر المؤسسة. إنه برنامج مصمم خصيصًا لإدارة المخاطر التنظيمية. باستخدام هذا الحل ، يمكنك بسهولة تتبع المخاطر حسب الهدف ومجال العمل والمزيد. ومع ذلك ، يتم تصنيف مخاطرك ديناميكيًا في بيئة سحب وإفلات بديهية.
إدارة ERM الأساسية سهلة الاستخدام لكل من المستخدمين ومسؤولي النظام. يتخذ النظام نهجًا واقعيًا لإدارة المخاطر ، ويقدم ميزات قوية ويتوافق مع أطر عمل المخاطر COSO و ISO مع الحد من التعقيد و / أو إخفاءه لمستخدمي النظام. يقدم النظام تقارير ديناميكية بالإضافة إلى القدرة على تصدير البيانات إلى Excel وأدوات إعداد التقارير الأخرى.
# 4. بروتيشت
Protecht.ERM هي عبارة عن منصة مرنة لإدارة مخاطر الشركات تحتوي على جميع الأدوات التي تحتاجها لإدارة المخاطر ، والامتثال ، والصحة والسلامة ، والتدقيق الداخلي ، والحوادث ، و KRIs. علاوة على ذلك ، بالنسبة لمؤسستك بأكملها ، يوفر هذا البرنامج تقييمًا مركزيًا لمخاطر المجموعة.
# 5. كامس
Camms هي شركة تقدم حلولاً لإدارة مخاطر المؤسسات. إنه أيضًا برنامج أعمال قد يساعدك في إدارة المخاطر ومواءمة مواهب مؤسستك والتركيز على ما يهم من خلال توفير حلول متكاملة في المخاطر والاستراتيجية والمشاريع والأشخاص.
بالإضافة إلى ذلك ، أمضت Camms باستمرار ما يقرب من 25 عامًا من الخبرة للتأكد من أن برامجها تساعد المؤسسات على تحقيق أهدافها.
ما هي الأنواع الثلاثة لمخاطر المؤسسة؟
نادرًا ما يتحقق النموذج النظري لإدارة المخاطر المؤسسية بالفعل ، وربما لا يكون من الضروري تحقيقه لمعظم الشركات على المدى القصير
- المالية: على سبيل المثال ، معدل الفائدة ، الاستثمار ، الائتمان ، السيولة ، القيمة السوقية للأصول
- التشغيلي: على سبيل المثال - التكنولوجيا ، الناس / رأس المال الفكري ، السياسي / التنظيمي
- الخطر: على سبيل المثال - المسؤولية القانونية ، أضرار الممتلكات ، الكوارث الطبيعية
- الإستراتيجية: على سبيل المثال التخطيط السيئ وسوء التنفيذ
ما هي المكونات الثمانية لإدارة المخاطر المؤسسية؟
- كوسو.
- نموذج ERM.
- البيئة الداخلية.
- تحديد الأهداف.
- تحديد الحدث.
- تقييم المخاطر.
- مخاطر المخاطر
ما هي تطبيقات ERM؟
يعد الحل القابل للتخصيص الذي يدمج العمليات مع استراتيجية الشركة ويستخدم التحليلات لزيادة الشفافية والوعي بالمخاطر ضروريًا لإدارة مخاطر المؤسسة بكفاءة.
علاوة على ذلك ، باستخدام نظام أساسي واحد مركزي ، يتيح تطبيق إدارة مخاطر المؤسسة (ERM) للمؤسسة تحديد مخاطر المؤسسة وتقييمها وتحديدها كميتها وإدارتها ومراقبتها. من خلال لوحات المعلومات والتقارير المستندة إلى الأدوار ، تتيح المنصة للمؤسسات الوصول إلى البيانات في الوقت الفعلي حول مبادرات إدارة المخاطر. ومع ذلك ، يمكن تخصيص التطبيق بسهولة لتلبية المتطلبات الفريدة للمؤسسة لتقييم المخاطر والرقابة.
ما هي الأهداف الأربعة لإدارة المخاطر المؤسسية؟
- الاستراتيجية: هذه الأهداف عالية المستوى وتتوافق مع مهمة الكيان.
- العمليات: تشير هذه الأهداف إلى الاستخدام الفعال والكفء للموارد.
- إعداد التقارير: تحيط هذه الأهداف بحاجة الكيان إلى تقارير موثوقة.
- الامتثال: تشير هذه الأهداف إلى حاجة الكيان إلى الامتثال للقوانين واللوائح المعمول بها.
من المسؤول عن تنفيذ إدارة المخاطر المؤسسية؟
في حين أن كل شركة لديها مجموعة مختلفة من الإدارات ، في معظم الحالات ، يُمنح مجلس الإدارة السلطة النهائية لإدارة المخاطر المؤسسية. يجب على مجلس الإدارة تقييم ما إذا كانت الإدارة تقوم بتحديد وتقييم ومراقبة جميع مخاطر الشركة بشكل مناسب.
كيف تحدد المخاطر في إدارة المخاطر المؤسسية؟
الخطر هو التأثير الإيجابي أو السلبي المحتمل لعدم اليقين على الأهداف التنظيمية والبرنامجية.
عندما تتحقق المخاطر ، يمكن أن تحسن ، أو تعوق ، أو تساوم ، أو تسرع ، أو تؤخر تحقيق الأهداف. يأخذ تقييم المخاطر في الاعتبار "الأحداث المستقبلية" ، وأصولها وتأثيراتها المحتملة.
لذلك ، للكشف عن السيناريوهات المستقبلية المحتملة والشكوك ذات الصلة بأهداف الشركة و / أو نتائج التنمية ، يحتاج تحديد المخاطر إلى فهم السياق وأنماط المخاطر التاريخية والتفكير التطلعي.
للتأكد من تحديد جميع المخاطر ذات الصلة ، ينبغي مراعاة المخاطر المحتملة من جميع فئات مخاطر إدارة المخاطر المؤسسية.
كيف يتم تنفيذ إدارة المخاطر المؤسسية في منظمة؟
يمكنك تنفيذ إدارة مخاطر المؤسسة باتباع الإرشادات التي تتضمن
- تخطيط المخاطر لمخاطر محددة ،
- ورش عمل تقييم المخاطر ، و
- مقابلات تقييم المخاطر
هذا الأخير هو "أفضل ممارسة" لأن المقابلات تنجح بشكل خاص في الكشف عن كيفية عمل شركة ما بالفعل.
نماذج المخاطر العشوائية هي طريقة رياضية صارمة لبناء روابط السبب والنتيجة بين جميع المتغيرات في النظام لتقليد ديناميكيات هذا النظام.
ومع ذلك ، قد يتم تضمين التقارير المنتظمة للمديرين ومجالس الإدارة وأصحاب المصلحة الخارجيين ذوي الصلة ، مثل المنظمين والمستثمرين ، في تقارير مراقبة المخاطر.
لأن البحث يشير إلى أن هذه التقارير في الغالب "مخصصة" بطبيعتها في الوقت الحاضر. على سبيل المثال ، عندما تكون التقارير أكثر رسمية ، من المرجح أن تذهب التقارير إلى مجلس الإدارة واللجنة التنفيذية. الطريق الأقل احتمالية لوصول التقارير إلى المديرين التشغيليين هو من خلال "لوحات المعلومات" ، والتي من شأنها أن تسمح لهم بتكييف سلوكهم مع واقع بيئة المخاطر الخاصة بهم.
وفي الختام
تُعرف إمكانية حدوث نتيجة سلبية بالمخاطر. استنادًا إلى مدى تقبل الإدارة للمخاطر وسياق بيئة المخاطر لدينا ، تعد إدارة المخاطر المؤسسية استراتيجية شاملة لاكتشاف وتقييم ومعالجة المخاطر.
الأسئلة الشائعة
ما هي أنواع المخاطر؟
- مخاطر الأمن والاحتيال.
- مخاطر الامتثال.
- المخاطر التشغيلية.
- المخاطر المالية أو الاقتصادية.
- مخاطر السمعة.
ما هي لوحة التحكم في إدارة المخاطر؟
إنه عرض بياني لمقاييس المخاطر الحرجة للمؤسسة (غالبًا ضد مستويات التسامح الخاصة بكل منها) ؛ تستخدم عادة في التقارير إلى الإدارة العليا.
ما هو الفرق بين إدارة المخاطر المؤسسية وإدارة المخاطر؟
وكما أشرنا أعلاه ، فإن إدارة المخاطر المؤسسية تشمل المؤسسة بأكملها ؛ وهي من أعلى إلى أسفل ، في حين أن إدارة المخاطر التقليدية قد تركز على مجال واحد فقط ، ولا تنبثق من نظرة شاملة للمؤسسة بأكملها
مراجع حسابات
مقالات ذات صلة
- أفضل برامج إدارة مخاطر المؤسسات: الميزات والإيجابيات وأفضل 7 في 2023
- إدارة مخاطر المؤسسة: نظرة عامة ، إطار العمل ، الكفاءات
- مخاطر السوق: أفضل الممارسات ودليل سهل مع أمثلة
- مخاطر العمل: كيفية إدارة المخاطر في الأعمال
- الضوابط الداخلية: المعنى والأمثلة
- مخطط المشروع: أفضل 15 أداة وبرامج لتخطيط المشروع في عام 2023
