فئات نفقات الأعمال: أفضل فئات نفقات الأعمال لعام 2023 التي يجب مراعاتها

فئات مصاريف الأعمال
تعلم الأعمال الصغيرة
جدول المحتويات إخفاء
  1. فئات مصاريف الأعمال الصغيرة
    1. # 1. التسويق الإعلاني
    2. # 2. الرسوم (الاشتراكات)
    3. # 3. تأمين
    4. # 4. رسوم الخدمات المصرفية:
    5. # 5. اكمال التعليم
    6. # 6. مدفوعات الفوائد المتراكمة
    7. # 7.مصاريف السفر 
    8. # 8. استحقاقات الموظفين
    9. # 9. تكلفة اللوازم والمعدات المكتبية
    10. # 10. خدمات
    11. رقم 11. الرواتب والمزايا المالية الأخرى
    12. رقم 12. القدرة على تحمل تكاليف الرعاية الطبية.
    13. # 13. فائدة القرض
    14. # 14. تكاليف الخبرة وتقديم خدمات الأعمال
    15. #15. مصاريف الترفيه والترويح عن النفس
    16. # 16. تأمين عمل
    17. # 17. تأمين صحي
    18. # 18. المصاريف المتعلقة بالناس
  2. أنواع فئات نفقات الأعمال في جداول البيانات 
    1. # 1. تنسيق المصاريف الأساسية
    2. # 2. تنسيق نفقات السفر
    3. # 3. تنسيق نفقات الأعمال بالأميال
    4. # 4. تنسيق مصاريف الحدث
    5. # 5. تنسيق مصروفات المشروع
    6. # 6. كشوفات المصاريف ذات المهلة الزمنية
  3. قائمة فئات مصاريف الأعمال في مصلحة الضرائب
  4. نصائح لتصنيف نفقات الأعمال الصغيرة
  5. المصاريف غير القابلة للخصم للأعمال الصغيرة
  6. ما هي فئات المصاريف المختلفة؟
  7. ما الذي لا يمكن المطالبة به كمصروفات تجارية؟
  8. هل يمكنك شطب كل شيء كمصاريف تجارية؟
  9. هل يمكنني شطب إيجاري كمصروفات تجارية؟
  10. ماذا يحدث إذا خضعت للتدقيق ولم يكن لديك إيصالات؟
  11. ما أنواع الإيصالات التي يجب علي الاحتفاظ بها للضرائب؟
  12. هل يمكنني شطب غدائي إذا كنت صاحب عمل؟
  13. وفي الختام
  14. أسئلة وأجوبة فئات نفقات الأعمال
  15. هل يمكنني المطالبة بجهاز كمبيوتر محمول كمصروفات تجارية؟
  16. هل الهاتف الخليوي هو حساب المكتب؟
  17. ما هي أكبر نفقات الأعمال التجارية؟
  18. مقالات ذات صلة

من خلال استخدام فئات نفقات الأعمال ، يمكنك وضع تكاليفك في مجموعات للمحاسبة الداخلية وإعداد التقارير الضريبية. سيساعدك هذا في تنظيم تكاليف عملك حتى عندما نناقش المزيد من فئات نفقات الأعمال الصغيرة للضرائب ، وقائمة مصلحة الضرائب ، وجدول البيانات. 

فئات مصاريف الأعمال الصغيرة

فئات مصروفات الأعمال هي التكاليف التي يمكنك وضعها في مجموعات للمحاسبة الداخلية وإعداد التقارير الضريبية. هذه هي فئات نفقات الأعمال التي يجب على الشركات الصغيرة وضعها في الاعتبار. 

# 1. التسويق الإعلاني

في الأساس ، يتم تضمين تكاليف التسويق والإعلان المباشرة في التكاليف المدفوعة للمعلنين وشركات التسويق لإنشاء عناصر ترويجية.

# 2. الرسوم (الاشتراكات)

هناك منظمات أعمال متخصصة تفرض رسومًا لتصبح أعضاء. ومن ثم ، يمكنك إزالة تكلفة الاشتراكات من ضرائبك. 

# 3. تأمين

يمكنك أيضًا خفض تكاليف التأمين لعملك ، مثل التأمين ضد المسؤولية والتأمين الصحي والتأمين على العقارات. يصعب فهم أقساط التأمين على السيارات للسيارة الشخصية. ومن ثم ، لاستخدام نهج المصروفات الدقيق وتقليل معدل الأميال المقطوعة ، يجب عليك معرفة تكلفة تشغيل السيارة مقابل إجمالي الاستخدام المخصص لأغراض العمل.

# 4. رسوم الخدمات المصرفية:

بشكل أساسي ، تتوفر الخصومات الضريبية للفوائد التي يتم إنفاقها على الرهون العقارية التجارية وخطوط الائتمان وبطاقات ائتمان الشركة. الرسوم التي يتقاضاها البنك ، مثل رسوم الصيانة والسحب على المكشوف ، تؤخذ في الاعتبار أيضًا.

# 5. اكمال التعليم

يجب تتبع نفقات التدريب والتطوير للموظفين ، بما في ذلك الندوات والرسوم التعليمية ، بالإضافة إلى النفقات المختلفة للسفر والوجبات.

# 6. مدفوعات الفوائد المتراكمة

يتم سداد جميع خطوط الائتمان في الوقت المحدد. وفي الوقت نفسه ، تندرج قروض الأعمال الصغيرة وفواتير بطاقات الائتمان التجارية ضمن هذه الفئة.

# 7.مصاريف السفر 

المصاريف في هذه الفئة في كثير من الأحيان التدقيق من قبل الشركات. ومن ثم ، تحقق من نفقات شركتك لأي رحلات عمل تأخذك خارج مدينتك أو منطقة إقامتك.

# 8. استحقاقات الموظفين

يمكنك خصم تكلفة بعض المزايا ؛ مثل التأمين للأشخاص ذوي الإعاقة والتأمين على الحياة ودعم رعاية الأطفال والتأمين الطبي والخدمات الداعمة. ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أن هذا هو أحد المجالات الرئيسية التي تميل فيها الشركات إلى زيادة الإنفاق ، إلى جانب خطط التأمين لموظفيها.

# 9. تكلفة اللوازم والمعدات المكتبية

يمكن خصم المواد الصحية والمصابيح والملاحظات والأثاث وحتى المرطبات للعمال على أنها مواد استهلاكية. تشمل نفقات عملك أيضًا أي شيء من استضافة مواقع الويب وشراء الأدوات وكشوف المرتبات والضرائب.

# 10. خدمات

إمدادات الطاقة والإنترنت والصرف الصحي وجمع القمامة كلها قابلة للخصم بالكامل للمباني التجارية. يمكنك خصم المرافق لمنزل يستخدم كمكتب حسب مساحة منزلك المستخدمة لأغراض العمل.

رقم 11. الرواتب والمزايا المالية الأخرى

من الممكن خصم تكلفة دفع أجور الموظفين والمكافآت وأشكال التعويض الأخرى. يمكن حتى تضمين المساهمات للعائلات والأحباء في التعويض ، طالما تم دفع الأموال من خلال كشوف المرتبات والشخص الذي يعمل في شركتك. من الضروري مراعاة السعر الذي يتم إنفاقه.

رقم 12. القدرة على تحمل تكاليف الرعاية الطبية.

يتم تضمين تكاليف الرعاية الصحية لموظفيك في هذا. تكاليف تأمين العاملين لحسابهم الخاص هي احتمال آخر.

# 13. فائدة القرض

قد يحق لصاحب العمل الذي يشتري مبنى أو يقترض المال لبناء منزله أو تحسينه اقتطاع الفائدة المدفوعة على هذا القرض.

# 14. تكاليف الخبرة وتقديم خدمات الأعمال

النفقات التي تكبدتها على المحامي والمدقق والمستشار للحصول على المشورة بشأن قضايا الأعمال والضرائب والقوانين الحكومية. بالإضافة إلى الاهتمامات القانونية أو المالية الأخرى التي قد تكون قابلة للخصم مثل خدمات الأعمال. المدفوعات للمنظمات التي تقدم خدمات روتينية ونموذجية متعلقة بالأعمال ، مثل الصرف الصحي والخدمات الإدارية ، لا تخضع لهذه النفقات القابلة للخصم.

#15. مصاريف الترفيه والترويح عن النفس

تقضي TCJA إلى حد كبير على قدرة الشركات على خصم تكلفة نقل العملاء أو المستهلكين إلى الأحداث الثقافية أو الرياضية. هذا خيبة أمل لأصحاب الأعمال الذين يعتمدون على أحداث مثل بطولات الجولف والحفلات الموسيقية لتعزيز العلاقات مع المستهلكين. في حين أن هذه التكاليف ، في معظم الحالات ، ليست معفاة من الضرائب ، إلا أنها قد تكون مع ذلك استثمارات ممتازة في الإحسان. ومع ذلك ، من غير المرجح أن تدفع لك الحكومة ، لذا استخدم بعض مهارات إدارة نفقات الأعمال الجيدة وفكر في شراء شرفة أو ما تراه مناسبًا. 

# 16. تأمين عمل

أقساط التأمين على العقارات والحوادث ، ومكافآت الموظفين ، والعجز ، والرعاية الصحية هي بعض من العديد من أنواع التأمين التجاري التي قد يتم خصمها من أرباح الشركة. وقد تكون التغطية المصممة خصيصًا لأعمال أو تخصصات محددة قابلة للخصم أيضًا.

# 17. تأمين صحي

يسمح قانون إعفاء دافعي الضرائب الأمريكي لعام 2012 لأصحاب الأعمال العاملين لحسابهم الخاص الذين لا يشترون التأمين الصحي لموظفيهم بتحمل نفقات فواتيرهم الخاصة. ومن ثم ، فإن المبلغ الذي يمكنك خصمه يختلف سنويًا ويعتمد على حالتك الاجتماعية. 

يمكن لأصحاب العمل خصم مجموعة واسعة من النفقات المتعلقة بالموظفين. العديد منها روتيني ، بما في ذلك نفقات الرواتب والمزايا ، على الرغم من أن الكونجرس يفرض بشكل دوري خصومات مؤقتة أو نقاط مكافأة أثناء الاهتزازات الاقتصادية.

أنواع فئات نفقات الأعمال في جداول البيانات 

يأتي جدول بيانات فئات مصروفات الأعمال في مجموعة متنوعة من الأشكال والأحجام.

بالنسبة لعملك ، ستحتاج إلى طريقة للتحكم في الأموال التي تنفقها ، و نفقات العمل سيساعدك جدول الفئات كثيرًا. علاوة على ذلك ، لا يجب أن يكون إنشاء جدول بيانات فئات نفقات الأعمال الشخصية أو تنسيق التقرير أمرًا صعبًا إذا كنت تعرف ما تبحث عنه:

# 1. تنسيق المصاريف الأساسية

يمكنك استخدام هذا التنسيق لتوثيق طريقة الدفع والوقت وبيان المصروفات والمورد. هذا التنسيق هو الأفضل لـ الشركات الصغيرة لأنه سهل للغاية وغير معقد. 

# 2. تنسيق نفقات السفر

يستخدم هذا التنسيق في الغالب لترتيب نفقات تناول الطعام والنقل والإقامة ، بالإضافة إلى الأميال التي تقطعها السيارة التي تستخدمها في عملك.

# 3. تنسيق نفقات الأعمال بالأميال

كثيرًا ما يقود العمال سياراتهم الخاصة في زيارات العمل. على الرغم من صحة أن الشركة ستوفر المال من خلال عدم استئجار سيارة ، يجب تعويض الموظف عن الوقت الذي استخدم فيه سيارته. يمكن للشركات استخدام هذا التنسيق لتدوين الملاحظات حتى عندما يستخدم عمالها أغراضهم الخاصة للشركة.

# 4. تنسيق مصاريف الحدث

يمكن للمرء استخدام هذا التنسيق لمقارنة التكاليف المتوقعة مقابل التكاليف الفعلية لكل جزء من الحدث. نتيجة لذلك ، يعمل التقرير بمثابة بيان مالي وميزانية نظرًا لأنه يضيف طبقة من البيانات لضمان سير الحدث بسلاسة.

# 5. تنسيق مصروفات المشروع

يلخص هذا التقرير ويراقب جميع النفقات التي يمكن للمرء تتبعها إلى مشروع واحد. عادة ما تم تحديد فئات الإنفاق والمصروفات كما كان من قبل من قبل الإدارة لتتماشى مع الميزانيات ، مما يسهل التسويات المستقبلية.

# 6. كشوفات المصاريف ذات المهلة الزمنية

عادةً ما يتم ملء كشوف المصاريف على أساس سنوي أو ربع سنوي أو شهري أو أسبوعي. بناءً على طرق المحاسبة الخاصة بمؤسستك وطريقة الدفع ، يمكنك استخدام واحد أو أكثر من تنسيقات بيان النفقات هذه.

قائمة فئات مصاريف الأعمال في مصلحة الضرائب

وفقًا لـ IRS ، لكي تكون مؤهلاً للحصول على خصم ، يجب أن تكون نفقات العمل شائعة وأساسية ومرتبطة مباشرة بتشغيل الشركة. تقع غالبية قائمة نفقات الأعمال في عدد من الفئات المميزة. فئات مصروفات قائمة الأعمال في الجدول C ، نموذج IRS الذي يستخدمه المالك الوحيد لتسجيل دخلهم ، يشمل الفئات الأساسية ، والتي تمت مناقشة بعضها مسبقًا في هذا الدليل. فيما يلي قائمة IRS الأساسية لفئات نفقات الأعمال: 

  • أولاً ، التسويق / الإعلان
  • ثانياً مصاريف السيارات والشاحنات
  • ثالثًا ، النضوب
  • بعد ذلك ، قسم 179 خصم المصروفات والاستهلاك
  • ثم التأمين والفائدة
  • بعد ذلك ، عقد العمل والعمولات والرسوم
  • علاوة على ذلك ، الفوائد للموظفين
  • بعد ذلك ، الصيانة والإصلاحات
  • ثم التراخيص والضرائب
  • الوجبات
  • خدمات في المجالات القانونية والمهنية.
  • Utilities
  • خطط تقاسم الأرباح والمعاشات التقاعدية
  • أجور
  • أخيرًا ، سفر العمل

يتطلب الاحتفاظ بسجلات أعمال قوية تصنيف الإنفاق. لذلك ، تتطلب مصلحة الضرائب أن يتم وضع قائمة نفقات الأعمال في حساب وتوثيق مع الفئات المناسبة. حتى يقرر ما إذا كانت الخصومات صحيحة أم لا. علاوة على ذلك ، فإن التصنيف الصحيح للتكاليف سيؤدي إلى ضرائب أقل.

نصائح لتصنيف نفقات الأعمال الصغيرة

  • حدد أنسب الفئات لعملك الخاص. اختيار الفئات الصحيحة يعتمد على القطاع الخاص بك. على سبيل المثال ، قد يكون لامتلاك بطاقة تهنئة للأعمال فئات متميزة للتسليم وتأجير المستودعات. بينما قد يكون لدى المؤسسات البرامج كخدمة (SaaS) فئات للخدمات الرقمية.
  • باستخدام البيان المالي ، حدد فئات المصروفات التي يعتمد عليها عملك أكثر وأيها ستحتاج إلى توسيعها. للبدء ، راجع قائمة أعمال فئة المصاريف السابقة.
  • تحقق دائمًا من حساباتك المالية وتوازنها. تعد مراقبة أموالك ممارسة صحية ستساعدك على تجنب الإفراط في الإنفاق. برامج المحاسبة يجعل من السهل التوفيق بين البيانات المصرفية. علاوة على ذلك ، من الجيد استخدام بطاقة ائتمان مخصصة للأعمال فقط إذا كنت تواجه صعوبة في إدارة نفقاتك.
  • استخدام برامج المحاسبة لرصد مصاريف الأعمال وتصنيفها. تسهل القائمة المعبأة مسبقًا لفئات الأعمال في برامج المحاسبة على مالكي الشركات تنظيم نفقاتهم ومراقبة نفقاتهم. ومن ثم ، يمكنك التحديث أو الإضافة إذا لزم الأمر ، وسيقوم بتجميع الصفقات ميكانيكيًا.

يتيح برنامج المحاسبة أيضًا إمكانية إنشاء ملفات بيانات الأرباح والخسائر من المعلومات الواردة في تقرير النفقات الخاصة بك. يخبرك القيام بذلك بالمبلغ الذي تدفعه في كل فئة ، لذا يمكنك الحكم على ما إذا كان يجب عليك التحقق من نفقاتك أو ما إذا كنت تفعل ذلك بشكل صحيح. يمكنك أيضًا إلغاء الإنفاق في فترات زمنية معينة لمراقبة كيفية تقلب النفقات. سيساعد ذلك في تبسيط إجراء الخصم مع كشف تكاليف عملك السنوية.

المصاريف غير القابلة للخصم للأعمال الصغيرة

بقدر ما تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بمجموعة متنوعة من الخصومات التجارية ، لاحظ أنه لا تزال هناك قيود. لا يزال من الممكن إجراء تعديلات مع سن الكونغرس لقوانين ضريبية جديدة. قبل خصم أي نفقات ، يجب على أصحاب الأعمال التحقق من موقع ويب مصلحة الضرائب والتحدث مع مستشار الضرائب.

عادة ما يطلق المدققون على ذلك "ذيل الضريبة الذي يهز الكلب" ، وهي مشكلة خطيرة لأصحاب الأعمال الجدد الذين يبللون أقدامهم للتو. لا تتخذ قرارات العمل دون توجيه مناسب. ضع في اعتبارك أنه عندما تنفق الكثير في العمل ، يجب أن تكون قد أدركت ما أنت على وشك القيام به ، وليس بالضرورة في عدد الخصومات التي قد تكون قادرًا على المطالبة بها. 

ما هي فئات المصاريف المختلفة؟

هناك العديد من فئات النفقات التي يجب أن تكون على دراية بها ، على الرغم من أن بعضًا من أكثرها شيوعًا هي المرافق والسفر والرواتب والأرباح الأخرى ونفقات الإيجار.

ما الذي لا يمكن المطالبة به كمصروفات تجارية؟

أي مصروفات مرتبطة بالملاحقات الشخصية أو المشتريات غير قابلة للخصم. بالإضافة إلى أي تبرعات سياسية ونفقات سفر وهدايا تزيد قيمتها عن 25 دولارًا. على الرغم من أنها تبدو في بعض الأحيان غير مرتبطة بالعمل ، إلا أن النفقات يمكن أن تكون كذلك.

هل يمكنك شطب كل شيء كمصاريف تجارية؟

من الممكن فقط خصم المصاريف العادية والمطلوبة. على الرغم من أن هذا ينطبق أيضًا على الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص ، إلا أن العمال لديهم مساحة أقل بكثير للتخفيضات الضريبية مقارنة بالعاملين لحسابهم الخاص.

هل يمكنني شطب إيجاري كمصروفات تجارية؟

يجب على الشركة الصغيرة دفع الإيجار كلما استخدمت قطعة من الممتلكات لا تملكها. عادة ، يمكن شطب إيجار العقارات التي يستخدمها دافع الضرائب لأعمالهم كمصروفات تجارية.

ماذا يحدث إذا خضعت للتدقيق ولم يكن لديك إيصالات؟

يمكن رفض استقطاعات النفقات الخاصة بك من قبل دائرة الإيرادات الداخلية. يؤدي هذا في كثير من الأحيان إلى خصم مصلحة الضرائب من الدخل الإجمالي قبل تحديد شريحة الضرائب الخاصة بك.

ما أنواع الإيصالات التي يجب علي الاحتفاظ بها للضرائب؟

إيصالات المبيعات والفواتير المدفوعة والإيصالات والفواتير وإيصالات الإيداع والشيكات الملغاة هي أمثلة على المستندات الداعمة. يمكنك العثور على البيانات التي تحتاج إلى تسجيلها في كتبك في هذه المستندات. يجب الاحتفاظ بهذه السجلات لأنها تقدم دليلاً على الإدخالات التي تم إجراؤها في كتبك وفي إقرارك الضريبي.

هل يمكنني شطب غدائي إذا كنت صاحب عمل؟

عند استكمال إقرار ضريبة الدخل ، يُسمح للأفراد العاملين لحسابهم الخاص بخصم سعر وجبات العمل والترفيه كمصاريف عمل. يُسمح بخصم 50٪ من سعر وجبات الأعمال والترفيه.

وفي الختام

فئات مصروفات الأعمال هي التكاليف التي يمكنك وضعها في مجموعات للمحاسبة الداخلية وإعداد التقارير الضريبية. أعتقد أن هذا الدليل كان مفيدًا جدًا لك. لا تنس الحصول على مستشار إذا لزم الأمر. 

أسئلة وأجوبة فئات نفقات الأعمال

هل يمكنني المطالبة بجهاز كمبيوتر محمول كمصروفات تجارية؟

بالتأكيد تستطيع! ولكن يمكنك فقط خصم جزء بسيط من استخدام الكمبيوتر المحمول للأغراض التجارية. ومع ذلك ، فإن استخدام جهاز كمبيوتر في عملك لأكثر من نصف الوقت يؤهلك للحصول على إعفاء ضريبي بموجب القسم 179 ، والذي يسمح لك بشطب سعر الشراء بالكامل.

هل الهاتف الخليوي هو حساب المكتب؟

لا ، ليس كذلك. لا تندرج مصروفات المكتب ضمن هذه الفئة. بدلاً من ذلك ، يمكنك خصم تكلفة هاتفك الخلوي في بند منفصل في إقرارك الضريبي.

ما هي أكبر نفقات الأعمال التجارية؟

يعد تعويض الموظف أحد أهم نفقات العمل لشركة صغيرة. والثاني هو النفقات العامة وتكاليف التشغيل.

  1. المكان الرئيسي للأعمال LLC: التعريف والأمثلة
  2. دليل محاسبة الأعمال: (+ عينات ودورات مجانية)
  3. الميزانية العمومية مقابل بيان الدخل: أمثلة ، الاختلافات والعلاقة
  4. إدارة النفقات: التعريف وأفضل 13 برنامجًا لإدارة النفقات
اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً