الدين غير المتعهد به: المعنى ، المخاطر التي تنطوي عليها ، والأمثلة

مخاطر الديون غير المستأجرة من حق الرجوع مقابل الزيادة الضريبية في الشراكة
جدول المحتويات إخفاء
  1. ما هو الدين غير اللاحق
  2. المزيد حول الديون غير المؤجلة
  3. هل تزيد الديون غير القانونية من الأساس الضريبي
    1. ما هو الأساس الضريبي؟
  4. ما هو الدين المؤهل غير الرجعي؟
  5. أمثلة على الديون غير المؤجلة
  6. الرجوع مقابل الدين غير اللاحق
    1. المزيد عن حق الرجوع مقابل الديون غير المقيدة
  7. ما هو الدين غير اللاحق في الشراكة؟
  8. ما هي مخاطر القرض بدون حق الرجوع؟
  9. من يستفيد من قرض غير مؤجل؟
  10. هل البنوك تفعل قروض غير مسجلة؟
  11. هل يعطي الدين غير اللاحق أساس الشريك؟
  12. هل يمكن لشريك محدود ضمان القرض؟
  13. هل يمكن متابعة الديون في شراكة محدودة؟
  14. كيف تتجنب المسؤولية الشخصية
  15. كيف يمكنني تخصيص الديون غير القابلة للرجوع للشركاء؟
  16. الحد الأدنى من ربح الشراكة 
  17. ربح بموجب القسم 704 (ج)
  18.  نسبة الربح
  19. متى يتم إصدار القرض على أنه عدم حق الرجوع؟
  20. هل يجب عليك سداد قرض الرجوع؟
  21. من يمكنه التأهل للحصول على قرض بدون حق الرجوع؟
  22. كيف يتم دفع الالتزامات للحصول على قرض حق الرجوع؟
  23. افكار اخيرة
  24. مقالات ذات صلة
  25. مراجع حسابات

الدين بدون حق الرجوع هو نوع من القروض التي عادة ما تكون مضمونة عن طريق العقارات كضمان. حتى إذا كانت الضمانات لا تغطي المبلغ المتخلف بالكامل ، فلا يزال بإمكان المُصدر أن يأخذها إذا لم يقم المقترض بسداد المبلغ المستحق عليه. لا يمكنهم ملاحقة المقترض للحصول على المزيد من المال. لا يعتبر المقترض مسؤولاً بشكل شخصي عن دين غير حق الرجوع. إذا كانت قيمة إعادة البيع لضمانات القرض أقل من الإجمالي القائم طوال مدة القرض ، فإن الدين بدون حق الرجوع يضع المقرض في خطر أعلى من دين حق الرجوع. تناقش هذه المقالة ما إذا كان الدين غير القانوني يزيد من الأساس الضريبي ، والدين غير القانوني في مقابل الدين ، وتعريف الدين غير القانوني في الشراكة.

ما هو الدين غير اللاحق

دين الرجوع هو مسؤولية المقترض ، ولكن الدين بدون حق الرجوع مدعوم بضمانات معينة. إذا لم يسدد المقترض القرض ، فيجب عليه بيع الضمان لسداد الرصيد المتبقي. لا يتعين على المقترض تعويض أي فرق بين قيمة الضمان ورصيد القرض المتبقي. في معظم الأوقات ، يكون سعر الفائدة على الديون التي لا يحق لها حق الرجوع أعلى منه على دين حق الرجوع لأن المُقرض يتحمل المزيد من المخاطر. كثيرًا ما يستخدم الناس العقارات كضمان ، لكن الأنواع الأخرى ممكنة.

لا تتوفر قروض بدون حق الرجوع بشكل شائع من البنوك. إنه يترك الشركات عرضة للأضرار إذا لم يتمكن عملاؤها من سداد قروضهم وضماناتهم غير كافية. إذا كان لا يزال هناك دين بعد بيع الأصل المدعوم بقرض ، يكون المقرض مسؤولاً عن أي خسائر. لا يحق لها الحصول على أي أموال أو ممتلكات أو دخل آخر يخص المقترض.

المزيد حول الديون غير المؤجلة

قد يحب المقترضون المحتملون فكرة انتظار قروض بدون حق الرجوع ، لكن أسعار الفائدة على هذه القروض تميل إلى أن تكون أعلى. إنها تمتد فقط إلى أولئك الذين لديهم تصنيفات ائتمانية مثالية. للدين بدون حق الرجوع عواقب لعدم سداده ، مثل فقدان الضمان ، والإضرار بدرجة ائتمان المقترض ، وربما الاضطرار إلى دفع الضرائب. إن الديون التي لا يحق لها حق الرجوع ليست بطاقة الخروج من القرض.

ومع ذلك ، يمكنك استخدام الأصول المالية والمعدات والأشياء الأخرى لتأمين قروض بدون حق الرجوع. ومن الأمثلة الشائعة للديون التي لا يحق لها حق الرجوع الرهون العقارية. يقرض المقرضون عادة أقل من 80٪ من القيمة التجارية للعقار من أجل حماية أنفسهم. دوريفي أزمة الرهن العقاري الحالية ، كانت هناك عدة مرات عندما قدموا قروضًا بدون حق الرجوع للقيمة الكاملة للممتلكات. بسبب حقيقة أن قيمة الأصول كانت أقل بكثير من رصيد الرهن العقاري القائم عندما بدأت قيم المساكن في الانخفاض وبدأ المقترضون في التخلف عن السداد ، عانى المقرضون من خسائر كبيرة.

هل تزيد الديون غير القانونية من الأساس الضريبي

عادة ، يزيد الدين غير القانوني أساس الشريك للتوزيع. ومع ذلك ، فإن القواعد المعرضة للخطر لا تواجه هذه الزيادة في الأساس. يأخذون هذه اللوائح في الاعتبار عند طرح الخسائر من الشراكة.

على عكس دين الرجوع ، الذي يرفع أساس الشريك للتوزيع وخصم الخسارة ، فإن هذا الدين مختلف. يتم ذلك بحيث إذا لم يسدد المقترض القرض ، فيمكن للمقرض فقط محاولة استرداد أمواله من الممتلكات التي تم استخدامها كضمان.

ما هو الأساس الضريبي؟

يشير الأساس الضريبي في الاستثمار العقاري إلى رأس المال الذي تم وضعه في عقار لأغراض ضريبية. يبدأ IRS بأساس الشريك عند اكتشاف أشياء مثل الإطفاء والاستهلاك.

تحسب مصلحة الضرائب ضرائب أرباح رأس المال على مبيعات العقارات باستخدام الأساس.

من المهم أن تعرف أن الأساس عادة ما يكون مختلفًا عن القيمة المقدرة للعقار.

ما هو الدين المؤهل غير الرجعي؟

غالبًا ما يمكن تقسيم الدين المستحق على شركة الأشخاص إلى ثلاث فئات: عدم حق الرجوع ، والرجوع ، وعدم الرجوع. بين هاتين العبارتين ، هناك اختلاف في مقدار المسؤولية الشخصية للمقترض عن حصته من الدين.

باستخدام دين مؤهل بدون حق الرجوع ، يمكن للشخص المؤهل تجنب الاضطرار إلى سداد ديون الشراكة من تلقاء نفسه. في هذه الحالة ، يكون الشخص الذي يقدم قروضًا بانتظام كجزء من وظيفته ، مثل البنك ، مؤهلاً. المؤسسة المالية دائما تقريبا في هذا. يمكن أيضًا إصدار هذه القروض بدون حق الرجوع أو ضمانها من قبل الحكومة.

أمثلة على الديون غير المؤجلة

"الدين بدون حق الرجوع" يشير إلى قرض مدعوم بقطعة معينة oو الممتلكات. في معظم الأحيان ، يستخدمون عادة قطعة من العقارات لدعم هذا النوع من الديون.

عادةً ما تنخفض قيمة السيارة الجديدة بعد الشراء إذا أقرض مقرض السيارات العميل 30,000 دولار بدون فائدة لقرض مدته خمس سنوات لشراء واحد. إذا توقف المقترض عن الدفع ، فستصبح قيمة السيارة 22,000 دولار بعد عام ، لكنهم ما زالوا مدينين بمبلغ 26,000 دولار.

بسبب فشل العميل في السداد ، يقوم المُقرض بالاستيلاء على السيارة وبيعها بقيمتها السوقية الكاملة ، مما يترك عجزًا قدره 4000 دولار. إذا كان القرض غير رجوع يتحمل المقرض الخسارة.

الرجوع مقابل الدين غير اللاحق

عند البحث عن قرض عقاري ، تعد القروض بدون حق الرجوع مقابل حق الرجوع فئتين عامتين يتم استخدامهما بشكل متكرر. عند التقدم بطلب للحصول على قرض ، سواء كان عقارًا سكنيًا أو تجاريًا ، لا شك أن هناك العديد من الأشياء التي يجب مراعاتها. تعتبر أسعار الفائدة ، والمبلغ الذي يمكن للمقترض أن يتحمله ، ومدى شعورهم بالراحة تجاه المقرض ، كلها عوامل مهمة. لكن الاختيار بين قرض حق الرجوع وقرض بدون حق حق الرجوع هو أحد أهم الأشياء التي يجب القيام بها.

إذا لم يسدد المقترض قرضًا وكان المبلغ المستحق أكثر من قيمة الضمان ، يمكن للمقرض أن يلاحق الأصول الأخرى بقرض رجوع. لا يمكن للمقرض الذي لا يحق له الرجوع بيع الضمان إلا إذا تخلف المقترض عن السداد.

من الممكن تأمين أي نوع من القروض بضمانات. إذا لم يسدد المقترض القرض ، فيمكن للمقرض الاستيلاء على بعض ممتلكات المقترض لاستعادة أمواله. ومع ذلك ، يسمح دين الرجوع للمقرض بالاستيلاء على أصول المقترض بما يتجاوز قيمة الضمان لتغطية الخسائر.

المزيد عن حق الرجوع مقابل الديون غير المقيدة

إذا لم يسدد المقترض الدين ، فإن حق الرجوع يمنح الدائن الحق في ملاحقة المقترض لكامل المبلغ. القروض الشخصية غير المضمونة والمضمونة على حد سواء لديها القدرة على الرجوع إلى الديون ، مما يعني أن المقترض مسؤول شخصيًا ويتحمل كامل المخاطر. ويشار إلى أي زيادة متبقية بعد تصفية الضمان باسم "رصيد النقص".

يمكن للمقرض رفع دعوى قضائية والحصول على حكم نقص لاسترداد هذه الأموال.

عندما لا يكون هناك حق الرجوع للدين ، يمكن للمقرض بيع الورقة المالية ولكن لا يمكنه محاولة استرداد المبلغ غير المدفوع. في القرض بدون حق الرجوع ، يتحمل البنك غالبية المخاطر.

ما هو الدين غير اللاحق في الشراكة؟

إذا لم يكن هناك شريك أو فرد تابع لشريك يحمل مخاطر مالية للخسارة ، فإن مسؤولية الشراكة ليست ملزمة. عندما يتعلق الأمر بالشراكات ، لا يتم سداد الالتزامات غير القانونية بالكامل إلا من أرباح الشركة.

ما هي مخاطر القرض بدون حق الرجوع؟

إذا لم يسدد المقترض قرضًا بدون حق الرجوع ، فيمكن للمقرض فقط أن يأخذ الممتلكات التي تم استخدامها كضمان للقرض. يتحمل المُقرض المخاطر وغالبًا ما يخسر المال إذا انخفضت قيمة العقار أو إذا كانت هناك مشاكل كبيرة معه غير واضحة.

من يستفيد من قرض غير مؤجل؟

تعتبر القروض غير القانونية مفيدة للمقترض لأنه لا يتعين عليه وضع أصوله الخاصة على المحك. لا يمكنك مقاضاة المقترض في المحكمة ، بغض النظر عما يفعله المقرض أو البنك. هذا النوع من الديون التي لا يمكن سدادها عادة لا يضر بدرجة الائتمان للمقترض أيضًا.

هل البنوك تفعل قروض غير مسجلة؟

نادرا ما تقدم البنوك قروض بدون حق الرجوع. قد يتمكن بعض المقترضين من الحصول عليها ، لكن الشروط وأسعار الفائدة قد تكون أكثر تكلفة.

هل يعطي الدين غير اللاحق أساس الشريك؟

عادة ، يزيد الدين غير القانوني أساس الشريك للتوزيع. ومع ذلك ، فإن القواعد المعرضة للخطر لا تواجه هذه الزيادة في الأساس. عند طرح الخسائر من شراكة ، يتم أخذ هذه اللوائح في الاعتبار.

على عكس دين الرجوع ، الذي يرفع أساس الشريك للتوزيع وخصم الخسارة ، فإن هذا الدين مختلف. إذا لم يسدد المقترض القرض ، فإن الشيء الوحيد الذي يمكن للمقرض فعله هو استعادة الممتلكات التي تم استخدامها كضمان.

هل يمكن لشريك محدود ضمان القرض؟

من ناحية أخرى ، لا يكون الشريك المحدود مسؤولاً عن ديون الشراكة ما لم يوقع على ضمان شخصي للقرض. ومع ذلك ، فإن الشركاء العامين عادة ما يكونون مسؤولين بشكل فردي عن هذه القروض.

هل يمكن متابعة الديون في شراكة محدودة؟

عندما لا تسدد شراكة محدودة قروض الرجوع الخاصة بها ، لا يمكن للمقرض أن يلاحق الشركاء شخصيًا. هذا لأن الشراكة محدودة. هذا هو الفرق الرئيسي بين الشراكات المحدودة والعامة.

من المحتمل أن تطلب البنوك من أي شركاء التوقيع على ضمان شخصي إذا كانوا يمتلكون أكثر من 20٪ من الأعمال ، على الرغم من أن الشراكات المحدودة توفر أمانًا للشركاء أكثر مما توفره الشراكات العامة.

كيف تتجنب المسؤولية الشخصية

عندما يتعلم المستثمرون عن المسؤولية ، سيحاولون بطبيعة الحال الحد من تعرضهم قدر الإمكان. لن يوافق معظم المقرضين على الترتيبات التي لا يكون المشغلون فيها مسؤولين بشكل شخصي في حالة التخلف عن السداد ، على الأقل في البداية. يمكن تجنب بعض المسؤولية عن طريق دمج أو إنشاء شراكة محدودة.

لا تتوقع أن يغتنم المقرضون فرصة الحصول على قرض قد يؤدي إلى خسارة مالية لهم. لبناء الثقة ، يجب أن يكون لدى المشغلين علاقة عمل جيدة مع المُقرض وسجل نظيف ، أو يجب أن يكون الترتيب جيدًا بحيث يمكن للبنك أن يضمن تقريبًا سداد قرضهم إذا لم يسدد المشغلون قرضهم.

ومع ذلك ، ستكون البنوك أكثر ميلًا لإقراض هؤلاء المشغلين بشروط أفضل وقيود أقل بعد أن يتم إنشاء الثقة.

كيف يمكنني تخصيص الديون غير القابلة للرجوع للشركاء؟

وفقًا للتشريع ، يجب تخصيص الالتزامات غير القانونية في ثلاث خطوات:

الحد الأدنى من ربح الشراكة 

أولاً ، يجب أن يحصل كل شريك على التزامات غير قانونية تساوي حصته في "الحد الأدنى من الربح للشراكة". سيكون هذا هو الحال فقط إذا كانت الشراكة تحتفظ بأصول قابلة للاستهلاك والتي تشكل جزءًا من ضمان القرض غير القانوني.

الفرق بين المبلغ الأساسي للقرض غير القانوني وقاعدة إهلاك العقار هو الحد الأدنى للمكاسب للشراكة. تم تكوين هذا المصطلح لأن القسم 1001 ينص على أن الشراكة تعتبر قد باعت ممتلكات بمبلغ أصل القرض إذا أعادت الممتلكات إلى المقرض مقابل لا شيء أكثر من الدين الذي يتم سداده.

ربح بموجب القسم 704 (ج)

يجب تخصيص المسؤولية لشريك بموجب الخطوة 2 إلى الحد الذي يتجاوز فيه الالتزام الأساس الضريبي في وقت المساهمة إذا كان الشريك قد ساهم بممتلكات مقدرة في الشراكة التي ضمنت الالتزام.

 نسبة الربح

إذا لم يكن هناك حد أدنى للربح أو ربح في القسم 704 (ج) ، فمن السهل معرفة كيفية تقسيم الالتزامات غير المتعلقة بالدورة. يجب الاعتراف بحصة الشريك في الالتزام غير القانوني كالتزام حق الرجوع وتعيينه لذلك الشريك إذا قام الشريك بالقرض أو ضمن الدين شخصيًا. باتباع هذه القواعد ، سوف يعطون أي مسؤولية متبقية غير قانونية إلى الشخص المناسب. يجب منح الحصة الكاملة من المكاسب بدون حق الرجوع وفقًا لنسبة الأرباح إذا لم يكن هناك حد أدنى للربح أو القسم 704 (ج) المكاسب التي سيتم توزيعها.

متى يتم إصدار القرض على أنه عدم حق الرجوع؟

يحدد قانون الولاية في كثير من الأحيان ما إذا كان الدين هو قرض حق الرجوع أو قرض بدون حق الرجوع.

في بعض المناطق ، قد يُطلب من جميع الرهون العقارية أن تكون ديونًا غير قانونية ، وفي حالة التخلف عن السداد ، لا يمكن للمقرضين السعي للحصول على حكم نقص بعد الاستيلاء على الممتلكات.

هل يجب عليك سداد قرض الرجوع؟

تسمى القروض التي يمكن سدادها بفائدة إضافية قروض الرجوع. إذا كان مطلوبًا بموجب شروط وأحكام القرض ، فيجب سداده. إذا لم تتمكن من سداد القرض بالكامل بسعر الفائدة ، فيمكن للمقرض أخذ أصول أخرى لتعويض الخسارة.

من يمكنه التأهل للحصول على قرض بدون حق الرجوع؟

نظرًا لأن الدين بدون حق الرجوع أكثر خطورة بالنسبة للمقرض ، فقد يحتاج المقترض إلى درجة ائتمان جيدة ونسبة منخفضة للقرض إلى القيمة. قد يكون للقروض بدون حق الرجوع أيضًا معدلات فائدة أعلى كطريقة لتعويض المخاطر.

كيف يتم دفع الالتزامات للحصول على قرض حق الرجوع؟

بعد أخذ الضمان ، يمكن أن يأخذ حكم النقص المال من الحسابات المصرفية للمقترض أو يأخذ المال من أجره لتغطية المبلغ المتبقي.

افكار اخيرة

يتسم الدين بدون حق الرجوع بمصروفات رأس المال المرتفعة ، وقروض طويلة الأجل ، ومصادر دخل غير واضحة. الاكتتاب هو مطلب ، لخبرة النمذجة المالية والمعرفة الفنية الشاملة بالمجال لهذه القروض. يجعل المقرضون المقترضين يستوفون متطلبات ائتمانية أكثر صرامة لتقليل فرصة عدم سداد قروضهم. نظرًا لوجود مخاطر أكبر مع القروض بدون حق الرجوع ، فإن أسعار الفائدة أعلى منها مع قروض حق الرجوع.

مراجع حسابات

اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً