يتطلب نجاح الأعمال على المدى الطويل التوقع المستمر للتحديات المستقبلية. يوفر الدخل المتوقع ، أو بيان الربح والخسارة ، صورة لمستقبلك المالي ويتيح لك تحديد ما إذا كان عليك تغيير أي شيء. ومع ذلك ، يجب عليك إعداد بيان الدخل المتوقع الخاص بك. يوضح بيان الدخل ربحية الشركة. على سبيل المثال ، يقدم بيان الدخل المتوقع معلومات حول كيفية قيام شركتك بتصنيع الأشياء وبيعها خلال فترة زمنية معينة ، عادةً ما يكون شهرًا أو ربعًا أو سنة. إذا كنت تتساءل عن كيفية عمل بيان الدخل المتوقع ، فستوجهك هذه المقالة خلال العملية.
ما هو بيان الدخل المتوقع؟
يأخذ بيان الدخل المتوقع في الاعتبار الاتجاهات والتوقعات الحالية لإنتاج صورة مالية تعتقد الإدارة أنها يمكن أن تحققها اعتبارًا من تاريخ مستقبلي. ستتضمن البيانات المالية المتوقعة على الأقل بيان الدخل والميزانية العمومية. يتم إنتاج هذه البيانات بشكل متكرر باستخدام خط اتجاه الإيرادات ونسب المصروفات بناءً على النسب الحالية للمصروفات إلى الإيرادات.
على سبيل المثال ، يوضح بيان الدخل المتوقع مقدار الأموال التي تتوقع جنيها والمبلغ الذي تتوقع إنفاقه خلال العام المقبل أو نحو ذلك. إذا كانت المبالغ لا تبدو صحيحة ، يمكنك البدء في إجراء تعديلات لتصحيح الأمور.
لماذا بيان الدخل المتوقع مهم؟
إنه أمر مهم لأنه يتيح لك وللمقرضين والمستثمرين المحتملين معرفة ما إذا كان النشاط التجاري يعمل بشكل جيد و / أو متى يتوقع الربح.
إجراءات التشغيل القياسية لبيانات الدخل المتوقعة
ستتضمن مجموعة أكثر فائدة من البيانات المالية المتوقعة المكونات التالية:
- بيان الدخل.
- تقديرات المصروفات التي تمثل تكاليف الخطوة في نقاط مهمة حيث تزيد الإيرادات أو تنقص.
- بالنظر إلى وتيرة النمو التي قد تتوقعها الأعمال بناءً على نتائجها السابقة ،
- عدم كفاءة الشركات وإمكانية التوسع
- قدرة الشركة على جمع الأموال اللازمة لتحقيق النتائج المالية المتوقعة
أهمية بيانات الدخل المتوقع
يساعد بيان الدخل أصحاب الأعمال على تحديد ما إذا كانت زيادة الإيرادات ، أو تقليل التكاليف ، أو القيام بكليهما سيمكنهم من جني الأرباح. كما يوضح مدى نجاح خطط الشركة منذ بداية سنة مالية معينة. يمكن لأصحاب الأعمال استخدام هذا المستند لتقييم فعالية استراتيجياتهم. بناءً على تحقيقاتهم ، يمكنهم أيضًا اختيار أفضل الطرق لزيادة الدخل. العناصر الإضافية القليلة التي يكشف عنها بيان الدخل مذكورة أدناه:
- تقارير منتظمة: • قوائم الدخل يتم إعدادها على أساس أسبوعي أو شهري ، في حين يتم إصدار البيانات المالية الأخرى مرة واحدة في السنة. نتيجة لذلك ، يمكن لأصحاب الأعمال والمستثمرين مراقبة أداء الشركة بعناية واتخاذ قرارات مستنيرة. ونتيجة لذلك ، يمكنهم تحديد المشكلات التي تؤثر على الشركات الصغيرة وإصلاحها قبل أن تنتشر وتصبح باهظة الثمن.
- تحديد المصاريف: يسلط هذا البيان الضوء على أي تكاليف تلوح في الأفق وأي نفقات غير متوقعة تتكبدها الشركة وأي نفقات تزيد أو تقل عن الميزانية. تشمل المصروفات رواتب الموظفين وإيجار المبنى والتكاليف الإدارية الأخرى. عندما تبدأ شركة صغيرة في النمو ، ستلاحظ أن نفقاتها تتزايد. يمكن أن تشمل هذه النفقات توظيف الموظفين ، وشراء المواد ، والترويج للأعمال التجارية.
- تحديد المصاريف: يمكن للمستثمرين فهم المشروع الذي يريدون تمويله بشكل أفضل من خلال قراءة هذه النظرة العامة على الشركة. وبالمثل ، يمكن للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى الاطلاع على هذا المستند لمعرفة ما إذا كانت الأعمال التجارية جديرة بالائتمان.
من يستخدم بيان الدخل؟
هناك نوعان من مستخدمي هذا البيان المالي: المستخدمون الداخليون والخارجيون. تشمل الأمثلة على المستخدمين الداخليين الذين يستخدمون هذه البيانات لتقييم حالة الأعمال واتخاذ الإجراءات التي من شأنها تعزيز الأرباح مجلس الإدارة وإدارة الشركة. قد يعتنون أيضًا بأي مخاوف تتعلق بالتدفق النقدي قد تكون لديك.
تشمل أمثلة المستخدمين الخارجيين الدائنين والمستثمرين والشركات المنافسة. يقوم المستثمرون بتقييم إمكانات الشركة للنمو والربحية في المستقبل قبل اتخاذ قرار بالاستثمار فيها. ينظر الدائنون إلى بيان الدخل لمعرفة ما إذا كان لدى الشركة تدفق نقدي كافٍ لسداد ديونها أو التقدم بطلب للحصول على مزيد من الائتمان.
ما هو بيان الإسقاط؟
بيان الإيرادات المتوقعة هو بيان يتعلق بالمستقبل. يحدد مقدار الإيرادات والمصروفات التي تتوقعها خلال العام المقبل أو نحو ذلك.
لماذا تعتبر بيانات الدخل المتوقعة مهمة؟
يوضح بيان الدخل المتوقع ، على سبيل المثال ، لك وللمقرضين والمستثمرين المحتملين ما إذا كان العمل ناجحًا أم لا و / أو عندما يتوقع تحقيق ربح.
كيف تكتب تقرير الإسقاط؟
إرشادات لكتابة تقرير عن إدارة المشروع
- الأفضل هو قصير وغير معقد.
- تجنب استخدام المصطلحات الفنية وكن مختصرا.
- قم بإنشاء رسم.
- كن صادقًا بشأن تقدمك.
- قم بتمييز أي عبارات تحث المستخدم على اتخاذ إجراء.
مثال بيان الدخل المتوقع
دعونا نلقي نظرة على مثال على بيان الدخل المتوقع. تخيل أنك صاحب شركة صغيرة تفكر في النمو في صناعة الأدوات. لقد اتخذت قرارًا بإنشاء بيان الدخل المتوقع للسنة التالية لتحديد ما إذا كان المنتج الجديد مربحًا أم لا. سوف تحتاج إلى النظر ؛
- الإيرادات: دخلك ، الذي يشار إليه عادةً بالمبيعات للعملاء ، هو أول شيء تحتاج إلى تقديره. دخلك المقدر هو 50,000 دولار لأنك تعتقد أنه يمكنك بيع 1,000 أداة بمتوسط سعر 50 دولارًا لكل منها.
- التكاليف للبضائع المباعة: الخطوة التالية هي حساب تكلفة البضائع المباعة. هذا يمثل سعر الشراء أو صنع الأدوات. في هذه الحالة ، لقد حددت بالفعل بائعًا سيبيعها لك مقابل 1,500 دولار مقابل 100 أداة ، أو 15 دولارًا للقطعة الواحدة. لذلك ، بالنسبة إلى 1,000 عنصر واجهة مستخدم ، تتوقع البيع ، ستكون التكلفة المتوقعة للسلع المباعة 1,000 دولار * 15 دولارًا ، أو 15,000 دولار.
- الدخل الإجمالي: ببساطة ، الربح الإجمالي يساوي المبيعات مطروحًا منه تكلفة المنتجات المباعة. لذلك ، في هذه الحالة ، 50,000 دولار ناقص 15,000 دولار يساوي 35,000 دولار.
- تكاليف التشغيل: يجب أن تقدر الزيادة تكاليف التشغيل ستحصل نتيجة لبيع هذا المنتج. أيضًا ، سيحصل مندوب المبيعات الخاص بك على عمولة بنسبة 5 بالمائة على مبيعات الأدوات ، أو XNUMX دولارات لكل عنصر واجهة مستخدم.
- صافي الربح: يمكننا أخيرًا حساب صافي دخلنا. ومن ثم ، سوف نفترض أننا لا نطلب قرضًا لبدء هذا العمل الجديد ونتجاهل تأثير الضرائب لإبقاء مثالنا بسيطًا للمحاسبين الذين يقرؤون هذا.
كيفية اعداد بيان الدخل المتوقع
لإعداد بيان الدخل المتوقع ، يجب على شركة صغيرة النظر في دخلها ونفقاتها وصافي الربح أو الخسارة لفترة محاسبية معينة. إلى جانب الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية ، يعد بيان الدخل (المعروف أحيانًا باسم بيان الأرباح والخسائر) أحد البيانات المالية الرئيسية الثلاثة التي تنشرها الشركات.
علاوة على ذلك ، يمكنك استخدام هذه الإجراءات المحاسبية أدناه لإعداد بيان الدخل المتوقع والإبلاغ عن الأرباح التي يحققها مشروعك الصغير.
# 1. حدد فترة التقرير.
الخطوة الأولى في إنتاج بيان الدخل هي اختيار فترة التقرير لتقريرك. بشكل عام ، يمكن للشركات تحديد أحد جداول التقارير الثلاثة لبيانات الدخل: سنويًا أو ربع سنويًا أو شهريًا. يجب على المؤسسات المدرجة بشكل عام إعداد بيانات مالية ربع سنوية وسنوية ، في حين أن الشركات الصغيرة لديها متطلبات إعداد تقارير أقل صرامة. من خلال إنشاء بيانات الدخل الشهرية ، سترى اتجاهات في دخلك وإنفاقك. لذلك ، يمكنك استخدام هذه البيانات لإبلاغ قرارات عملك ورفع إنتاج شركتك وأرباحها.
# 2. قم بإعداد تقرير ميزان المراجعة.
يجب طباعة تقرير ميزان المراجعة العادي قبل أن تتمكن من إنشاء بيان الدخل لشركتك. ومع ذلك ، يمكنك بسهولة إنشاء ميزان المراجعة باستخدام برنامج المحاسبة السحابي الخاص بك. تُظهر تقارير ميزان المراجعة ، وهي مستندات داخلية ، الرصيد النهائي لكل حساب في دفتر الأستاذ العام لفترة إعداد تقارير محددة. من الضروري لعملية إنشاء بيان الدخل لأن الشركة تحصل على معلومات حول أرصدة حساباتها من خلال تطوير الميزانيات العمومية. ستتلقى أيضًا جميع معلومات نهاية الفترة اللازمة لإنشاء بيان الدخل.
# 3. احسب راتبك
الخطوة التالية هي حساب إجمالي إيرادات المبيعات لفترة إعداد التقارير لمؤسستك. يشمل دخلك كل الأموال ، حتى إذا لم تكن قد تلقيت دفعة كاملة مقابل الخدمات التي قدمتها خلال الفترة المشمولة بالتقرير. بعد تلخيص جميع بنود الإيرادات من تقرير ميزان المراجعة ، أدخل الإجمالي في بند الإيرادات في بيان الدخل الخاص بك.
# 4. تحديد تكلفة البضائع المباعة
بشكل عام ، ستشمل تكلفة البضائع المباعة العمالة والمواد والنفقات العامة التي تتكبدها لإنتاج منتجاتك أو خدماتك. يجب أن تكون التكلفة الإجمالية للعناصر المباعة أسفل بند الإيرادات في بيان الدخل مباشرة. أيضًا ، يمكنك إضافة جميع عناصر السطر لتكلفة البضائع المباعة في تقرير ميزان المراجعة الخاص بك.
# 5. احسب الربح الإجمالي.
يجب خصم التكلفة الإجمالية للمنتجات المباعة من إجمالي الإيرادات في بيان الدخل الخاص بك. سيؤدي هذا الحساب إلى تحقيق هامش الربح الإجمالي ، وهو إجمالي إيراداتك من بيع سلعك وخدماتك.
# 6. قم بتضمين التكاليف العامة
أضف جميع نفقات التشغيل المدرجة في تقرير ميزان المراجعة الخاص بك. تحقق من أن لديك الأرقام الصحيحة عن طريق فحص كل بند تكلفة مرتين. أدخل المبلغ الإجمالي كعنصر سطر للبيع والتكاليف الإدارية في بيان الدخل. يقع مباشرة تحت خط الهامش الإجمالي.
# 7. احسب راتبك
يتم إضافة مصاريف البيع والمصروفات الإدارية معًا لتحديد الهامش الإجمالي. نتيجة لذلك ، سوف تحصل على مبلغ الدخل قبل الضريبة. لذلك ، يمكنك إدخال المبلغ في أسفل بيان الدخل.
# 8. لا تنسى تضمين الضرائب
لحساب ضريبة الدخل الخاصة بك ، قسّم مبلغ الدخل قبل الضريبة على معدل ضريبة الولاية ذي الصلة. ثم قم بتضمينه في بيان الدخل تحت مبلغ الدخل قبل الضريبة.
# 9. احسب صافي دخلك.
يتم حساب صافي دخل عملك بخصم ضرائب الدخل من إجمالي الإيرادات قبل الضرائب. يجب عليك إدخال المبلغ كعنصر سطر أخير في بيان الدخل الخاص بك. ومع ذلك ، سيعطيك هذا صورة عامة عن كيفية أداء عملك ويتيح لك تحديد ربحيته.
# 10. أكمل بيان الدخل.
أخيرًا ، لإكمال بيان الدخل الخاص بك ، أضف عنوانًا إلى التقرير يشير إلى أنه بيان الدخل. قم أيضًا بتضمين تفاصيل حول عملك وفترة التقرير التي ينطبق عليها بيان الدخل. باستخدام البيانات التي حصلت عليها ، قمت الآن بإنشاء بيان دخل دقيق. ستستفيد أنت وشركتك كثيرًا من هذا الفهم الجديد لماهية بيان الدخل.
كيف يمكنني إنشاء بيان الدخل المتوقع في Excel؟
- قم بعمل تنبؤ مالي جديد في Excel.
- بيانات مبيعاتك السابقة موجودة على ورقة Excel ، لذا افتحها.
- يجب تحديد البيانات الموجودة في العمودين اللذين يحتويان على التاريخ وصافي الإيرادات.
- حدد "صحيفة التوقعات" من علامة التبويب البيانات بالنقر فوق.
- انقر فوق "إنشاء" بعد إدخال تاريخ انتهاء صلاحية التنبؤ الخاص بك.
- امنح توقعاتك المالية عنوانًا واحفظه.
كيف يتم عرض بيان الدخل المتوقع؟
يتم عرضه بشكل متكرر كقائمة دخل. من الأهمية بمكان تضمين المبيعات وتكلفة البضائع المباعة وإجمالي الربح ونفقات التشغيل عند إعداد بيان الدخل المتوقع. يمكنك أيضًا حساب أرباحك المتوقعة باستخدام الصيغة الإجمالية لتكاليف تشغيل الربح = صافي الدخل.
كيف يمكنك مشروع الدخل لمشروع جديد؟
- إجراءات إنشاء تقديرات مالية لشركتك الجديدة
- خطط لمشترياتك ومبيعاتك.
- يجب وضع التوقعات المالية.
- حدد متطلباتك المالية.
- خطط مسبقًا باستخدام التنبؤات.
- ضع خطة للطوارئ.
- مراقبة.
الأسئلة الشائعة حول بيان الدخل المتوقع
كيف تشرح التوقعات المالية؟
يعرض الإسقاط المالي الإيرادات والتكاليف والتدفقات النقدية المتوقعة للشركة خلال إطار زمني معين.
ما هو الفرق بين الدخل المتوقع والفعلي؟
يشمل الدخل المتوقع جميع الهدايا ورسوم التسجيل المرتبطة ، حتى لو لم تكن مرتبطة بالهدايا. باستثناء التعهدات والهدايا المتكررة وتعهدات MG ، يشمل الدخل الفعلي جميع أنواع الهدايا المرتبطة بسجل الحدث.
ما هي الأجزاء الثلاثة الرئيسية لقائمة الدخل؟
الربح والمصروفات والإيرادات هي الأجزاء الثلاثة الرئيسية في بيان الدخل.
مقالات ذات صلة
- شرح بيان الدخل !!! ما هو بيان الدخل؟ الصيغ والعناصر
- تقييم الأعمال: كل ما تريد معرفته [دليل مفصل]
- تقنيات قرار الميزانية الرأسمالية والتحليل
- علاوة مخاطر السوق: شرح علاوة مخاطر السوق الحالية في الولايات المتحدة!
- بيان الدخل: التنسيقات والأمثلة وكيفية إعداد واحد
مراجع حسابات
