هامش الربح الإجمالي: المعنى ، الأمثلة ، الصيغة ، الفرق وكيفية حسابه

هامش الربح الإجمالي
مصدر الصورة- eFinance Academy

من المتوقع أن تفهم الشركة كيفية أداء مبيعاتها ، وهذا هو السبب في أن هامش الربح الإجمالي هو مؤشر مهم لأداء مبيعات الشركة لأنه يكشف عن مقدار الأموال التي حققتها شركتك بعد دفع نفقات التشغيل المباشرة ، والتي قد تشمل العمالة والمواد ، وتكاليف الإنتاج المباشرة الأخرى.
سوف تتعلم المزيد حول كيفية حساب هامش الربح الإجمالي لعملك أو مؤسستك في هذه المقالة ، بالإضافة إلى أهمية القيام بذلك.

ما هو هامش الربح الإجمالي؟

هامش الربح الإجمالي هو مقياس مالي يوضح مدى فعالية إدارة الشركة لعملياتها. إنها نسبة توضح مدى جودة أداء مبيعات الشركة بناءً على مدى فعالية عملية الإنتاج.

الكفاءة التي يمكن للشركة من خلالها إنشاء وبيع عنصر واحد أو أكثر قبل خصم التكاليف الإضافية يجعل هامش الربح الإجمالي مقياسًا ماليًا مهمًا لكل من مديري الشركة والمستثمرين. تحدد تكلفة البضائع المباعة للأعمال التجارية هامش الربح الإجمالي. اعتمادًا على التفاصيل التي تطلبها ، يمكن مقارنتها بهامش الربح التشغيلي وصافي الربح.

يمكن القول إن هامش الربح الإجمالي هو أهم مؤشرات الربحية الثلاثة لأنه بدون هامش ربح إجمالي كافٍ ، لن تدوم شركتك طويلاً.

لماذا يعتبر هامش الربح الإجمالي مهمًا؟

هامش الربح الإجمالي مهم المقياس الرئيسي لأنه يمثل الربح كنسبة من إيرادات المبيعات. كما أنها تستخدم لتقييم مدى نجاح الشركات في تحقيق الدخل من سلعها وخدماتها. نتيجة لذلك ، يمكن استخدامه لمقارنة الأعمال التجارية بأرقام مبيعات مختلفة بشكل أكثر بساطة.

يركز هامش الربح الإجمالي على إيرادات المبيعات أيضًا ، مما يقلل التكاليف والدخل الأخرى التي لها تأثير على الربحية الإجمالية للشركة ، بما في ذلك تسويات التقاضي أو دخل الفوائد. يتم استخدامه أحيانًا كمقياس لفعالية إدارة الشركة.

كيف تستخدم هامش الربح الإجمالي؟

يمكن أن يساعد الفهم الأساسي لهامش الربح الإجمالي في معرفة تقدم عملك. يعتبر ارتفاع هوامش الربح الإجمالي مؤشراً على نجاح الإدارة في جني الأموال من العمالة والمصروفات الأخرى المتكبدة في إنتاج سلعها وخدماتها.

قد تكون هوامش الربح الإجمالية التي تتقلب بشكل كبير من ربع إلى ربع أو من سنة إلى أخرى مؤشراً على سوء الإدارة. بصرف النظر عن تحديات الإنتاج المؤقتة التي تقلل جودة المنتج وتزيد من عوائد المنتج ، مما يؤدي إلى انخفاض صافي إيرادات المبيعات ، هناك مشكلات أخرى يمكن أن تؤثر عليه.

يمكن الإشارة إلى السوق التي تشهد منافسة شديدة والمنتجات السلعية ، حيث لا يوجد فرق كبير بين السلع أو الخدمات المتنافسة ، من خلال هوامش ربح متناقصة بشكل مطرد. على العكس من ذلك ، قد يكون لدى الشركة عدد أقل من المنافسين أو تكون أكثر قدرة على التمييز بين منتجاتها والحصول على سعر أعلى إذا كانت هوامش ربحها تنمو باستمرار.

ومع ذلك ، يمكن أن يكون أيضًا علامة على أن الشركة تفرض رسومًا مفرطة على سلعها وتعزز الهامش على سعر الحجم ؛ إن ارتفاع الأرباح بنسبة 20٪ لا معنى له إذا انخفضت المبيعات بنسبة 50٪.

عندما ينخفض ​​هامش الربح الإجمالي تدريجيًا بمرور الوقت ، فقد تحتاج الشركة إلى إجراء تغييرات لدعم التوسع. على سبيل المثال ، قد تحتاج إلى البحث عن استراتيجيات لزيادة حجم مبيعات المنتج لتعويض انخفاض الربحية. أو يمكن أن يكون هذا تلميحًا إلى أنه يتعين على الشركة تغيير إستراتيجيتها التجارية ، أو تحسين أساليب الإنتاج لإنتاج السلع بشكل أكثر فعالية ، أو إيجاد طرق أخرى لتقليل النفقات.

مثال على هامش الربح الإجمالي

أصدرت إحدى شركات إنتاج المنسوجات بيانًا يوضح بالتفصيل إجمالي إيرادات المبيعات للعام المالي 2022 البالغ 200 مليار دولار وتكلفة السلع المُباعة بقيمة 100 مليار دولار. يتم اتخاذ الخطوات التالية من قبل الشركة لتحديد هامش الربح الإجمالي:

(إجمالي صافي المبيعات مطروحًا منه تكلفة السلع المُباعة) / إجمالي صافي المبيعات.

((200 مليار دولار - 100 مليار دولار) / (200 مليار دولار)) × 100 = 50٪ هي نسبة هامش الربح الإجمالي.
هامش الربح الإجمالي للشركة هو 50٪. لا يزال لدى الشركة نصف إيراداتها بعد دفع المصاريف الفعلية المتعلقة بصنع أجهزتها. قبل دفع أي مصاريف تجارية ، تحقق الشركة أرباحًا إجمالية قدرها 50 سنتًا لكل 1 دولار في المبيعات.

صيغة هامش الربح الإجمالي

تحسب صيغة هامش الربح الإجمالي المبلغ الذي تحققه الشركة (الأرباح) لكل دولار في المبيعات. في الأساس ، يساعد هامش الربح في فهم النسبة المئوية للمبيعات المتبقية بعد أن يتم دفع جميع التكاليف من قبل الشركة.

لحساب هامش الربح الإجمالي لعملك

اطرح تكلفة البضائع المباعة (COGS) من صافي المبيعات (إجمالي الإيرادات مطروحًا منه العوائد والبدلات والخصومات).

ثم قسّم القيمة التي تحصل عليها على صافي المبيعات

وأوضح مصطلح الصيغة:

صافي المبيعات هو مجموع الأموال المحققة من المبيعات خلال الفترة الزمنية. وتشمل الخصومات والخصومات من البضائع المعادة. يظهر صافي المبيعات أيضًا في أعلى قائمة الدخل ويتم احتسابه عن طريق خصم التكاليف من الإيرادات.


تكلفة البضائع المباعة ، أو COGS: يتم تضمين كل من تكاليف العمالة المباشرة وأي تكاليف مادية يتم تكبدها أثناء إنتاج أو تصنيع منتج الشركة في التكاليف المباشرة المرتبطة بإنتاج السلع.

ما هي صيغة هامش الربح الإجمالي المستخدمة؟

تساعد صيغة هامش الربح الإجمالي في تحديد أرباح الشركة فيما يتعلق بالمبيعات لكل دولار يتم إنشاؤه. هناك ثلاثة أنواع من النسب التي قد تحصل عليها الشركات عند حساب هوامش الربح: هامش الربح الإجمالي وهامش الربح التشغيلي وهامش الربح الصافي. بعد إنشاء هذه النسب ، يمكن لأصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين في المنظمات استخدامها لاتخاذ قرارات إستراتيجية مدروسة ، بما في ذلك قرارات الاستثمار.

احسب هامش الربح الإجمالي

تذكر أن إجمالي ربحك يعتمد على هامش الربح الإجمالي الخاص بك ، وبالتالي لا يمكنك تحديد الأخير دون معرفة الأول. يحتاج الهامش الإجمالي إلى معرفة إجمالي ربحك أولاً ، والذي تقسمه بعد ذلك على إجمالي دخل المبيعات ، بدلاً من إجمالي الربح ، والذي يمكن حسابه باستخدام إجمالي مبيعاتك ومبالغ تكلفة السلع المباعة.

اتبع هذه التعليمات للحصول على النسبة المئوية لهامش الربح الإجمالي لعملك:

الحصول على الإيرادات كاملة. تشمل الإيرادات الإجمالية جميع الأرباح من المبيعات والإتاوات ومدفوعات الفوائد وإيرادات العقارات المؤجرة والعمليات الأخرى المتعلقة بالأعمال.

حدد تكلفة البضائع المباعة. التكلفة الإجمالية المباشرة لإنشاء سلعك أو خدماتك ، بما في ذلك العمالة والمواد الخام ، هي تكلفة البضائع المباعة. يتم استبعاد بعض التكاليف غير المباشرة ، مثل الضرائب والتسويق ، من تكلفة البضائع المباعة.

اطرح COGS من إجمالي مبيعاتك. هذا هو إجمالي ربح الشركة.

قسّم إجمالي الربح على الدخل الإجمالي. سيكون هامش الربح الإجمالي هذا.

اضرب ناتجك في 100. ستحصل على نسبة مئوية نتيجة لذلك.

مثال على كيفية حساب هامش الربح الإجمالي

يمكن استخدام المعادلة التالية مع بيان الدخل لتحديد إجمالي الربح بالدولار:

دعنا نحسب هامش الربح الإجمالي باستخدام مثال.

لقد مر عام أو نحو ذلك منذ افتتاح "Get Spa" لأول مرة للعمل. تريد ساندرا أن تفهم بشكل أوضح كيف تؤثر التكاليف على المحصلة النهائية لنشاطها التجاري. ثم تبدأ في إجراء بعض العمليات الحسابية بعد فتح برنامج المحاسبة الخاص بها.

طوال العام ، حققت مبيعات بقيمة 400,000 دولار.

325,000 دولار هي تكلفة البضائع المباعة. يتم تضمين تكاليف العمالة والمواد الخام والتصنيع المتكبدة في إنشاء البضائع المباعة في تكلفة البضائع المباعة.

ستقوم بإجراء الحساب التالي لتحويل إجمالي الربح إلى دولارات:

$ 400,000 - $ 325,000 = $ 75,000

يشير هذا إلى أن تينا حققت ربحًا إجماليًا قدره 75,000 دولار.

كيفية تحديد الهامش الإجمالي

باستخدام Tina's T-Shirts كمثال ، يمكنك حسابها على النحو التالي: (75,000 دولار - 400,000 دولار) × 100 = 18.75٪

هامش الربح الإجمالي لشركة "Get Spa" هو 18.75٪.

إجمالي الهامش مقابل إجمالي الربح

في عالم الشركات ، إجمالي الإيرادات ليس كل شيء. الشركة التي يبلغ حجم مبيعاتها السنوية مليون دولار أمريكي ولكن نفقاتها تبلغ 1 دولار فقط تولد أموالًا أقل بشكل عام من الشركة التي تبلغ مبيعاتها السنوية مليون دولار أمريكي ولكن المصروفات تبلغ 100,000 دولار فقط. بشكل عام ، يعتبر الهامش الإجمالي أو الربح الإجمالي هما الطريقتان المستخدمتان لتحديد الربحية لأنهما مختلفان قليلاً.

ما هو الربح الإجمالي؟

يحسب إجمالي الربح ، والذي يُعرف أيضًا باسم صافي الدخل ، أرباح الشركة بالدولار بعد خصم تكاليف الإنتاج. بعبارة أخرى ، فإن الربح الإجمالي للشركة يساوي إجمالي دخل مبيعاتها مطروحًا منه تكاليف المنتجات المباعة (COGS).

على سبيل المثال ، إذا كان الطفل يدير كشكًا لبيع عصير الليمون ، فإن الأطفال يكسبون 50 دولارًا من إجمالي المبيعات. لكنهم أنفقوا 25 دولارًا على الثلج ومزيج عصير الليمون والسكر والليمون والأكواب الورقية قبل افتتاحهم للعمل. يبلغ إجمالي أرباحهم اليومية 25 دولارًا أمريكيًا بعد خصم 25 دولارًا أمريكيًا من إجمالي مبيعاتهم البالغة 50 دولارًا أمريكيًا.

ما هو الهامش الإجمالي؟

يقيس الهامش الإجمالي الفعالية المالية للمؤسسة. إنها تحسب مقدار الربح الذي تحققه مقابل كل دولار من المبيعات. بشكل أكثر تحديدًا ، للحصول على رقم النسبة المئوية لإجمالي الهامش الخاص بك ، قم بضرب إجمالي ربحك في مجموع كل إيرادات مبيعاتك واقسم على 100.

في مثال منصة عصير الليمون ، يمكنك حساب الهامش الإجمالي للأطفال على أنه 25 دولارًا مقسومًا على 50 دولارًا (إجمالي مبيعاتهم) ، وضربه في 100 ، وبالتالي فإن إجمالي أرباحهم (إجمالي مبيعاتهم مطروحًا منها تكلفة البضائع المباعة) هو 25 دولارًا. وبالتالي ، فإن هامش الربح الإجمالي لموقف عصير الليمون هو 50٪. بمعنى آخر ، تم استخدام نصف الأموال التي تم جنيها في كشك عصير الليمون لدفع ثمن الإمدادات مثل السكر والأكواب والليمون ، بينما ذهب النصف المتبقي إلى بنوك الأطفال.

إجمالي الربح مقابل الهامش الإجمالي: الاستخدامات

على الرغم من أن كلا المقياسين يحددان الاستقرار المالي للعمل ، إلا أنهما يفعلان ذلك بطرق مختلفة. الفرق هو أن الهامش الإجمالي هو نسبة مئوية ، وإجمالي الربح مبلغ ثابت. كلا المقياسين مفيدان لأغراض مختلفة.

الربح الإجمالي

يمكنك استخدام الربح الإجمالي ل

  • احسب قوتك الشرائية. يسمح لك حساب إجمالي الربح بمعرفة المبالغ التي ستجنيها بالدولار بدقة بعد النفقات خلال فترة زمنية محددة. يمكن أن يساعدك هذا في تحديد مقدار الأموال التي يجب إعادتها إلى شركتك. المبلغ النقدي أكثر فائدة من النسبة المئوية عند الشراء. للنظر في التكاليف المتغيرة. على سبيل المثال ، يتيح لك فهم الربح الإجمالي حساب المدة التي ستستغرقها شركتك لسداد آلة العصير الجديدة باهظة الثمن.
  • لفحص النفقات المتغيرة. يوضح إجمالي الربح أيضًا مدى فعالية استخدامك للموارد مثل العمالة والمواد الخام والإمدادات - التي تتغير أسعارها وفقًا لمستوى إنتاجك.

هامش الربح الإجمالي:

  • يمكنك استخدام الهامش الإجمالي لعمل خطط طويلة الأجل. إذا كان هامش الربح الإجمالي الخاص بك ثابتًا على مدار فترة زمنية طويلة ، فأنت تعلم أنه يمكنك التنبؤ بقدر معقول من اليقين بإجمالي ربح معين على كل دولار من المبيعات. عندما يكون لديك فهم أفضل للوضع المالي لشركتك ، فإن معرفة هامش الربح الإجمالي الخاص بك يمكن أن يساعدك في إدارة عملياتك بشكل أكثر كفاءة.
  • يمكنك أيضًا استخدام الهامش الإجمالي لتنمية شركتك. يمنحك وجود خط أساس للأرباح المتوقعة لكل دولار من المبيعات معلومات مفيدة قد تستخدمها لتبرير التوسع أو طلب المزيد من التمويل ، حتى عندما تتغير العناصر مثل التكاليف المتغيرة والنفقات المباشرة بمرور الوقت.

ماذا يعني 40٪ هامش الربح الإجمالي؟

الهامش الإجمالي هو جزء من كل دولار تحتفظ به شركتك. كتوضيح ، إذا كان هامش الربح الإجمالي الخاص بك هو 40٪ ، فستجني 0.40 دولارًا لكل دولار من الإيرادات.

ماذا يعني هامش ربح 20٪؟

هامش الربح عبارة عن إحصائية مالية تُستخدم لتقدير جزء الإيرادات الذي تحتفظ به الشركة بعد طرح النفقات من الأرباح. على سبيل المثال ، قد تحتفظ شركة ما بـ 0.20 دولار من كل دولار في المبيعات إذا كان هامش ربحها 20٪.

ما هي نسبة هامش الربح الجيد؟

هامش ربح إجمالي جيد في حدود 10٪ إلى 20٪ وما فوق. بشكل عام ، يعتبر هامش الربح الصافي 10٪ نموذجيًا ، وهامش 20٪ مرتفع (أو "ممتاز") ، وهامش 5٪ منخفض. ومع ذلك ، فإن هامش الربح الإجمالي الجيد سيختلف بشكل كبير لكل صناعة.

ما هي العوامل التي تؤثر على هامش الربح الإجمالي؟

العوامل التي تؤثر على هامش الربح الإجمالي هي الإيرادات وتكلفة البضائع المباعة. COGS هي النفقات التي تتكبدها الشركة مباشرة في إنتاج سلعة. على سبيل المثال ، تعتبر تكاليف العمالة أحد مكونات تكلفة السلع المباعة. تحتوي تكلفة السلع المُباعة أيضًا على تكاليف متغيرة تتقلب وفقًا لمستوى الإنتاج.

في الخلاصة

هامش الربح الإجمالي هو الربح المحقق قبل خصم مصاريف البيع والعمومية والإدارية ، وهو هامش صافي ربح الشركة. يعد هامش الربح الإجمالي كبيرًا لأنه يوضح ما إذا كانت إيرادات عملك كافية لدفع نفقاته.

الأسئلة الشائعة

ما هو هامش الربح الإجمالي "الجيد"؟ هل يجب أن تكون مرتفعة أم منخفضة؟

يمكن تحديد هامش الربح الإجمالي الصحي من خلال الصناعة التي يعمل بها عملك أو من خلال مقارنته مع الشركات الأخرى في نفس القطاع. تشير الهوامش الإجمالية المرتفعة إلى إنشاء إيرادات فعالة بناءً على نفقات العمل.

كيف يمكنني زيادة هامش الربح الإجمالي الخاص بي؟

  • تخفيض سعر الأصناف
  • اجعل عرضك أكثر إيجازًا.
  • أعد التفاوض مع البائعين للحصول على شروط أفضل.
  • بيع للعملاء الحاليين.
  • زيادة الإنتاجية والكفاءة.

لماذا نسبة هامش الربح الإجمالي مهمة؟

على الرغم من أن نسبة هامش الربح الإجمالي يمكن أن تساعد أصحاب الأعمال والمستشارين الخبراء في تحديد الصحة المالية للشركة ، إلا أنها تعمل بشكل أفضل عند استخدامها لمقارنة الشركات في نفس الصناعة أو لمتابعة أداء الشركة بمرور الوقت.

يمكن استخدام نسبة هامش الربح الإجمالي كمعيار لتجاوز متوسط ​​الصناعة وكذلك كأداة لتحديد ما إذا كانت شركتك تلبي متوسط ​​الصناعة.

  1. التداول على الهامش: ما يعنيه وأمثلة (
  2. الدخل الإجمالي: المعنى ، التقييم ، الصيغة ، والأهمية (
  3. ما هو هامش المساهمة ؟: الصيغة والحسابات
  4. نسبة الربح الإجمالي: التعريف والصيغة وكيفية الحساب (
  5. هامش الربح الإجمالي: الصيغة وكيفية حساب هامش الربح الإجمالي (

مراجع حسابات

اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً