أي مبلغ تدين به لمصلحة الضرائب ، مثل دائرة الإيرادات الداخلية ، هو عبءك الضريبي. تعني المسؤولية أنك مسؤول قانونيًا عن أي شيء. قد يشمل إجمالي دينك الضريبي الضرائب غير المسددة من السنوات السابقة ، من بين أشياء أخرى. قد يكون من الصعب تحديد ما إذا كنت تتحمل مسؤولية ضريبية ، وإذا كان الأمر كذلك ، فما هو المبلغ المستحق عليك ، ولكن فهم كيفية عمل التزاماتك الضريبية سيساعدك على تقديم ودفع الضرائب. هذا هو بالضبط سبب صياغة هذه المقالة لمساعدتك على فهم كل ما تحتاج لمعرفته حول ضريبة الدخل الفيدرالية مقابل حساب الضريبة المستحقة وكيفية إعفاء نفسك. كل ذلك وأكثر تم التقاطه في هذا المنشور. واصل القراءة!
ما هي المسؤولية الضريبية؟
يُعرف المبلغ المالي الذي تدين به للسلطات الضريبية ، مثل الحكومات المحلية وحكومات الولايات والحكومات الفيدرالية ، باسم مسؤوليتك الضريبية (على سبيل المثال ، مصلحة الضرائب الأمريكية). عندما تكون لديك مسؤولية ضريبية ، فأنت مدين لدائنك بدين ملزم قانونًا. يمكن للأفراد والشركات على حد سواء أن يخضعوا للضرائب.
تستخدم الضرائب من قبل الحكومة لتمويل المبادرات الاجتماعية والوظائف الإدارية. ال الضمان الاجتماعي الضرائب ، على سبيل المثال ، تدفع لمدفوعات التقاعد والعجز.
الالتزامات الضريبية هي الالتزامات المستحقة الآن. الالتزامات الحالية هي ديون يجب سدادها في غضون عام. في معظم الحالات ، تؤدي العمليات التجارية المعتادة إلى التزامات قصيرة الأجل. على عملك الصغير كشف حساب، تشمل الالتزامات الضريبية مع الديون الجارية الأخرى.
يمكن أن تحدث الضرائب المتأخرة ، والامتياز الضريبي ، والعقوبات ، والفوائد ، وحتى وقت السجن من عدم دفع الدين الضريبي. إذا كنت غير قادر على دفع ضرائبك بسبب القيود المالية ، فقد تتمكن من وضع خطة سداد.
نبذة
يتم فرض الضرائب من قبل عدد من الوكالات ، بما في ذلك الحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات والبلديات ، التي تستخدم الأموال لتمويل خدمات مثل إصلاحات الطرق والدفاع الوطني.
عند وقوع حدث خاضع للضريبة ، يجب أن يعرف دافع الضرائب الأساس الضريبي للحدث وكذلك معدل الضريبة على هذا الأساس.
الضرائب مستحقة في شكل ضريبة المبيعات وكشوف رواتب الشركات. تفرض العديد من الولايات وبعض الحكومات البلدية ضريبة مبيعات على الشركات عندما تبيع سلعها. وهي نسبة من البيع للمشتري. تقوم الشركات بالإبلاغ عن ضرائب المبيعات إلى السلطات الضريبية على أساس شهري أو ربع سنوي. تقوم الشركات بخصم ضرائب الدخل ، وكذلك ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، من رواتب الموظفين وتحويلها على الفور إلى الحكومة الفيدرالية.
المسؤولية الضريبية للفرد أو الشركة ليست للسنة الحالية. يأخذ في الاعتبار أي وجميع سنوات الضرائب التي تكون الأموال مستحقة. هذا يعني أن أي ضرائب (ضرائب من السنوات الماضية) تخضع للالتزام الضريبي أيضًا.
كيف تعمل المسؤولية الضريبية؟
وفقًا للمعلومات التي قدمتها في نموذج W-4 الخاص بك ، قام صاحب العمل بالتأكيد بخصم جزء من راتبك للضرائب خلال العام. نيابة عنك ، أرسلوا هذه الأموال - المبلغ المقتطع - إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يعرض السطر 25 أ من إقرارك الضريبي لعام 2021 المبلغ.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فربما تكون قد سددت مدفوعات ضرائب تقديرية خلال العام ، أو ربما تكون قد تلقيت بعض الدخل غير المتوقع الذي لم يتم اقتطاع الضرائب منه. نموذج 1040-ES ، الضريبة المقدرة للأفراد. هذا هو لجعل هذه المدفوعات. يجب ملء السطر 26 من نموذج الضرائب 1040 بالمبلغ الذي دفعته. لحساب العبء الضريبي ، قم بإزالة كل هذه المدفوعات من المبلغ الموضح في السطر 24.
إذا كانت الضريبة المستحقة عليك تبلغ 5,000 دولار ولكن صافي مدفوعاتك بالإضافة إلى ائتمانات الضرائب القابلة للاسترداد التي تأهلت لها كانت 7,500 دولار ، فستتلقى 2,500 دولارًا مستردًا. بعد حساب الأرصدة القابلة للاسترداد ، ستظل مدينًا بمبلغ 1,000 دولار أمريكي لمصلحة الضرائب إذا كانت مسؤوليتك 5,000 دولار ولم تسدد سوى 4,000 دولار في إجمالي المدفوعات.
كيفية تقليل مسؤوليتك الضريبية
ماذا يمكنك أن تفعل إذا لم تكن من بين أولئك الذين ليس لديهم التزام بضريبة الدخل وترغب في خفض فاتورتك الضريبية؟ يوجد خيارين.
هذا هو المكان الذي يتم فيه إعداد برامج إعداد الضرائب (مثل تثربوتإكس أو H&R Block) أو خدمات المحاسب يمكن أن تكون مفيدة للغاية ، ولكن من الممكن أيضًا التعامل معها بنفسك.
يمكنك أيضًا تغيير الإعفاءات الضريبية على كشوف المرتبات عن طريق تقديم نموذج W-4 جديد إلى صاحب العمل إذا كنت ترغب في تقليل مدفوعات الضرائب الخاصة بك. ومع ذلك ، هناك مدارس فكرية مختلفة حول هذه الطريقة الضريبية. إذا خصصت القليل جدًا ، فسوف تدين بمزيد من الضرائب. لا أحد يريد أن يكون في مثل هذه الحالة.
من ناحية أخرى ، سيكون لديك المزيد من المال في شيك راتبك على مدار العام ، والذي يمكنك استثماره لكسب المال لنفسك. من ناحية أخرى ، فإن زيادة المبلغ المقتطع من ضرائب الرواتب الخاصة بك من شأنه أن يقلل من مسؤوليتك الضريبية ، لكن الحكومة ، وليس أنت ، ستكسب فائدة على هذه الأموال على مدار العام.
يعد التبرع للجمعيات الخيرية طريقة شائعة أخرى لتقليل مسؤوليتك الضريبية. التخفيضات الضريبية متاحة للتبرعات للجمعيات الخيرية المؤهلة. يقلل الخصم الضريبي من دخلك الخاضع للضريبة ، مما يقلل من التزامك الضريبي. يعد التبرع بالمال أو الأصول الأخرى طريقة رائعة لتقليل فاتورتك الضريبية مع دعم المؤسسات التي تهمك أيضًا.
بالنسبة لجميع تبرعاتك ، من الضروري الحصول على الوثائق الصحيحة. بالطبع ، إذا اخترت تفصيل استقطاعاتك بدلاً من أخذ الخصم القياسي ، فيمكنك فقط خصم التبرعات.
المسؤولية الضريبية مقابل الضريبة المستحقة
يجب ملء استمارة W-4 عند بدء عمل جديد. بناءً على حالة التقديم الخاصة بك ، والوضع العائلي ، وأي عمل إضافي لديك ، يُعلم هذا صاحب العمل مقدار ما يجب سحبه من راتبك مقابل ضرائب الدخل.
في كل يوم دفع ، يرسل صاحب العمل المبلغ المقتطع لضرائب الدخل إلى مصلحة الضرائب نيابةً عنك. سترسل لك كل شركة W-2 - أو 1099 إذا كنت متعاقدًا مستقلاً - في بداية كل سنة تقويمية. قم بتوثيق المبلغ الذي ربحته والمبلغ الذي تم اقتطاعه من الضرائب. بدلاً من الاستقطاعات ، يدفع دافعو الضرائب العاملون لحسابهم ضرائبهم كل ثلاثة أشهر.
إذا تغيرت حالتك المالية خلال العام ، فيجب عليك تحديث W-4 الخاص بك وإعادة تقديمه إلى صاحب العمل للتأكد من أن المبلغ المناسب من المال هو لدفع التزاماتك الضريبية. يسمح التخطيط الضريبي للأفراد العاملين لحسابهم الخاص بتحديد مسؤوليتهم الضريبية.
يمكنك تطبيق الإعفاءات الضريبية على فاتورتك الضريبية لتقليل المبلغ المستحق على أساس الدولار مقابل الدولار إذا كنت مؤهلاً. بعض الأرصدة قابلة للاسترداد ، مما يعني أن القيمة الكاملة للائتمانات تتجاوز فاتورتك الضريبية. يمكنك استرداد الأموال في شكل استرداد ضريبي.
كيف تقدر المسؤولية الضريبية؟
إذا كنت ستحسب كل دولار ربحته في عام 2022 ثم قمت بتطبيق هذا المبلغ على جداول الضرائب الموضحة أعلاه ، فمن المحتمل أن تصل إلى رقم أكبر من المبلغ الذي يتعين عليك دفعه كضرائب.
النظام الضريبي في الولايات المتحدة تصاعدي. يشير هذا إلى أن الحكومة ستفرض ضرائب على أجزاء مختلفة من دخلك بمعدلات مختلفة ، وستزيد هذه المعدلات مع زيادة مجموع دخلك. بالإضافة إلى ذلك ، قد يتم تخفيض مبلغ الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك والذي يخضع للضرائب من خلال الاستفادة من الخصومات المختلفة. بالإضافة إلى ذلك ، قد يتأثر مبلغ العائد بشكل مباشر من خلال ائتمانات محددة.
ما مقدار الضرائب الفيدرالية التي يجب اقتطاعها من راتبي؟
اقتطع من راتب الموظف مبلغًا يساوي نصف إجمالي 15.3٪ (وهو 7.65٪ أو 6.2٪ للضمان الاجتماعي و 1.45٪ للرعاية الطبية). أنت ، بصفتك صاحب العمل ، مسؤول عن دفع النصف الآخر من ضرائب FICA. حساب الموظف الذي يتقاضى أجرًا أسبوعيًا افتراضيًا قدره 1,500 دولار كالتالي: 1,500 دولار مضروبًا في 7.65٪ (.0765) ، وهو ما ينتج عنه إجمالي 114.75 دولارًا.
ماذا يحدث إذا لم أدفع الضرائب الفيدرالية؟
إذا قدمت ضرائبك في الوقت المحدد ولكنك فشلت في دفع بعض أو كل الضرائب المستحقة عليك بحلول الموعد النهائي ، فقد تتعرض لعقوبة عدم الدفع بالإضافة إلى الفائدة على المبلغ الذي لا يزال مستحقًا. مبلغ الغرامة على عدم الدفع يعادل نصف واحد بالمائة من المبلغ الإجمالي الذي لا يزال مستحقًا لكل شهر أو جزء من الشهر ، بحد أقصى 25 بالمائة.
هل يجب علي قانونيًا دفع الضرائب الفيدرالية؟
مع السلطة الموكلة إليه بموجب الدستور والتعديل السادس عشر ، سن الكونغرس تشريعًا يلزم كل مواطن بدفع الضرائب. إن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) هي المسؤولة عن إنفاذ قوانين الضرائب التي تم تدوينها في العنوان 26 من قانون الولايات المتحدة والتي يشار إليها مجتمعة باسم "القانون". تم نقل هذا الالتزام إلى مصلحة الضرائب من قبل الكونجرس.
العوامل التي تؤثر على مسؤوليتك الضريبية مقابل الضريبة المستحقة
تقع المسؤولية الضريبية لمعظم الأشخاص عن ضريبة الدخل ، والتي تأتي جزئيًا من خلال الأقواس الضريبية. يجب أن تكون النسبة المئوية لدخلهم من الضرائب. تختلف هذه النسب اعتمادًا على حالة التسجيل بالإضافة إلى دخلك.
إذا كنت عازبًا وكسبت 10,200 دولارًا أمريكيًا في عام 2022 ، فستكون في شريحة ضرائب 10٪. ستكون التزامات ضريبة الدخل الخاصة بك 1,020،95,000 دولارًا. إذا ربحت 24 دولار ، فستكون بمعدل 89,075 ٪ من جزء دخلك الذي يتجاوز XNUMX،XNUMX دولارًا في العام.
مبلغ المال الذي تكسبه في سنة معينة لا يحدد مسؤوليتك الضريبية. يتم حسابها عن طريق طرح أرباحك من الخصم القياسي لحالة التسجيل. أنت خصومات مفصلة إذا اخترت التفصيل. يعتمد أيضًا على أي خصومات أو خصومات ضريبية أخرى قد تكون مخولة لك.
كم هي مسؤوليتي الضريبية؟
لمنع تكبد الفوائد والعقوبات على المبلغ حتى يتم إيقافه. يجب عليك دفع الرصيد في السطر 37 من إقرارك الضريبي في أقرب وقت ممكن.
يعد الدفع المباشر ونظام دفع الضرائب الفيدرالي الإلكتروني طريقتين من طرق الدفع عبر الإنترنت الخاصة بمصلحة الضرائب (EFTPS). يمكنك أيضًا الدفع باستخدام الخصم أو بطاقة إئتمان، تحويل إلكتروني للأموال ، تحويل مصرفي ، شيك أو حوالة بريدية ، أو حتى نقدًا في بعض مواقع البيع بالتجزئة.
إذا لم يكن لديك المال الكافي لسداد ديونك الضريبية على الفور ، فإن مصلحة الضرائب توفر ترتيبات التقسيط لمساعدتك على سدادها بمرور الوقت. لكن دفع العمل الإضافي أفضل من تجاهل ديونك على أمل زوالها.
ماذا يعني تقديم الإعفاء من ضريبة الدخل الفيدرالية على W-4؟
أنت معفى من ضريبة الدخل الفيدرالية إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب. لا يتعين عليك دفع نفس الضريبة مثل الأشخاص الآخرين. عندما لا تستوفي شروط دفع الضرائب ، فأنت معفي من الضرائب. يحدث هذا عادة عندما ينخفض دخلك عن الحد الضريبي.
تقوم شركتك بخصم الضريبة المستحقة عليك من راتبك قبل أن تحصل عليه لجعل إجراءات تحصيل الضرائب أكثر سلاسة. يسمى اقتطاع الضريبة على راتبك. يُستخدم النموذج W-4 لتحديد مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يجب أن يحتجزها صاحب العمل. يُعلم W-4 صاحب العمل الخاص بك بمقدار الاستقطاع الضريبي الذي يجب أن يقوم به من راتبك.
لماذا احتفظ بالضرائب؟
من بين المساهمين المحتملين الآخرين في المبلغ الكبير للضرائب المتأخرة المستحقة عليك لعام 2022 ما يلي: تلك المزايا من الضمان الاجتماعي إذا كانت هذه هي السنة الأولى التي تلقيتها فيها. سيرتفع دخلك الخاضع للضريبة نتيجة لحقيقة أنك لم تقدم مساهمات في حساب تقاعد فردي. تغيير حالة التسجيل أو وضعك التعليمي أو الاستفادة من خصم الرسوم الدراسية.
هل يمكنك أن تدعي أنك أعزب؟
فيما يتعلق بضرائبك ، لا يمكنك أن تعتبر نفسك معتمداً على نفسك. يمكن فقط لأطفالك المؤهلين وأقاربك المؤهلين أيضًا كمُعالين المطالبة بالإعفاء بناءً على حالتهم كطفل معال أو قريب لك. من ناحية أخرى ، لديك خيار المطالبة بإعفاء شخصي لنفسك عند تقديم عودتك. يحق لك أنت وزوجك المطالبة بإعفاءات شخصية.
هل يمكنني المطالبة بـ 3 علاوات إذا كنت أعزب؟
إذا كنت والدًا أعزب ولديك طفلين ولديك موظف واحد فقط ، فقد تكون مؤهلاً لأكثر من بدلين. إذا كنت والدًا أعزب ولديك أكثر من طفلين ، فلديك خيار طلب إعانة لكل طفل. من ناحية أخرى ، إذا أعلن شخص ما أنك معتمد على إقراراته الضريبية ، فلن تتمكن من الاستفادة من أي مخصصات.
ما هي الفوائد التي تحصل عليها من امتلاك حيوان أليف؟
يمكن أن يؤدي امتلاك حيوان أليف إلى تحسين صحتك بعدة طرق. لديهم القدرة على توسيع إمكانيات النشاط البدني ، والوقت الذي يقضونه في الخارج ، والتفاعل مع الآخرين. يمكن أن يؤدي المشي أو اللعب مع الحيوانات الأليفة بشكل منتظم إلى انخفاض ضغط الدم ومستويات الكوليسترول والدهون الثلاثية. يمكن أن تكون الرفقة مع حيواناتنا الأليفة علاجية لأولئك الذين يعانون من الاكتئاب أو الشعور بالعزلة.
الإعفاء من ضريبة الدخل الفيدرالية
إذا كنت تتحمل مسؤولية ضريبة الدخل الفيدرالية معفاة من الاقتطاع الحكومي ، فأنت أيضًا معفي من اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية باستخدام آلة حاسبة. هذا يعني أنك لن تضطر إلى دفع أي ضرائب على الدخل الفيدرالية هذا العام.
إذا لم يقم صاحب العمل بحجب أي ضرائب فيدرالية من راتبك ، فأنت معفي من الضرائب الفيدرالية. في معظم الحالات ، لن تنتهي صلاحية W-4. ومع ذلك ، إذا كنت تدعي أنك معفى من ضريبة الدخل الفيدرالية. يجب عليك تزويد صاحب العمل الخاص بك بـ W-4 جديد كل عام للحفاظ على إعفائك.
ومع ذلك ، فإن المطالبة بالإعفاء من W-4 الخاص بك لا يعني أنك معفي من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. قد لا تزال ضرائب الدخل الحكومية والمحلية سارية. لمزيد من المعلومات ، راجع قوانين الولاية والقوانين المحلية.
حاسبة المسؤولية عن ضريبة الدخل الفيدرالية
حاسبة التزام ضريبة الدخل الفيدرالية ، ومعظم حكومات الولايات ، والعديد من الحكومات المحلية جميع الدخل الخاضع للضريبة في الولايات المتحدة. نظرًا لأن نظام ضريبة الدخل الفيدرالي تقدمي ، يرتفع معدل الضريبة مع ارتفاع الدخل. يتراوح معدل الضريبة الهامشي بين 10٪ و 37٪.
الأسئلة الشائعة
ما هو الفرق بين الالتزام الضريبي والضريبة المستحقة
المسؤولية الضريبية هي المبلغ المالي الذي تدين به في الضرائب بناءً على دخلك الخاضع للضريبة مقابل الضرائب المستحقة بعد الاقتطاعات والمدفوعات المتوقعة والإعفاءات الضريبية وغيرها من الخصومات التي تم تطبيقها تسمى الضريبة المستحقة
ما هي الالتزامات الضريبية؟
يدين الأفراد والشركات للحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات والحكومات المحلية بمبلغ إجمالي من الالتزامات الضريبية في فترة معينة.
هل المسؤولية الضريبية نسبة؟
بشكل عام ، يمكن حساب الالتزام الضريبي كنسبة مئوية من الحدث الخاضع للضريبة بالكامل.
مقالات ذات صلة
- كم عدد البدلات التي يجب أن أطالب بها: جميع البدلات الممكنة التي يجب أن تطالب بها للأفراد أو المتزوجين
- معفي مقابل غير معفي: أفضل دليل سهل والاختلافات
- لماذا أتحمل الضرائب: كل ما يجب أن تعرفه ، يتم تحديثه
- القروض الشخصية مقابل خيارات الإقراض الأخرى
- المسؤوليات الحالية: التعريف والأمثلة والحساب
- الدخل الصافي مقابل إجمالي الدخل: الفرق والحساب والأهمية
- ضريبة الدخل الفيدرالية: كيف يتم حساب ضريبة الدخل الفيدرالية؟
