تقدم الحكومة الفيدرالية مجموعة متنوعة من الخصومات الضريبية لأصحاب المنازل. يمكن أن يساعدهم ذلك في خفض ضرائبهم وإعادة الأموال إلى جيوبهم. يمكن لأصحاب المنازل الاستفادة من الخصومات التي لا يمكن للمستأجرين الاستفادة منها ، مثل المكتب المنزلي وخصومات ضريبة الأملاك. على الرغم من أن التخفيضات الضريبية لأصحاب المنازل قد تصل إلى آلاف الدولارات ، فإن المطالبة بها تكون مجدية فقط إذا تجاوز إجمالي الخصومات المفصلة خصم ضريبة الدخل الأساسي الأساسي. تركز هذه المقالة على الخصومات الضريبية المختلفة لأصحاب المنازل في عام 2023 ، وكذلك الرهن العقاري وخصم ضريبة الإقامة الأولية. استمتع بالقراءة!
التخفيضات الضريبية لأصحاب المنازل 2023
بشكل عام ، يمكن أن توفر لك التخفيضات الضريبية مئات أو آلاف الدولارات كل عام كمالك للمنزل. قد توفر بعض الخصومات ، مثل فوائد الرهن العقاري وكذلك ضرائب الممتلكات ، الأموال وتضعها في جيبك عامًا بعد عام. ومع ذلك ، عادة ما يكون من المفيد فقط تفصيل خصوماتك إذا تجاوزت الخصم القياسي لمصلحة الضرائب الأمريكية. وبالتالي ، فإن الخصم القياسي للسنة الضريبية 2021 هو 12,550 دولارًا للمشتركين الفرديين و 25,100 دولارًا للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا.
ما هي مصاريف الضرائب المقتطعة؟
عند تقديم الضرائب ، فإن المصروفات المعفاة من الضرائب هي المصروفات التي يمكنك خصمها من إجمالي دخلك المعدل. بشكل عام ، ستدفع ضرائب أقل إذا كان دخلك الخاضع للضريبة ضئيلاً. الخصم القياسي هو مبلغ نقدي يعتمد على حالة التسجيل والعمر وعوامل أخرى. هذا يقلل من مقدار الدخل الخاضع للضريبة. الخصومات الفردية ، مثل النفقات المحددة لمالك المنزل والمساهمات الخيرية ، هي جزء من الخصومات المفصلة. ومع ذلك ، يمكنك اختيار واحد فقط بين الخصم القياسي والخصومات التفصيلية عند تقديم ضرائبك.
فيما يلي الخصومات المختلفة المتاحة لأصحاب المنازل لتوفير المزيد من المال من سنة إلى أخرى.
# 1. مصالح الرهن العقاري
بشكل عام ، عندما تشتري منزلًا إما كملف أعزب أو متزوج معًا ، يمكنك اقتطاع فائدة تصل إلى 750,000 دولار من الدين الأساسي الخاص بك. ومع ذلك ، إذا كنت متزوجًا وتقدمت في ملف منفصل ، فستتمكن من خصم ما يصل إلى 375,000 دولار من الفوائد المدفوعة. بدلاً من ذلك ، إذا حصلت على عقارك قبل 14 أكتوبر 1987 ، يمكنك خصم جميع فوائد الرهن العقاري الخاصة بك.
وبالمثل ، يمكنك خصم الفائدة المدفوعة حتى مليون دولار على مدى فترة الرهن العقاري الخاص بك. هذا إذا كنت قد حصلت على الممتلكات الخاصة بك بين 1 أكتوبر 14 و 1987 ديسمبر 15.
# 2. فوائد قرض الملكية العقارية
قرض ملكية المنزل هو نوع من الرهن العقاري الثاني الذي تقترض فيه مقابل قيمة الممتلكات الخاصة بك. لديك 50,000 ألف دولار من الأسهم إذا كان منزلك يساوي 350,000 ألف دولار لكنك لا تزال مدينًا بـ 300,000 ألف دولار.
قد تكون الفائدة التي تدفعها على قرض ملكية المنزل الخاص بك معفاة من الضرائب. وفي الوقت نفسه ، لا توجد قيود أو قيود على كيفية الاستفادة من الأموال المتأتية من قرض شراء مساكن. ومع ذلك ، فأنت مؤهل فقط لخصم الفائدة إذا كنت تستخدمها لإجراء تجديد كبير للمنزل. ومع ذلك ، لم يبدأ هذا إلا بعد قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017. قبل ذلك ، يمكنك خصم الفائدة على هذه القروض بغض النظر عن كيفية استخدامك للمال. لا يتوفر هذا الخصم إلا إذا استخدمت الأموال المقترضة لتحسين المنزل.
# 3. نقاط الخصم
بعد الحصول على قرض عقاري ، قد يكون لديك خيار شراء نقاط الخصم لتقليل سعر الفائدة الخاص بك. نقطة الخصم الواحدة هي واحد بالمائة من مبلغ الرهن العقاري إذا كان لديك هذا الخيار. هذا يعني أن نقطة الخصم تكلف 1٪ من رهنك العقاري الجديد وتخفض معدل الفائدة بنسبة 0.25٪. بشكل عام ، الأموال التي تنفقها على نقاط الخصم طوال فترة القرض عادة ما تكون معفاة من الضرائب. قد تتمكن من خصم نقاط الخصم الخاصة بك بالكامل إذا كنت تستوفي عددًا من معايير خدمة الإيرادات الداخلية.
# 4. الضرائب العقارية
إذا كنت تمتلك منزلًا ، فلا يمكنك الهروب من تكلفة الضرائب العقارية. يمكنك خصم ما يصل إلى 10,000 دولار من ضرائب الملكية كل عام. ومع ذلك ، هذا مبلغ 10,000،XNUMX دولار أيضًا يشمل أي ضرائب حكومية ومحلية تريد الخصم. ومع ذلك ، يمكنك فقط خصم 6,000 دولار من ضرائب الممتلكات الخاصة بك إذا كانت مدفوعات ضريبة الممتلكات الخاصة بك 8,000 دولار وقمت بخصم 4,000 دولار من ضرائب الولاية.
# 5. مصاريف وزارة الداخلية
إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا في المنطقة المجاورة لك ، فقد تتمكن من خصم تكلفة الاحتفاظ بمكتب منزلي أو صيانته. بشكل عام ، لديك خياران لحساب الخصم الخاص بك. الأول هو حساب نفقات السكن بالكامل ، بما في ذلك كل شيء من الكهرباء إلى فواتير الإنترنت. ثم تقوم بخصم مبلغ منزلك الذي يشغله مكتبك. خلاف ذلك ، في حالة أخرى ، إذا كنت تمتلك 2,000-منزل بمساحة قدم مربع ومكتبك يحتل 200 قدم مربع يمكنك خصم 10٪ من مصاريفك المؤهلة.
من ناحية أخرى ، فإن التقنية المبسطة ، التي تسمح لك بخصم 5 دولارات للقدم المربع من مساحة مكتبية تصل إلى 300 قدم مربع ، هي بديل آخر. ومع ذلك ، تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أن تستخدم مكتب منزلك للأعمال العادية والحصرية. هذا من أجل التأهل للخصم.
# 6. تأمين الرهن العقاري
بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، ستكون مصاريف تأمين الرهن العقاري قابلة للخصم. ومع ذلك ، لا يزال من غير الواضح ما إذا كانت مدفوعات تأمين الرهن العقاري بعد عام 2022 ستكون معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، يُنظر إلى مبلغ تأمين الرهن العقاري المدفوع فائدة الرهن العقاري. يجب أن يكون لدى المتقدمين دخل إجمالي معدل أقل من 109,000 دولار. بدلاً من ذلك ، يجب أن يكون لديك 54,500،XNUMX دولارًا أمريكيًا إذا كنت متزوجًا وتقدم ملفًا منفصلاً.
على الرهون العقارية التقليدية ، يمكنك خصم تأمين الرهن العقاري الخاص ؛ على قروض إدارة الإسكان الفدرالية ، يمكنك خصم تأمين الرهن العقاري. وبالمثل ، على قروض VA ، يمكنك خصم رسوم التمويل. أثناء وجودك في الرهون العقارية لوزارة الزراعة الأمريكية ، يمكنك خصم رسوم الضمان.
# 7. تحسينات المنزل
التعديلات أو الترقيات على قيمة منزلك الدائمة قابلة للخصم جزئيًا فقط. وبالمثل ، سيتم خصم نسبة ارتفاع قيمة العقار من التكلفة القابلة للخصم. ومع ذلك ، فإن العديد من تعديلات إمكانية الوصول ، مثل بناء سلالم المدخل ، أو توسيع المداخل ، أو تركيب الدرابزين وكذلك قضبان الدعم لا تعزز تقييم المنزل. وعلى هذا النحو ، يمكن حسمها بالكامل.
خصم ضريبة الرهن العقاري
عندما تقدم إقرارك الضريبي ، يسمح لك خصم ضريبة فائدة الرهن العقاري بخصم مبلغ الفائدة الذي تدفعه على رهنك العقاري من دخلك الخاضع للضريبة. قد يساعدك الخصم في توفير المال على ضرائبك. في حين أن مبلغ القرض محدود ، فإن الخصم يشمل الفائدة على أي قرض يستخدم لبناء أو شراء أو تحسين مسكنك الأساسي.
خصم فائدة الرهن العقاري هو خصم مفصل يسمح لأصحاب المنازل بخصم الفائدة المدفوعة على أي قرض يستخدم لبناء ممتلكاتهم أو حيازتها أو إصلاحها. وبالمثل ، يمكنك أيضًا المطالبة بها إذا كنت تمتلك عقارًا مستأجرًا أو منزلًا ثانيًا ، ولكن هناك بعض القيود.
كيف يعمل خصم ضريبة الرهن العقاري
في عام 1913 ، تم الجمع بين خصم ضريبة الرهن العقاري وضريبة الدخل. أصبح الآن يمكن القول إن الخصم الضريبي الأكثر شعبية بين الملايين من مالكي المنازل في الولايات المتحدة. ومع ذلك ، فإن الفائدة المدفوعة على الرهون العقارية المؤجرة قابلة للخصم أيضًا. ولكن يجب تسجيله في الجدول E.
تم تغيير الخصم من خلال قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) ، الذي تم تمريره في عام 2017. بشكل عام ، خفض الحد الأقصى لمبلغ الرهن العقاري المؤهل لخصم الفائدة من مليون دولار إلى 1 ألف دولار. اختار ما يقدر بـ 750,000 مليون دافع ضرائب في العام الأول الخصم القياسي. في غضون ذلك ، كان ذلك فقط بعد تفعيل TCJA. ومع ذلك ، هناك أكثر من 135.2 مليون قرض عقاري معلق في الولايات المتحدة. هذا يعني أن الغالبية العظمى من أصحاب المنازل لا يستفيدون من خصم فائدة الرهن العقاري.
يمكن لأصحاب المنازل إما تفصيل نفقات فوائد الرهن العقاري أو أخذ الخصم القياسي ولكن ليس كلاهما للحصول على خصومات ضرائب الرهن العقاري. يتم استخدام الأسطر من 8 إلى 8 ج من الجدول "أ" لحساب رسوم فائدة الرهن العقاري. ومع ذلك ، يتم نقلها لاحقًا إلى السطر 12 من نموذج 2021 1040.
الأهلية لخصم ضريبة الرهن العقاري
خفض قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) مقدار الفائدة التي يمكن لأصحاب المنازل خصمها من ضرائبهم. ومع ذلك ، قد يتمكن بعض أصحاب المنازل من خصم جميع فوائد الرهن العقاري الخاصة بهم. بشكل عام ، يحدد تاريخ الرهن واستخدام العائدات مقدار الخصم.
يمكن لدافعي الضرائب غير المتزوجين أو المتزوجين بشكل مشترك خصم الفائدة على أول 750,000 دولار من دخلهم. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون طلبات منفصلة ، خصم 375,000 دولار من رهنهم العقاري. هذا ليس كما كان من قبل عندما يقوم دافعو الضرائب بخصم فائدة الرهن العقاري على أول مليون دولار. و 1 ألف دولار للمتزوجين الذين يقدمون قروضهم العقارية بشكل منفصل.
يمكنك خصم جميع فوائد الرهن العقاري إذا كان الرهن العقاري لمالك المنزل يفي بالمتطلبات الموضحة أدناه طوال العام. ومع ذلك ، فإن الرهون العقارية التي تم الحصول عليها بحلول تاريخ معين تحدده دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) مؤهلة للخصم.
- لا توجد قيود على الرهون العقارية الممنوحة قبل 13 أكتوبر 1987.
- هذا يعني أنه يمكن لدافعي الضرائب خصم أي مبلغ من فوائد الرهن العقاري من دخلهم الخاضع للضريبة.
- فائدة الرهن العقاري على أول مليون دولار (1 دولار للتقديم للزوجين بشكل منفصل لدافعي الضرائب) من الرهن العقاري الذي تم الحصول عليه بين 500,000 أكتوبر 13 و 1987 ديسمبر 16. وفي الوقت نفسه ، يمكن خصم المساكن المباعة قبل 2017 أبريل 1.
- يجب أن يكون عقد البيع لهذا الأخير قد تم توقيعه بحلول 15 ديسمبر 2017 ، على أن يتم الإغلاق بحلول 1 أبريل 2018.
خصم ضريبة الإقامة الأولية
بشكل عام ، سيكون لنوع المنزل الذي تموله تأثير كبير على معدل الرهن العقاري. غالبًا ما تكون معدلات الرهن العقاري أقل بالنسبة للمساكن الأولية. ومع ذلك ، قد تتمكن من خصم الفائدة التي تدفعها على الرهون العقارية الأساسية والثانوية الخاصة بك. هذا يصل إلى حد أقصى معين.
الفوائد المدفوعة على القروض لما لا يزيد عن منزلين كمسكن رئيسي مؤهلة لخصم ضريبة الرهن العقاري.
يمكن ان تكون من أجل مسكن دائم ، منزل ثانٍ أو منزل لقضاء العطلات أو قارب أو حتى مركبة ترفيهية. كثيرًا ما يفترض الناس أن أكبر دفعة رهن عقاري لمنزلك الأساسي ستؤدي إلى أكبر خصم ضريبي. ومع ذلك ، هذا ليس هو الحال دائما.
كقاعدة عامة ، يمكن لدافعي الضرائب اقتطاع ما يصل إلى 750,000 ألف دولار من فوائد الرهن العقاري على منزل بموجب لائحة جديدة. دخلت هذه اللائحة الجديدة حيز التنفيذ في السنة الضريبية 2018. ومع ذلك ، يجب عليك تفصيل الخصومات في الجدول أ من النموذج 1040 لتكون مؤهلاً لخصم ضريبة الإقامة الأولية.
حقيقة حصولك على خصم ضريبي على فائدة الرهن العقاري التي تدفعها ليست الميزة الوحيدة لامتلاكك سكنًا أساسيًا. أيضًا ، هناك مزايا أخرى عند بيع عقارك. قد تكون مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي على أرباح رأس المال في مكان إقامتك الأساسي.
خصم ضريبة مكاسب رأس المال الأساسي
عندما تبيع أصلًا ارتفعت قيمته ، يجب عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال. ومع ذلك ، إذا قررت بيع مسكنك الأساسي وارتفعت قيمته ، فقد تحصل على خصم ضريبي على أرباح رأس المال من عائدات البيع. تسمح مصلحة الضرائب الآن لدافعي الضرائب لخصم ما يصل إلى 500,000 دولار من المكاسب الرأسمالية للأزواج الذين يتقدمون بشكل مشترك و 250,000 دولار إذا كانوا غير متزوجين.
على سبيل المثال ، لنفترض أنك أنفقت 200,000 دولار على منزل صادف أنه منزلنا الوحيد ومكان إقامتنا الرئيسي. بعد سنوات ، قررت بيعه بسعر أعلى بعد الانتقال. في نهاية اليوم ، ربحك هو 50,000 دولار عند خصم تكاليف البيع. كقاعدة عامة ، لن تضطر إلى دفع ضرائب على أرباح رأس المال على هذا الربح. ومع ذلك ، هذا فقط إذا كنت تستوفي معايير الاستثناءات. بشكل عام ، بناءً على دخلك ، يكون معدل ضريبة أرباح رأس المال 0٪ أو 15٪ أو 20٪.
ومع ذلك ، لتتمكن من المطالبة بخصم ضريبي على مكان إقامتك الأساسي ، يجب عليك تلبية المتطلبات التالية:
- في السنوات الخمس الماضية ، يجب أن تكون قد امتلكت منزلك لمدة 24 شهرًا على الأقل.
- يجب أن يكون مسكنك الرئيسي لمدة 24 شهرًا على الأقل في السنوات الخمس السابقة.
- في العامين الماضيين ، لم يكن بإمكانك المطالبة باستبعاد مكاسب رأسمالية أخرى.
وفي الختام
بشكل عام ، يمكن أن توفر لك التخفيضات الضريبية مئات أو آلاف الدولارات كل عام كمالك للمنزل. قد توفر بعض الخصومات ، مثل فوائد الرهن العقاري وكذلك ضرائب الممتلكات ، الأموال وتضعها في جيبك عامًا بعد عام. ومع ذلك ، عادة ما يكون من المفيد فقط تفصيل خصوماتك إذا تجاوزت الخصم القياسي لمصلحة الضرائب الأمريكية.
الأسئلة الشائعة حول الخصومات الضريبية لأصحاب المنازل
هل سقف جديد معفى من الضرائب في عام 2023؟
لسوء الحظ ، لا يمكنك خصم تكلفة السقف الجديد. تركيب سقف جديد يعتبر تحسين المنزل وتكاليف تحسين المنزل غير قابلة للخصم.
هل يمكنني شطب مكتبي المنزلي؟
يمكنك شطب ما يصل إلى 100٪ من بعض النفقات لمكتب منزلك ، مثل تكلفة إصلاح المكان. استثمر فيك: جاهز.
ما الخصومات التي يمكنني المطالبة بها لعام 2023؟
2023 الاستقطاعات القياسية
- 12,950 دولارًا للملفات الفردية.
- 12,950،XNUMX $ للمتزوجين يتقدمون بشكل منفصل.
- 19,400 دولار لأرباب الأسر.
- 25,900 دولار للمتزوجين يتقدمون بشكل مشترك.
- 25,900 دولار للأزواج الباقين على قيد الحياة.
ما هي الضرائب المعفاة من الإقامة الأساسية؟
استقطاع ضريبي عند بيع منزلك. النسخة المختصرة من القاعدة هي أنه إذا كنت قد عشت في مسكنك الأساسي لمدة عامين من السنوات الخمس الماضية ، فيمكنك استبعاد ما يصل إلى 250,000 ألف دولار من الأرباح من الضرائب. إذا كنت متزوجًا ، يتضاعف هذا الرقم إلى 500,000 دولار.
مقالات ذات صلة
