إذا كنت تشتري منزلًا لأول مرة ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على خصومات ضريبية على فوائد الرهن العقاري وائتمانات الطاقة. إذا كنت تمتلك منزلًا بالفعل ، فهذه ليست أخبارًا لك. ولكن إذا كنت تبحث عن شراء منزلك الأول ، فلدينا بعض النصائح المفيدة لك. لا تزال هناك بعض الإعفاءات الضريبية المتاحة لمشتري المنازل لأول مرة. تذكر أن الخصومات الضريبية والإعفاءات الضريبية ليست هي نفسها. يعوض الائتمان الضريبي بشكل مباشر مسؤوليتك الضريبية ، في حين أن الخصم الضريبي يقلل من إجمالي الدخل الخاضع للضرائب. دعونا نلقي نظرة على الائتمان الضريبي لشراء منزل في عام 2023 وما يعنيه بالنسبة لمشتري المنازل لأول مرة.
ما هو الائتمان الضريبي؟
تسمح لك الإعفاءات الضريبية بدفع ضريبة دخل أقل على مدار العام. إنه يقلل من مقدار الضريبة التي يتعين عليك دفعها بالدولار ، بينما تقلل الخصومات الضريبية من مبلغ الدخل الذي يتعين عليك دفع الضرائب عليه. على سبيل المثال ، إذا كنت مؤهلاً للحصول على 2,000 دولار في ائتمانات ضريبية للأطفال ، فسوف تنخفض التزاماتك الضريبية بمقدار 2,000 دولار. أثناء البحث عن منزل ، يجب أن يكون مشترو المنازل لأول مرة على دراية بكل من الإعفاءات الضريبية والخصومات الضريبية.
هل تحصل على ائتمان ضريبي لشراء منزل؟
يساوي الائتمان الضريبي 10٪ من السعر الذي دفعته لمنزلك ، ولكن لا يمكن أن يكون أكثر من 15,000 دولار في عام 2021 دولارًا بعد أخذ التضخم في الاعتبار. بافتراض أن معدل التضخم يبلغ 5٪ في عامي 2021 و 2022 ، فإن الحد الأقصى للائتمان الضريبي لمشتري المنازل لأول مرة سيرتفع على النحو التالي خلال السنوات الخمس المقبلة: أقصى مبلغ يمكنك استرداده في الضرائب هو 15,000 دولار.
الخصم الضريبي مقابل الائتمان الضريبي
من حيث الضرائب ، تنطبق الخصومات والائتمانات. الاعتمادات عبارة عن مبالغ يتم خصمها من فاتورتك الضريبية. اعتبرهم قسائم. إذا تلقيت ائتمانًا ضريبيًا بقيمة 1,000 دولار ، فسوف تنخفض التزاماتك الضريبية بمقدار 1,000 دولار. أ خصم الضرائب يخفض دخلك الإجمالي المعدل (AGI) ، مما يقلل من مسؤوليتك الضريبية.
إذا كنت في شريحة ضريبية 24٪ ، فسوف تنخفض التزاماتك الضريبية بنسبة 24٪ من إجمالي المبلغ المطالب به. لذلك ، إذا طالبت بخصم 1,000 دولار ، فسوف تنخفض التزاماتك الضريبية بمقدار 240 دولارًا (1,000 دولار × 24٪).
ما هو الإعفاء الضريبي لشراء منزل في عام 2023؟
يحاول الرئيس بايدن تمرير قانون مشتري المنازل لأول مرة لعام 2021 لتحفيز سوق الإسكان وتقليل الفوارق بين مجتمعات البيض والأقليات. سوف يستفيد مشترو المنازل لأول مرة من ذوي الدخل المنخفض والمتوسط من هذا الائتمان الضريبي الجديد ، والذي يهدف إلى تقليل العبء المالي عليهم. يسمح قانون مشتري المنازل لأول مرة لعام 2021 بما يصل إلى 15,000 دولار من ائتمانات الضرائب الفيدرالية. ينطبق على أي منزل تم شراؤه بعد 1 يناير 2021 ، بدون تاريخ انتهاء أو حد أقصى حتى الآن. لا يزال الائتمان الضريبي لمشتري المساكن لأول مرة فاتورة وليس قانونًا ، لذلك من المهم تذكر ذلك. لا يزال يتعين الموافقة عليه من قبل مجلسي الكونجرس قبل أن يتم تنفيذه. لا يزال هذا الائتمان الضريبي غير متاح لمشتري المنازل الجدد اعتبارًا من مايو 2022.
الإعفاءات الضريبية ليست جديدة على شراء منزل. قروض شراء المساكن ، على سبيل المثال ، تم تصميمها خصيصًا لمنح مشتري المساكن لأول مرة دفعة. نظرًا لتركيزه ، يعد الائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة فريدًا. بالطبع ، لا تزال الخصومات الضريبية الأخرى لإقرار ضريبة الدخل الفيدرالية قائمة. تسمح لك بعض الولايات بخصم الضرائب العقارية ، بينما تسمح لك دول أخرى بخصم فائدة الرهن العقاري أو أقساط تأمين الرهن العقاري. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فقد تتمكن من المطالبة بخصم من مكتب المنزل.
ما هو الائتمان الضريبي بقيمة 15,000 دولار؟
يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بما يصل إلى 10٪ من سعر شراء المنزل كائتمان على إقراراتهم الضريبية في نهاية العام. على الأكثر ، لا يمكن أن تكون قيمتها أكثر من 15,000 دولار. على سبيل المثال ، إذا كان منزلك يساوي 200,000 دولار ، فستتلقى 15,000 دولار فقط في صورة ائتمانات ضريبية بدلاً من 20,000 دولار (وهو ما يمثل 10٪ من سعر المنزل البالغ 200,000 دولار).
من ناحية أخرى ، سيتم ربط مبلغ الائتمان الضريبي بمعدل تضخم يبلغ 2٪. قد يرفع هذا الحد الأقصى لمبلغ الائتمان الضريبي من 15,000 دولار في عام 2021 إلى 16,236 دولارًا في عام 2025. إذا كان الخصم الضريبي للولاية متاحًا ، فلا يمكنهم استخدامه مع ائتمان ضريبي فيدرالي. ومع ذلك ، يمكن للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بشكل منفصل المطالبة بنصف الرصيد المتاح فقط.
من هو المؤهل للحصول على الائتمان الضريبي لمشتري المنازل لأول مرة؟
• مشتري منزل لأول مرة الائتمان الضريبي ، كما يوحي الاسم ، متاح فقط لأفراد معينين. هؤلاء الناس هم على النحو التالي:
- لن تكون مؤهلاً إذا كنت قد اشتريت بالفعل منزلًا كمقر إقامتك الأساسي. ومع ذلك ، قد تظل مؤهلاً إذا اشتريت منزلًا لتأجيره أو لسبب آخر.
- أولئك الذين لم يمتلكوا منزلًا خلال الـ 36 شهرًا الماضية
- الأشخاص الذين لا تتجاوز دخولهم معينة الحدود القصوى
- أولئك الذين ينوون شراء المنزل كمسكنهم الأساسي. هذا الائتمان الضريبي غير متاح لمشتري المنازل لأول مرة الذين ينوون تأجير العقار.
- يجب ألا يقل عمر المتقدمين عن 18 عامًا أو أن يكونوا متزوجين من 18 عامًا. ليس من الممكن أيضًا شراء العقار من أحد أفراد الأسرة في هذا السيناريو.
- المشترون المحتملون في 2021 أو 2022 ليسوا مؤهلين بعد للحصول على هذا الائتمان الضريبي.
ما مقدار الائتمان الضريبي لشراء منزل؟
يمكنك حساب الائتمان الضريبي لشراء منزل باستخدام أدنى معدل لضريبة الدخل الشخصي لهذا العام (أي 15٪ في عام 2022). ولكن إذا كنت تشتري منزلًا ، فعند تقديم ضرائبك في العام التالي ، ستتلقى ائتمانًا قدره 750 دولارًا (محسوبًا على أنه 5000 دولار × 15٪).
كيف يمكنك التقدم للحصول على الائتمان الضريبي؟
لم يتضح بعد كيف سيتمكن مشترو المنازل من المطالبة بالائتمان الضريبي لأن الفاتورة لم تصبح قانونًا بعد. ومع ذلك ، فمن المحتمل أن يكون مشابهًا لائتمان مشتري المنزل لأول مرة لعام 2009 ، والذي كان برنامجًا مشابهًا يتطلب من مشتري المنازل إكمال نموذج مصلحة الضرائب الإضافية لإرفاقه بإقرار الضرائب الفيدرالية.
إذا تمت الموافقة على الائتمان الضريبي لمشتري المساكن لأول مرة ، فيمكنك الاتصال بمحاسب أو التحقق من المواقع الحكومية للحصول على مزيد من المعلومات حول كيفية استخدامه.
ما هي ميزة الائتمان الضريبي لشراء منزل في عام 2023؟
# 1. خصم فوائد الرهن العقاري
يعد خصم فوائد الرهن العقاري أحد أهم الإعفاءات الضريبية لأصحاب المنازل. يسمح لك ذلك بخصم الفائدة التي تدفعها على رهنك العقاري لشراء أو بناء أو تحسين مسكنك الأساسي أو الثانوي.
إذا كنت من دافعي الضرائب الفرديين أو الزوجين اللذين تقدمان إقرارًا ضريبيًا مشتركًا ، فيمكنك خصم الفائدة المدفوعة على ما يصل إلى 750,000 ألف دولار من ديون الرهن العقاري. الحد الأقصى للمتزوجين الذين يقدمون طلبات منفصلة هو 375,000 دولار. يُطبق حد خصم فائدة الرهن العقاري بقيمة مليون دولار أمريكي على الأزواج غير المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا ، و 1 دولار أمريكي للمتزوجين الذين يقدمون طلبات منفصلة ، إذا كنت قد اشتريت منزلًا قبل 500,000 ديسمبر 15.
تخضع جميع الفوائد المدفوعة على قروض ملكية المنازل وخطوط ائتمان حقوق الملكية العقارية لنفس قيود الخصم (HELOCs). يمكن لدافع ضرائب واحد أن يخصم كامل مبلغ الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري الأول و HELOC الذي يبلغ إجماليه أقل من 750,000 دولار. إذا تم استخدام كلا القرضين لبناء أو شراء أو إدخال تحسينات على مساكنهم الأساسية أو الثانوية.
# 2. حسم تأمين الرهن العقاري
قد تتمكن من خصم تأمين الرهن العقاري كجزء من مدفوعات الرهن العقاري الشهرية إذا دفعتها كجزء من مدفوعات الرهن العقاري الشهرية. يحمي تأمين الرهن العقاري المُقرض الخاص بك إذا كنت غير قادر على سداد مدفوعات الرهن العقاري الخاصة بك ووقعت في حالة التخلف عن السداد.
يمكن خصم أقساط التأمين على الرهن العقاري من قبل أصحاب المنازل الذين لديهم AGI يصل إلى 100,000 دولار (أو 50,000 دولار في حالة الزواج والتقديم بشكل منفصل). الدخل الذي يصل إلى 109,000 دولار (أو 54,500 دولار للمتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل) مؤهلون لخصم مخفض لأقساط تأمين الرهن العقاري ؛ إذا كان دخلك أعلى من هذه المبالغ ، فلن تتمكن من خصم أقساطك.
# 3. الأرباح من بيع منزلك معفاة من الضرائب.
لا تبدأ إحدى المزايا الضريبية لامتلاك منزل حتى تبيعه - أرباح معفاة من الضرائب. إذا كنت تبيع منزلك لتحقيق ربح ، فيمكنك خصم مكاسب رأس المال الخاصة بك حتى 250,000 ألف دولار إذا كنت أعزب و 500,000 ألف دولار إذا كنت متزوجًا تقدم طلبًا مشتركًا. لكي تكون مؤهلاً للحصول على هذا الإعفاء الضريبي ، يجب أن تكون قد عشت في المنزل واستخدمته كمقر إقامتك الأساسي لمدة لا تقل عن سنتين من الخمس سنوات التي تسبق تاريخ البيع.
# 4. خصم الضرائب الحكومية والمحلية (SALT)
الضرائب الحكومية والمحلية (SALT) ، والتي تشمل ضرائب الممتلكات ، قابلة للخصم. بالنسبة لدافعي الضرائب غير المتزوجين والمتزوجين ، فإن المبلغ القابل للخصم هو 10,000 دولار. حد الخصم للمتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل هو 5,000 دولار. على سبيل المثال ، إذا كنت صاحب منزل يدفع 7,000 دولار كضرائب على دخل الولاية ولكن فقط 6,000 دولار كضرائب على الممتلكات ، يمكنك فقط خصم 3,000 دولار من إجمالي فاتورة ضريبة الممتلكات الخاصة بك. قد لا يكون الحد الأقصى للخصم من SALT مفيدًا لأصحاب المنازل في الولايات التي تفرض ضرائب على الممتلكات مرتفعة ، مثل كاليفورنيا ، وكونيتيكت ، وإلينوي ، وماساتشوستس ، ونيوجيرسي ، ونيويورك.
# 5. خصم نقاط الرهن العقاري
ميزة ضريبية أخرى لشراء المنزل هي القدرة على خصم نقاط الرهن العقاري المدفوعة مقدمًا عند إغلاق شراء منزلك. نقطة الخصم ، وهي اسم آخر لنقطة الرهن العقاري ، هي واحد بالمائة من رصيد القرض الخاص بك.
بشكل عام ، ستقوم بخصم النقاط على مدى فترة القرض بدلاً من السنة التي تدفعها. هناك استثناء لهذه القاعدة إذا كنت تستوفي مجموعة من المعايير التي حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية.
# 6. خصم وزارة الداخلية
إذا كنت تعمل من المنزل أو تدير عملاً من المنزل ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على خصم مكتب المنزل. الخصم متاح لكل من أصحاب المنازل والمستأجرين. لكي تكون مؤهلاً ، يجب عليك استخدام جزء من منزلك بشكل منتظم وحصري (مثل غرفة النوم المحولة إلى مكتب) لأغراض العمل. يجب عليك أيضًا إثبات أن منزلك هو الموقع الأساسي الذي تمارس فيه الأعمال التجارية.
هناك طريقتان للمطالبة بالخصم. تتضمن الطريقة التقليدية حساب النسبة المئوية لمنزلك الذي تستخدمه لأغراض تجارية. يسمح لك الخيار الأبسط بخصم 5 دولارات للقدم المربع للاستخدام التجاري لمنزلك حتى 300 قدم مربع.
# 7. ائتمان الطاقة السكنية
يعتبر ائتمان العقارات السكنية الموفرة للطاقة بمثابة إعفاء ضريبي صديق للبيئة لأصحاب المنازل. تنطبق المكافأة على تحسينات الطاقة المنزلية مثل تنفيذ الألواح الشمسية وتوربينات الرياح ، من بين ترقيات أخرى موفرة للطاقة.
من الممكن الحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 30 في المائة من تكلفة ترقية الطاقة للمنازل المبنية بين عامي 2012 و 2023. وستنتهي صلاحية الائتمان في 31 ديسمبر 2023.
# 8. الخصم القياسي
عند النظر في الخصومات الضريبية المتاحة لأصحاب المنازل ، من الأهمية بمكان إيلاء اهتمام وثيق لخصم IRS القياسي. إذا اخترت الخصم القياسي ، فإنك توافق على خصم مبلغ معين من المال من دخلك الخاضع للضريبة. مع الخصم القياسي ، لا يوجد خيار لك لتفصيل نفقاتك.
وفي الختام
لا يزال الائتمان الضريبي لشراء منزل في عام 2022 عبارة عن فاتورة ولم تتم الموافقة عليه بعد من قبل مجلسي الكونجرس قبل تمريره. لا يزال هذا الائتمان الضريبي غير متاح لمشتري المنازل الجدد اعتبارًا من مايو 2022. ومع ذلك ، يمكنك الاتصال محاسب أو تحقق دائمًا من المواقع الحكومية للحصول على مزيد من المعلومات حول الائتمان الضريبي لمشتري المساكن لأول مرة.
الائتمان الضريبي لشراء منزل الأسئلة الشائعة
كيف أطالب بالائتمان الضريبي لمشتري المنزل لأول مرة في أونتاريو؟
للتأهل للحصول على الائتمان الضريبي لمشتري المنازل ، يجب عليك (أو زوجتك أو شريكك في القانون العام) شراء منزل مؤهل مسجل باسمك (أو اسم زوجتك أو شريكك في القانون العام). يمكن أن يكون عقارًا قائمًا أو قيد الإنشاء ، ويمكن أن يشمل منازل عائلة واحدة ، ومنازل تاون هاوس ، ووحدات سكنية ، وهياكل أخرى.
من الذي يجب أن يفصل الخصومات؟
لديك خيار أخذ الخصم القياسي أو تفصيل الخصومات الخاصة بك. إذا كانت قيمة النفقات التي يمكنك تفصيلها تتجاوز الخصم القياسي ، فإن التفصيل يكون منطقيًا من الناحية المالية. يجب عليك أيضًا تحديد تفاصيل خصم فوائد الرهن العقاري ونقاط الرهن العقاري و SALT.
متى يمكنك المطالبة بمبلغ مشتري المنزل؟
إذا كنت تشتري منزل لأول مرة ، أو إذا كنت من ذوي الاحتياجات الخاصة ، أنت مؤهل للحصول على ائتمان غير قابل للاسترداد بقيمة 5,000 دولار أمريكي يُعرف باسم مبلغ مشتري المنازل (HBA).
مقالات ذات صلة
