سحب الأموال في الفرد أو الأعمال التجارية حساب البنك بدون الحساب الصحيح لرصيد الحساب في النهاية يمكن أن يؤدي إلى وجود شيكات معلقة. كيف تتعامل مع ذلك؟ تجيب هذه المقالة على كل سؤال قد تدفعه حول ماهية الشيكات المعلقة ، والتعريفات ، والتسوية المصرفية ، وكيفية حسابها ، والأمثلة. الآن ، دعنا نفهم معنى مصطلح المصطلحات المعلقة.
معنى الشيكات المستحقة
عندما يتلقى شخص ما شيكًا ، يتعين عليه نقله إلى مصرفه أو اتحاده الائتماني لتحصيل الدفعة. هذا الشيك هو شكل من أشكال دفع الشيكات ، تمت كتابته وإصداره ولكن لم يتم بعد تصفية الحساب المصرفي الذي تم السحب منه. بمعنى آخر ، الشيك المعلق هو الشيك الذي ينتظر المودع لصرفه ، بحيث يتم تصفية الشيكات. بمجرد عدم سحب الشيكات ، لا تزال الشيكات مستحقة الدفع.
ما هي الشيكات المعلقة؟
يشير إلى تلك الشيكات التي تم تسجيلها من قبل الشركة على أنها مكتوبة ، ولكن لم يتم تصفيتها بعد وترحيلها إلى بيان الحساب من قبل بنك الشركة. وبالتالي يتم تحديد الشيكات المعلقة عادة كجزء من عملية تسوية الحساب المصرفي. الشيك المعلق هو شيك تكتبه شركة ليتم سحبه من قبل الشخص الموجه إليه الشيك ولكن لم يتم تسويته بعد من الحساب المصرفي للشركة ؛ بسبب التأخير في صرف الشيك.
الشيك المعلق هو شيك أصدرته الشركة وسجلته في حسابات دفتر الأستاذ العام الخاصة بها ، لكن الشيكات لم تقم بعد بمسح الحساب المصرفي الذي تم السحب عليه. علاوة على ذلك ، فإن الشيك المستحق هو الذي تمت كتابته بالفعل ولكن لم يتم صرفه قبل نهاية فترة الشهر. بعبارة أخرى ، لا يزال هناك انتظار ليتم صرفه وسحبه من حسابك الجاري. لا تظهر هذه بشكل عام في كشف الحساب المصرفي الشهري لأنه لم يتم دفعها من الحساب اعتبارًا من تاريخ كشف الحساب.
تسوية بنك الشيكات المعلقة
التسوية البنكية هي عملية مطابقة الأرصدة في السجلات المحاسبية للكيان لحساب نقدي بالمعلومات المقابلة في كشف الحساب المصرفي. تهدف هذه العملية أيضًا إلى التأكد من الاختلافات بين الاثنين ولحجز التغييرات في سجلات الفاتورة المحاسبية حسب الاقتضاء. يتم إكمال التسويات البنكية على فترات منتظمة للتأكد من صحة السجلات النقدية للشركة. كما أنها تساعد في الكشف عن الاحتيال وأي تلاعب بالنقود.
تتلقى كشف حساب بنكي ، عادةً في نهاية كل شهر ، من البنك. يسرد البيان المبالغ النقدية والودائع الأخرى التي تم إجراؤها في الحساب الجاري للشركة. يتضمن البيان أيضًا الرسوم المصرفية مثل رسوم خدمة الحساب.
بمجرد استلامه ، اتبع هذه الخطوات لتسوية كشف حساب بنكي:
# 1. مقارنة الودائع
بمجرد مطابقة الودائع في سجلات الأعمال مع تلك الموجودة في كشف الحساب المصرفي ، هناك تفاصيل حساب موحدة. ومع ذلك ، تحتاج إلى مقارنة مبلغ كل إيداع مسجل في جانب الخصم من عمود البنك في دفتر النقدية بالجانب الدائن في كشوف الحسابات البنكية والجانب الائتماني لعمود البنك مع جانب الخصم من كشف الحساب المصرفي. ثم حدد العناصر التي تظهر التغييرات في كلا السجلين.
# 2. تعديل كشف الحساب البنكي
اضبط الرصيد في كشوف الحساب البنكية على الرصيد المصحح. ومع ذلك ، من خلال القيام بذلك ، يجب عليك إضافة الودائع أثناء النقل ، وإزالة الشيكات المعلقة وإضافة / خصم الأخطاء المصرفية.
الودائع قيد النقل هي المبالغ التي يتم استلامها وتسجيلها من قبل الشركة ولكن لم يتم تسجيلها من قبل البنك. يجب إضافتها إلى كشف الحساب المصرفي. أخطاء البنك هي أخطاء يقوم بها البنك في حساب تفاصيل حسابك أو رصيدك. الشيكات المعلقة هي تلك التي تمت كتابتها وتسجيلها في الحساب النقدي للشركة ولكن لم يتم تصفية الحساب المصرفي بعد.
وبالتالي ، من الجيد مقارنة دفتر الأستاذ العام للحساب النقدي بكشف الحساب المصرفي لاكتشاف الأخطاء.
# 3. تعديل الحساب النقدي
يتم تعديل الأرصدة النقدية في حساب الأعمال عن طريق إضافة الفائدة أو خصم الرسوم الشهرية ورسوم السحب على المكشوف.
للقيام بذلك ، تحتاج الشركات إلى مراعاة الرسوم المصرفية وشيكات NSF والأخطاء في المحاسبة.
- وبالتالي ، فإن الرسوم المصرفية هي رسوم خدمة ورسوم يتم خصمها من أجل معالجة البنك لنشاط الحساب الجاري الخاص بالأعمال. يمكن أن يشمل هذا أيضًا الرسوم أو الرسوم الشهرية الناتجة عن السحب الزائد لحسابك. يجب أن يتم خصمها من حسابك النقدي. إذا كنت قد ربحت أي فائدة على رصيد حسابك المصرفي ، فيجب إضافته إلى الحساب النقدي.
- شيك NSF (أموال غير كافية) هو الذي لم يتم تكريمه من قبل البنك بسبب عدم كفاية الأموال في الحسابات المصرفية. ماذا يعني هذا؟ هذا يعني أنه لم يتم إيداع مبلغ الشيك في حسابك المصرفي. نتيجة لذلك ، سيتعين عليك خصمها من سجلات حسابك النقدي.
- تؤدي الأخطاء في الحساب النقدي إلى إدخال مبلغ غير صحيح أو حذف مبلغ من السجلات. سيؤدي تصحيح الخطأ إلى زيادة أو تقليل الحساب النقدي في الكتب.
# 4. قارن الميزان
بعد تعديل الأرصدة حسب البنك وحسب الدفاتر يجب أن تكون المبالغ المعدلة كما هي. إذا كانت لا تزال غير متساوية ، فسيتعين عليك إعادة عملية المصالحة مرة أخرى.
بمجرد تساوي الأرصدة ، تحتاج الشركات إلى إعداد إدخالات دفتر اليومية للتعديلات على الرصيد لكل كتاب. دعنا نتحدث عن كيفية حساب الشيك المعلق.
كيف تحسب الشيكات المعلقة
كما نشاهد في Money-Zine.com: سجلت الشركة Z مبلغ 200,000 ألف دولار في شيكات مسحوبة من حسابها العام في شهر ديسمبر. أثناء عملية تسوية كشوف الحسابات البنكية لشهر نوفمبر ، قررت الشركة "ع" أن لديها رصيدًا قدره 12,000 دولارًا أمريكيًا في الشيكات المستحقة. أظهر بيان البنك الذي استلمته الشركة Z شيكات مدفوعة بقيمة 196,000 دولار في ديسمبر. سيتم احتساب الشيكات المستحقة للشركة "ع" في نهاية شهر ديسمبر على النحو التالي:
| الشيكات المستحقة (الرصيد الافتتاحي) | $12,000 |
| يضاف: الشيكات المحررة | $200,000 |
| مجموع الشيكات تدفع | $212,000 |
| مخصوماً منه: الشيكات المدفوعة (لكل كشف حساب بنكي) | $196,000 |
| الشيكات المعلقة (الرصيد الختامي) | $16,000 |
نأمل في الرسم التوضيحي أعلاه ، هل يمكننا الآن حساب الشيكات المعلقة؟ دعونا الآن نلقي نظرة على مثال الشيكات المعلقة.
أمثلة على الشيكات المعلقة
عند عرض أمثلة الشيكات المعلقة ، تقوم شركة ABC بإغلاق دفاترها ويجب عليها إعداد تسوية بنكية للعناصر التالية:
- يحتوي كشف الحساب البنكي على رصيد نهائي قدره 300,000 دولار في 28 فبراير 2018 ، بينما يُظهر دفتر الأستاذ للشركة رصيدًا نهائيًا قدره 260,900،XNUMX دولار
- يحتوي كشف الحساب البنكي على 100 دولار كرسوم خدمة لتشغيل الحساب
- يحتوي كشف الحساب المصرفي على دخل فائدة قدره 20 دولارًا
- أصدر ABC شيكات بقيمة 50,000 دولار لم يتم تصفيتها من قبل البنك
- أودعت ABC مبلغ 20,000 دولار ولكن هذا لم يظهر في كشف الحساب المصرفي
- تم الإبلاغ بشكل خاطئ عن شيك بمبلغ 470 دولارًا تم إصداره للمورد الرسمي في مجلة المدفوعات النقدية على أنه 370 دولارًا.
- قام البنك بتحصيل مذكرة مستحقة القبض بقيمة 9,800 دولار.
- تم تحميل شيك بقيمة 520 دولارًا أودعته الشركة على أنه NSF.
وصلنا إلى نهاية الدراسة الخاصة بالشيكات المعلقة ، أتمنى أن تكون قد استمتعت بقراءتها وحصلت على المعلومات التي تحتاج إلى معرفتها؟ أيضًا ، إذا كان لديك أي سؤال ، فلا تتردد في استخدام مربع التعليقات.
كيف يمكنك حساب الشيكات المعلقة؟
عند حساب الرصيد المعدل لكل بنك أثناء عملية التسوية البنكية ، يتم طرح المبلغ الإجمالي للشيكات المعلقة من الرصيد الختامي في كشف الحساب البنكي.
هل تضيف شيكات معلقة؟
يجب أن يتم حسابها في كشف الحساب المصرفي. الشيكات المعلقة هي تلك التي تمت كتابتها وتسجيلها في الحساب النقدي للشركة ولكن لم يتم تصفيتها من قبل البنك.
هل الشيكات المعلقة جزء من النقد؟
الشيك المعلق هو دفع بشيك تم تسجيله من قبل الكيان المُصدِر ، لكنه لم يقم بعد بتصفية حسابه المصرفي كخصم نقدي. يتم استخدام هذه الفكرة لاشتقاق تسوية البنك في نهاية الشهر.
لماذا يتم خصم الشيكات المستحقة؟
تسمى هذه الشيكات "الشيكات المعلقة" ، وهي تجعل الرصيد النقدي في كشف الحساب المصرفي يبدو أعلى مما هو عليه بالفعل. نظرًا لأن الشيكات غير المسددة قد تم تسجيلها بالفعل كمدفوعات نقدية في دفاتر الشركة ، فيجب إخراجها من رصيد كشف الحساب المصرفي.
ماذا يحدث إذا لم يتم صرف الشيك مطلقًا؟
في عملية تسمى "التنازل" ، يجب على الدافع أن يعطي المال للدولة إذا لم تتم المطالبة بشيك الراتب لفترة طويلة.
هل الشيكات المعلقة تسوية بنكية؟
أي شيكات معلقة لم يتم سدادها من قبل البنك ستحتاج إلى البقاء في قائمة الشيكات المستحقة. أي إيداعات قيد التنفيذ ولكنها لا تظهر في كشف الحساب البنكي ستظل تقوم بتسوية البنود التي يجب النظر فيها مع البنك.
ماذا يحدث للشيكات المعلقة عند وفاة شخص ما؟
في معظم الحالات ، يتم سداد ديون الشخص المتوفى من ممتلكاته. عندما يموت شخص ما ، تذهب ممتلكاته إلى ممتلكاته. عادة ، لن يتم سداد الدين إذا لم يتبقى مال أو ممتلكات.
- المراجعات المعلقة: نظرة عامة (+ كيفية تجنب الشيكات المعلقة)
- تاريخ الاستحقاق: التعريف وإشعار الإيجار والفواتير (+ نصائح مجانية)
- الشيكات المصدقة: ما هو الشيك المصدق؟ (+ كيف تحصل على واحدة)
- التحقق من رصيد البطاقة: كيفية التحقق من رصيد البطاقة (+ دليل سريع).
- كيفية طلب الشيكات عبر الإنترنت: أفضل 15 مكانًا للشيكات الشخصية في عام 2023
- LLC مقابل LTD مقابل INC
- تخصيص الأجر: هل يتعين على صاحب العمل أن يحترم تعيين الأجر؟
