الكثير من الناس يحتاجون إلى قروض لأسباب لا حصر لها ، ولكن الحقيقة تظل أن بعض المقترضين يجدون صعوبة في السداد. سنرى هنا معنى أن يكون القرض غير فعال ، والخطوات التي تتخذها لتجنبه ، وإصلاحه في وقت واحد.
# 1. ما هو القرض المتعثر؟
عدم الأداء قرض هو قرض لم يدفع المقترض فوائده لفترة زمنية معينة. يحدث هذا غالبًا عندما ينفد المقترض من النقد ، وكذلك عندما يواجه المدين موقفًا ، وبالتالي غير قادر على سداد أصل الدين. تسمى القروض المتعثرة بالقروض المتعثرة باختصار ويمكن تعريفها أيضًا على أنها أصول غير عاملة.
عادة ، تشير المؤسسات المالية إلى القرض على أنه قرض غير عامل إذا كانت الفائدة مستحقة لأكثر من 3 أشهر أو تتعلق بالفترة المحددة. ومع ذلك ، إذا قام المقترض بسداد قرض غير فعال ، فإن هذا القرض يسمى قرض إعادة الأداء.
# 2. أنواع القروض المتعثرة.
نظرًا لأن القرض المتعثر هو قرض يتخلف فيه المقترض عن السداد ، فهناك أنواع من القروض أو الفئات المتعثرة التي يمكن تصنيفها عليها وتشمل:
1) الديون المعدومة:
هذا نوع من القروض المتعثرة وفي هذه الحالة لم يعد المقرض يعتقد أن المقترض يمكنه سداد الفائدة. ربما يكون القرض مستحق الدفع. إذا هو يكتب من ذلك.
2) الفوائد المتأخرة غير المسددة:
هذا عندما يأتي الشك ويبرر المُقرض أن المقترض لا يمكنه سداد الفائدة بسبب تأخر 3 أشهر عن السداد.
3) التأخير:
يحدث هذا عندما يتأخر دفع الفائدة لمدة 3 أشهر بسبب تغيير في شروط الاتفاقية.
# 3. أسباب القروض المتعثرة.
إن NPFs ليست شيئًا جديدًا في مجال الاستثمار وتمحيص هذه الحقيقة ، فيما يلي بعض الأسباب ذات الصلة والتي تؤدي إلى قروض غير عاملة:
1) سعر الفائدة على الدخل المرتفع:
الزيادة في الفائدة المفترضة تجعل بعض المقترضين غير قادرين على سداد القروض. ومن ثم ، فهم لا يستطيعون تحمل ذلك ، وبذلك تصبح القروض غير عاملة.
2) انخفاض إجمالي الربح المحلي (الناتج المحلي الإجمالي):
يؤثر الانخفاض في الناتج المحلي الإجمالي عمليا على كل قطاع اقتصادي. عندما تكون القيمة الإجمالية للسلع والخدمات ضئيلة. كما أن القوة العاملة اللازمة لسداد القروض ستكون في حدها الأدنى.
3) تقييم ائتماني ضعيف:
قبل إقراض المال لشخص ما ، يجب قياس حالة المصداقية (مصدر الدخل ، والخبرة ، والقدرة على السداد). إن منح القروض للأشخاص الذين لديهم فرص أقل في السداد هو طريقة إقراض غير مناسبة لأن هذا يتسبب في القروض المتعثرة.
4) التضخم والبطالة:
تؤدي الزيادة في مستوى السعر إلى ظهور القروض المتعثرة لأنها تقرض المال ولن تتمكن بعد الآن من شراء الأدوات المطلوبة وتحقيق السداد. مرة أخرى ، لا يملك الموظفون العاطلون عن العمل مصدر دخل ولا يمكنهم سداد قرض.
# 4. تحليل نسبة القروض المتعثرة.
يعني تحليل نسبة القروض المتعثرة أيضًا تحليل نسبة القروض المتعثرة وهذا يشير إلى احتمال استرداد البنك (المُقرض) قروضه. على سبيل المثال ، خلال حقبة COVID-19 وأوقات الركود ، هناك احتمالات منخفضة بأن يستعيد المقرضون اهتمامهم بالكامل في غضون الوقت المناسب بسبب الاضطراب في العديد من الأنشطة.
كيفية حساب نسبة القروض المتعثرة.
لحساب نسبة القروض المتعثرة ، أضف 3 أشهر (90 يومًا) القروض المتأخرة إلى القروض غير المستحقة. ثم قسّمه على المبلغ الإجمالي للقروض في المحفظة. إذا كان لدى المقترض قرض بقيمة 100,000 دولار أمريكي ، وأصلح مبلغ 40,000 دولار أمريكي ، ولكنه لم يتمكن من سداد المبلغ المتبقي البالغ 60,000 دولار أمريكي في غضون 3 أشهر ، فإن كامل مبلغ القرض البالغ 100,000 دولار أمريكي يسمى قرض غير عامل.
# 5. أين تجد القروض المتعثرة في البيانات المالية.
تقوم بتسجيل القروض المتعثرة في الميزانية العمومية للبنك عندما لا يدفع المقترض لفترة محددة. حسنًا ، ربما تكون أفضل طريقة هي تحليل الأرقام وأيضًا النظر إلى حجم مخصص خسائر القروض والإيجارات (ALLL) الذي سيظهر كرصيد ائتماني يقلل من إجمالي القروض وعقود الإيجار.
قراءة: دليل SBA LOANS: كيفية التقديم ، الأهلية (+ نصائح سهلة مجانية)
# 6. كيفية تقليل القروض المتعثرة.
عندما تكون حدود القرض عند مستويات عالية فإنها تؤثر على نشاط الإقراض للبنك. ينتج عن هذا انخفاض في المعروض من الائتمان. للحد من هذا ، يجب أن يكون للمقرضين سياسة إقراض سليمة. يجب عليهم فقط إقراض الموظفين وذوي الضمانات الحقيقية. يجب أن يكون لدى البنوك بيانات (ملف تعريف) جيدة للمقترض. وعليهم التماس القوة والخدمات القانونية في استرداد القروض وتوقيع الصفقات. ومع ذلك ، فمن الجيد أيضًا مراقبة المقترض وتذكيره بالموعد النهائي والنتائج المعلقة.
# 7. المعالجة المحاسبية للقروض المتعثرة.
سيأخذ حساب الأصول والخصوم في الاعتبار القروض المتعثرة. تختلف المعالجة المحاسبية للقروض المتعثرة وتعتمد على الدولة. تستخدم بعض البلدان عدد الأيام المتأخرة بينما يعتمد البعض الآخر على معايير نوعية. وهذا يشمل الوضع المالي ، وحكم الإدارة ويأمل الآخرون في المدفوعات المستقبلية. في العملات الأجنبية ، يمكن تجميع القروض وبيعها كأوراق مالية. بعد ذلك ، ستختلف القيمة السوقية مع تغير أسعار الفائدة. تسجل MFSM مخصصًا لخسارة الخسائر ضمن "حسابات دائنة أخرى" ومذكرات حول مجالات الفائدة وخسائر القروض المتوقعة. تظهر بعض المؤسسات المالية القيمة الكاملة للقروض المتعثرة كأصول ولكنها تتضمن مبلغ الخسائر المتوقعة تحت المطلوبات. الإلغاء أو الإعفاء من الديون هو تحويل رأس المال بين الاعتمادات والمدين. يمكن إنفاق انخفاض قيمة القرض مقابل الدخل الحالي ، ويتم خصم المخصص من الأصول.
# 8. تأثير القروض المتعثرة على البنوك.
يمكن القول بسهولة إن التخلف عن سداد الديون هو جزء طبيعي من العمل وليس حدثًا كارثيًا. لكن مقدار القروض المتعثرة يقيس جودة أصول البنك. يمكن أن يؤدي تأثير القروض المتعثرة إلى فشل البنك المحتمل. إنه يخلق حواجز أمام المزيد من الإقراض ، ويزعزع استقرار اقتصاد الأمة ، ويقلل من مستويات الربح.
القرض المتعثر مقابل القرض المعاد أداءه (RPL)
يشار إلى القروض المتعثرة باسم القروض المتعثرة. يشار إلى القروض التي كانت متعثرة في السابق ولكنها تعمل الآن مرة أخرى على أنها قروض معادة الأداء. تأخرت القروض المعاد أداءها في السابق لمدة 90 يومًا على الأقل وهي الآن في وضع جيد.
غالبًا ما تكون القروض المعاد أداءها هي تلك التي قدم المقترض للحصول عليها طلبًا للإفلاس واستمر في سداد المدفوعات نتيجة لاتفاقية الإفلاس. في معظم الحالات ، تسمح هذه الاتفاقية للمقترض بالحصول على قرض عقاري من خلال برنامج تعديل القرض.
مثال على قرض متعثر الأداء (NPL)
عندما يتخلف المقترض عن سداد قرض ، يشار إليه على أنه قرض متعثر الأداء. على سبيل المثال ، فقد جون عمله وأصبح غير قادر على دفع فواتيره. لقد تأخر سداد قرضه لأكثر من 90 يومًا ، وصنفه البنك على أنه غير فعال. سيتم وضع القرض على قائمة القروض المتعثرة للبنك.
كيف تتعامل البنوك مع القروض المتعثرة
غالبًا ما يُنظر إلى القروض المتعثرة على أنها ديون معدومة لأن فرص استرداد أقساط القرض الضائعة ضئيلة. من ناحية أخرى ، يؤدي وجود المزيد من القروض المتعثرة في الميزانية العمومية إلى خفض التدفق النقدي للبنك وسعر السهم. نتيجة لذلك ، يجوز للبنوك التي لديها قروض متعثرة في سجلاتها اتخاذ إجراءات قانونية للمطالبة بالأموال المستحقة لها.
يمكن للمقرضين الاستحواذ على الأصول المرهونة كضمان لقرض كأحد الخيارات المتعددة. على سبيل المثال ، إذا تعهد المقترض بسيارة كضمان ، فسيقوم المُقرض بالاستيلاء على السيارة وبيعها لاسترداد أي ديون مستحقة على المقترض.
عندما يفشل المدينون في الوفاء بالتزامات الرهن العقاري الخاصة بهم لأكثر من 90 يومًا ، يجوز للبنوك حبس الرهن على ممتلكاتهم. للتخلص من الأصول ذات المشاكل من ميزانيتها العمومية ، يجوز للمقرض بيع القروض المتعثرة لوكالات التحصيل والمستثمرين الآخرين.
تبيع البنوك القروض المتعثرة بخصومات كبيرة ، وتحاول وكالات التحصيل استرداد أكبر قدر ممكن من الأموال المستحقة. في مقابل نسبة مئوية من المبلغ المسترد ، يمكن للمقرض استئجار وكالة تحصيل لفرض استرداد القرض المتخلف عن السداد.
الأسئلة الشائعة
كيف يتم احتساب القروض المتعثرة؟
كيفية حساب نسبة القروض المتعثرة إلى القروض. يتم احتساب نسبة القروض المتعثرة إلى القروض عن طريق إضافة قروض متأخرة تزيد عن 90 يومًا (ولا تزال مستحقة) إلى القروض غير المستحقة ثم قسمة هذا الإجمالي على إجمالي مبلغ القروض في المحفظة.
ما هي تغطية القروض المتعثرة؟
تبدو نسبة تغطية القروض المتعثرة في الحظرkالقدرة على استيعاب المستقبل خسائر. لا تفهم البنوك أن كل قرض تقرضه سيتم سداده بالكامل ، لذلك من خلال توقع معدل القروض المتعثرة ، يمكن للبنوك أن تكون مستعدة لتغطية هذه الخسائر المستقبلية.
ما هي نسبة القرض إلى الودائع الصحية؟
80٪ إلى 90٪ ما هي نسبة القرض الجيد إلى الإيداع؟ عادةً ما تكون النسبة المثلى 80٪ إلى 90٪. النسبة التي تزيد عن 100٪ تعني أن البنك قد أقرض كل دولار من الودائع. إنها منطقة الخطر لأنها لا تملك احتياطيات لدفع العملاء مقابل الودائع تحت الطلب.
المجلات ذات الصلة
- قروض الأعمال السريعة: أفضل الخيارات وأفضل دليل إرشادي لعام 2023 في المملكة المتحدة
- قروض الأعمال للنساء: أفضل 10+ خيارات للشركات الناشئة والحكومة والأقليات (مُحدَّثة)
- كيفية التقدم للحصول على أفضل قروض تجارية في عام 2021 / دليل خطوة بخطوة
- تاريخ الاستحقاق: التعريف وإشعار الإيجار والفواتير (+ نصائح مجانية)
تعليقات
مرحبًا بكم ، لقد حاولت التقدم بطلب للحصول على قرض Covid 19 من شركة التمويل الأصغر ، أي NIRSAL الشهر الماضي واكتشفت أنه حيث يتعين علي إدخال قرض BVN الخاص بي يقول إن لدي قرضًا متعثر الأداء ولكن ما يمكنني تذكره في الواقع هو أنني حصلت على قرض قرض من بنكي والذي كان عبارة عن قرض براتب 50٪ وقد قمت بسداده بالفعل.
كيف أتعامل مع هذا لتفادي إعاقة مستقبلية لي في الحصول على قرض من CBN ، لأن الرسالة ربما تكون منهم. شكرا ابو بكر صادق محمد
مرحبًا صادق ، مثل هذه المشكلات شائعة. سيكون عليك الذهاب إلى البنك الذي تتعامل معه وتقديم شكوى. يجب أن يكون القرض قد تمت تسويته ولكن لا يزال ينعكس على النظام. سيحتاجون إلى تصفية القرض من حسابك. بمجرد تقديم شكوى مفصلة ، سيتعامل البنك معها بدقة. في غضون ذلك ، يمكنك تعظيم فرص المنح. هذه أموال لن تضطر إلى سدادها.