أنت ، بصفتك صاحب عمل ، تحتاج إلى التخطيط للأموال اللازمة للحفاظ على عمل الشركة وتخزينها بالمواد اللازمة. تنظر غالبية الشركات أولاً إلى مواردها الخاصة للتمويل. هذا هو الحال عندما تقوم شركة ما باستثمار جديد من احتياطياتها النقدية الحالية بدلاً من جمع الأموال في مكان آخر. تابع القراءة لمعرفة المزيد حول الرقابة المالية الداخلية وكيفية إدارة عملك اليومي.
ما هو التمويل الداخلي؟
يشير التمويل الداخلي إلى المال من الداخل. يمكن للشركات الحصول على تمويل داخلي من مجموعة متنوعة من المصادر. التمويل الداخلي جيد لأن الشركة لا تضطر إلى المرور عبر طرف ثالث للحصول على المال. إذا احتاجت الشركة إلى البحث في مكان آخر ، فقد تسعى للحصول على تمويل خارجي. يمكن أن يشمل ذلك اقتراض الأموال من الدائنين أو من مؤسسة مالية مثل البنك.
ما هي أمثلة التمويل الداخلي؟
بيع الأسهم هو أحد الأمثلة على مصدر داخلي للتمويل. هذا هو حجر الزاوية في مؤسستك ، الشيء الذي يشتريه العملاء منك مقابل المال. يشمل التمويل الداخلي أيضًا ممارسة تحصيل الديون. غالبية هذه الأموال مستحقة للسلع والخدمات التي تم تقديمها في الماضي ولكن لم يتم دفع ثمنها. يعد بيع أصول الشركة مثالًا مهمًا آخر على التمويل الداخلي. يمكن أن يكون هذا مفيدًا عندما يحتاج العمل إلى مزيد من المال للاستمرار في العمل بشكل طبيعي.
ما هي خمسة مصادر داخلية للتمويل؟
# 1. العاصمة المالك
في بيئة الأعمال ، يكون الشخص المسؤول قانونًا عن الحصول على رأس المال وتخصيصه هو صاحب العمل. يقوم المالك بهذه الاستثمارات باستخدام أمواله الخاصة. بدون تمويل منخفض التكلفة ، لا يمكن لأي أموال أن تدخل شركة. ومع ذلك ، لا يفرض المالك رسوم فائدة على رأس المال المضاف حديثًا. بدلاً من ذلك ، يخاطر المالك بمخاطر مالية على أمل الحصول على ربح. بالنسبة للشركة ، هذا هو نفس شراء الأسهم.
# 2. الأرباح المحتجزة
عندما تشهد الشركة نموًا ، يكون هناك احتياطي من التدفقات النقدية الكبيرة. الأرباح السنوية في المدخرات. بدلا من سحب النقود الإضافية ، وعادة ما يتم إعادتها إلى العمل لمساعدتها على النمو. لذلك ، لا ينبغي أبدًا سحب الأرباح المحتجزة إذا كان بإمكان الشركة جلب أموال أكثر مما توقعه المالك. لا يتعين سداد الأرباح من الأعمال التجارية لأنها تمثل رأس مال مستثمر في الأعمال التجارية. تتحسن الجدارة الائتمانية للشركة مع ارتفاع الأرباح المحتجزة. مع المزيد من الأموال في البنك ، يمكن للشركة الاستثمار في المشاريع مع NPV أعلى (صافي القيمة الحالية) ، مما يضاعف نجاحها بشكل أكبر. عند الحديث عن الشؤون المالية لشركة ما ، فإن هذا النوع من التمويل هو نفس الاحتياطيات والفائض.
# 3. إصدار الأسهم
لدى الشركات التي يتم تداولها علنًا بالفعل خيار زيادة المعروض من أسهمها من خلال عرض عام ثانوي إذا اختارت ذلك. جميع التفاصيل حول كيفية إنفاق عائدات FPO مذكورة في مذكرة العرض. نتيجة لذلك ، يمكن للشركة وضع أهداف لنموها. علاوة المخاطر المطلوبة للمساهمين هي تكلفة التمويل لهذا الخيار.
# 4. بيع أصل موجود
قد يتم تمويل شراء أصل جديد جزئيًا من خلال بيع أصل موجود. عندما ترتفع تكلفة الحفاظ على الأصول التشغيلية للمؤسسة ، قد تختار الشركة تصفية تلك الأصول. هذا النوع من التمويل لا يتحمل أي تكاليف فائدة. يمكن للشركة التي تقوم بإنهاء عملياتها أن تستخدم بدلاً من ذلك عائدات بيع أصولها التشغيلية لسداد ديونها. يعتقد الناس أن الأرباح أقل جودة إذا كان الكثير من الأموال يأتي من بيع الأصول التي ليست مستخدمة لإدارة الأعمال. هذا يرجع إلى حقيقة أنه لا يمكنك الاعتماد على الربح من بيع الأصول التشغيلية على المدى الطويل.
# 5. مسئولية تحصيل الديون
تحصيل الديون هو عملية الحصول على الأموال المستحقة عن طريق بيع البضائع أو تقديم الخدمات. ومع ذلك ، في حالة وجود نقص نقدي ، يجب على الكيان المعني أن يتولى زمام الأمور بين مختلف الدائنين. إذا كنت تريد أن تكون مسؤولاً عن تحصيل الديون ، فأنت بحاجة إلى تقصير فترة السماح التي تمنحها للعملاء. لا توجد رسوم استثمار مبدئية مع خيار التمويل هذا. ومع ذلك ، إذا استغرق العملاء وقتًا طويلاً للدفع للشركة.
لماذا التمويل الداخلي مهم؟
يلعب المدير المالي دورًا أساسيًا في ضمان احتفاظ الشركة بالملكية والسيطرة من خلال الاعتماد على التمويل الداخلي. كبديل ، يمكن للشركة إصدار أسهم جديدة لزيادة رأس المال ، ولكن القيام بذلك سيؤدي إلى فقدان السيطرة على اتجاه الشركة. عندما تتوقف المنظمة عن الاعتماد على القروض المصرفية وخطوط الائتمان ، تتحسن درجة الائتمان الخاصة بها. لذلك ، فإن علاوة المخاطر التي يطلبها المستثمرون ستكون أقل إذا كانت الشركة ستصدر أوراقًا تجارية في المستقبل القريب.
ما هي مصادر التمويل الداخلية والخارجية؟
تُعرف الأموال التي يتم جمعها من داخل المنظمة بأنها "مصدر داخلي للتمويل". رأس مال المالكين والأرباح المحتجزة وبيع الأصول ليست سوى أمثلة قليلة لخيارات التمويل الداخلية. من المهم للشركات الوصول إلى مصادر التمويل الداخلية والخارجية. العائلة والأصدقاء ، والقروض المصرفية والسحب على المكشوف ، وأصحاب رؤوس الأموال ورؤساء الأعمال ، والشركاء الجدد ، وقضايا الأسهم ، والائتمان التجاري ، والتأجير ، وشراء التأجير ، والمنح الحكومية ، كلها أمثلة على الأساليب الخارجية التي يمكن أن تستخدمها الشركة لزيادة رأس المال.
ما هو التمويل الخارجي؟
يُطلق على الحصول على أموال من أشخاص أو مؤسسات خارج شركتك اسم التمويل "الخارجي". خطوط الائتمان في البنوك وغيرها المؤسسات المالية العد وكذلك الأموال التي يتم الحصول عليها من القروض والمستثمرين في شكل أسهم وأسهم. قد يكون الحصول على خيارات التمويل الخارجي أكثر صعوبة ، ولكن نظرًا لأنها أكبر ، فإنها تستحق النظر فيها عند الحاجة إلى مبلغ كبير من النقد. هذه الخيارات مهمة للشركات التي ليس لديها الكثير من المال ، ولكنها تلعب دورًا أيضًا عند استكشاف أفكار أو منتجات أو أعمال جديدة.
ما هي الأنواع الرئيسية للتمويل الخارجي؟
تعتمد غالبية الشركات المبتدئة على مجموعة من المصادر ، بما في ذلك المدخرات الشخصية للمؤسس والقروض من العائلة والأصدقاء. هناك نوعان أساسيان من مصادر التمويل الخارجية:
# 1. تمويل أسهم رأس المال،
يتم تمويل رأس المال عندما يتم منح المال مقابل حصة في الشركة وحصة من الأرباح المستقبلية.
# 2. تمويل الدين،
تمويل الديون هو عندما يتم اقتراض الأموال ويجب سدادها بفائدة. المنح الدراسية هي أشكال من المساعدات المالية التي لا تتطلب السداد. ومع ذلك ، قد يتم تقديم هذا من قبل المؤسسات الخاصة أو البرامج الحكومية أو حتى الشركات الربحية.
ما هي المصادر الخارجية الثلاثة للتمويل؟
من المهم للشركات أن تتمتع بإمكانية الوصول إلى مصادر التمويل الداخلية والخارجية. العائلة والأصدقاء والقروض المصرفية والسحب على المكشوف وأصحاب رؤوس الأموال ورؤساء الأعمال والشركاء الجدد وقضايا الأسهم والائتمان التجاري والتأجير والشراء بالتأجير والمنح الحكومية كلها أمثلة على الأساليب الخارجية لتمويل الأعمال التجارية.
# 1. قروض من البنوك
القروض المصرفية هي طريقة شائعة ل الشركات الصغيرة للحصول على تمويل خارجي. يتقدم العمل بطلب للحصول على تمويل من مؤسسة مالية مثل بنك أو مدخرات أو قرض أو اتحاد ائتماني. علاوة على ذلك ، يوضح الطلب تفاصيل الاستخدام المقصود للقرض والمبلغ المطلوب والائتمان التجاري لمقدم الطلب. يقوم البنك بمراجعة المعلومات ، ويقرر منح القرض ويحدد سعر الفائدة على القرض. إذا تخلفت الشركة عن الوفاء بالتزاماتها المتعلقة بالقرض ، فيجوز للبنك مصادرة أي ضمانات قدمها لتأمين سداد أصل القرض والفائدة.
# 2. قضايا السندات
الشركات الصغيرة التي تحتاج إلى تمويل الديون لديها خيارات تتجاوز القروض المصرفية ، مثل إصدار السندات. كما يساعد برنامج سندات إيرادات التنمية الصناعية (IDRB) الشركات على تمويل مبالغ كبيرة مشاريع صناعية من خلال الشراكة مع الوكالات الحكومية المحلية. بعد الحصول على موافقة البنك الإسلامي للتنمية ، يجوز للشركات إصدار سندات لعامة الناس. لكن الشركة تدفع رأس المال والفائدة إلى وكالة التنمية المحلية ، والتي بدورها تعطي المال لحملة السندات.
# 3. بتمويل من الملائكة
يمكن للشركات التي لا ترغب في تحمل المخاطر التي تأتي مع تمويل الديون استخدام تمويل الأسهم بدلاً من ذلك. ما يسمى ب "المستثمر الملاك" هو نوع من ممول الأسهم. ومع ذلك ، في مقابل جزء بسيط من أسهم الشركة المستهدفة ، يساعد هؤلاء المستثمرون في أشياء مثل تمويل المعدات واستراتيجيات التسويق والخبرة الصناعية. لاستعادة أموالهم ، يرغب المستثمرون الملاك في دعم الأعمال بعوائد أعلى من المتوسط (ROI).
ما هو الفرق بين الدين الداخلي والخارجي؟
ببساطة ، الدين الخارجي لبلد ما هو مقدار إجمالي ديونها التي تحملها مستثمرون من خارج الدولة. من ناحية أخرى ، يتكون الدين الداخلي فقط من ديون تحملتها دولة ما داخل حدودها.
الرقابة المالية الداخلية
وهذا يشمل التأكد من أن الموظفين يتبعون قواعد الشركة ، وأن أصولها آمنة ، وأن الاحتيال والأخطاء يتم منعها والعثور عليها ، وأن السجلات المحاسبية دقيقة وكاملة ، وأن المعلومات المالية الموثوقة يتم إعدادها في الوقت المحدد. تشير الرقابة المالية الداخلية إلى السياسات والإجراءات التي تضعها الشركة للتأكد من أن أعمالها تدار بطريقة منظمة وفعالة.
التمويل الداخلي والرقابة عبارة عن مجموعة من إجراءات المحاسبة والمراجعة التي تستخدمها الشركة. إنها الطريقة الوحيدة للتأكد من ذلك تقرير مالى والامتثال للوائح آمن. تساعد الضوابط الداخلية التنظيمية في تلبية المتطلبات التنظيمية وإحباط الاحتيال. يمكنهم المساعدة في الميزانيات والسياسات ونقص رأس المال وتقديم تقارير دقيقة للإدارة. سيؤدي ذلك إلى تحسين الكفاءة التشغيلية.
لماذا الرقابة المالية الداخلية مهمة جدا
تدرس عمليات التدقيق الداخلي التمويل الداخلي والرقابة على الشركة ، مثل حوكمة الشركة و عمليات المحاسبة. يمكن أن تتأكد هذه الرقابة المالية الداخلية من اتباع القوانين والقواعد وأن إعداد التقارير المالية وجمع البيانات يتم بشكل صحيح وفي الوقت المحدد. فهي تساعد في الحفاظ على سير العمليات بسلاسة من خلال إيجاد المشاكل وإصلاح الأخطاء قبل أن يكتشفها تدقيق خارجي.
الأسئلة الشائعة
ما هما نوعان من مصادر التمويل؟
المصدران الرئيسيان للتمويل هما الديون وحقوق الملكية.
ما هي أنواع التمويل؟
أنواع التمويل هي التمويل الشخصي ، وتمويل الشركات ، والتمويل العام (الحكومي).
ما هي فوائد مصادر التمويل الداخلي؟
للتمويل الداخلي العديد من الفوائد ، بما في ذلك انخفاض التكاليف ، والحفاظ على الملكية والسيطرة ، وعدم الحاجة إلى موافقات خارجية ، وخلوها من أي التزامات قانونية ملزمة.
مقالات ذات صلة
- أدوات اتصال الأعمال الصغيرة: أفضل الأدوات وأكثرها فعالية للاستخدام
- الضوابط الداخلية: المعنى والأمثلة
- استراتيجيات التسويق الداخلي: كيفية إنشاء علامة تجارية تسويقية فعالة
- شركة التمويل: التعريف والأنواع وأفضل 10 شركات
مراجع حسابات
