الهامش الإجمالي هو نوع من المؤشرات المستخدمة لتقييم مدى نجاح شركة أو مؤسسة في إدارة مبيعاتها وسلعها ونفقاتها المتعلقة بالخدمات. يمكن استخدامه لقياس نجاح أي شركة. يُعلم المستثمر المحتمل عن الحالة المالية للشركة وما إذا كان الاستثمار فيها يمثل مخاطرة مالية معقولة. إنه مفيد أيضًا لأنه يمنح الشركة خيارات أو فرصًا استثمارية أفضل. سننظر في كيفية حساب نسبة هامش الربح الإجمالي ونسبته.
ما هو الهامش الإجمالي؟
يستخدم المحللون هامش الربح الإجمالي لقياس الصحة المالية للشركة عن طريق تقدير مبلغ المال المتبقي بعد خصم تكلفة البضائع المباعة من مبيعات المنتجات (COGS). عادةً ما يتم تمثيل هامش الربح الإجمالي كنسبة مئوية من المبيعات ويشار إليه أحيانًا باسم نسبة الهامش الإجمالي. يتم احتساب هذه النفقات على أنها تكاليف البضائع المباعة (COGS) في بيان الدخل.
صيغة إيجاد الهامش الإجمالي هي
الهامش الإجمالي = (صافي المبيعات - تكلفة البضائع المباعة) / صافي المبيعات
يتم حساب هامش الربح الإجمالي للشركة عن طريق طرح تكلفة البضائع المباعة (COGS) من صافي المبيعات. هامش الربح الإجمالي هو الربح الناتج قبل طرح رسوم البيع ، العامة ، والإدارية ، وهو صافي هامش ربح الشركة.
أهمية الهامش الإجمالي للمنظمة
الهامش الإجمالي مهم لأنه أحد المعايير الرئيسية العديدة التي يجب على أساسها إنشاء خطة مخطط. إن معرفة الهامش الإجمالي قد يمكّن الشركة من بناء إستراتيجية تسعير تنافسية وإدارة المخزونات وإيجاد طرق لتوفير التكاليف. تستخدم العديد من الشركات إجمالي الربح والهامش الإجمالي كمقاييس أداء مهمة.
فيما يلي بعض مؤشرات الأداء المهمة الأخرى:
- تكلفة البضاعة المباعة
- العملاء المحتملين المؤهلين شهريًا
- ولاء العملاء والاحتفاظ بهم
- تكاليف اكتساب العملاء
- صافي الربح
- عائدات بيع
- حركة المرور على الانترنت
- تكلفة النقرة
- معدل دوران الموظفين
- الإيرادات الشهرية المتكررة
كيف تحسب هامش الربح الإجمالي
لحساب الهامش الإجمالي ، عليك أولاً تحديد موقع كل متغير معادلة ، ثم إدخال الأرقام. يتضمن بيان الدخل كلاً من صافي المبيعات وتكاليف البضائع المباعة.
خطوات تحديد الهامش الإجمالي هي كما يلي:
- احسب صافي المبيعات
- احسب تكلفة البضائع المباعة
# 1. احسب صافي المبيعات
احسب إجمالي الدخل أولاً للفترة الزمنية التي ترغب في حسابها. يتم حساب هذه القيمة بضرب إجمالي عدد المنتجات المباعة بالسعر الذي تم بيعها به.
بافتراض أنك تبيع 50 دلوًا من الطلاء مقابل 40 دولارًا لكل منها ، فإن صافي أرباحك سيكون 2,000 دولار
تكون معادلة صافي المبيعات ، حيث Q = الكمية ، و P = السعر ، و NR = صافي الإيرادات ، كما يلي:
NR = Q (P)
# 2. احسب تكلفة البضائع المباعة
يُطلق على إجمالي نفقات إنتاج منتج الشركة تكلفة البضائع المباعة (COGS). وتشمل العمالة المباشرة والنفقات المادية. الرقم لا يشمل التكاليف غير المباشرة. التكاليف التي تدخل في حساب تكلفة المنتجات المباعة لديها مجال كبير للخطأ. يختلف حسب الصناعة. لا يتم تضمين رسوم المبيعات والرسوم الإدارية ونفقات التسويق والتكاليف الأكثر ثباتًا في تكلفة العناصر المباعة. ما يلي هو الصيغة:
COGS = بداية المخزون + المشتريات خلال الفترة - المخزون الختامي
أخيرًا ، اجمع بين المتغيرات لتحديد الهامش الإجمالي
ما هو الهامش الإجمالي الجيد؟
عادةً ما يكون الهامش الإجمالي من 10٪ إلى 20٪ متوسطًا جيدًا إلى هامش إجمالي مرتفع لاستهدافه ، ومع ذلك ، فإن الهامش الإجمالي الأمثل الذي يجب أن تستهدفه الشركة يختلف باختلاف الصناعة. هوامش ربح أقل من 10٪ شائعة في صناعات مثل تجارة البقالة بالتجزئة ، والمعيشة المدعومة ، والتعدين. هوامش ربح تبلغ 15٪ أو أكثر منتشرة في صناعات مثل المحاسبة وتأجير السيارات وطب الأسنان. الهامش الإجمالي هو مقياس يساعد الشركة على تحديد المقدار الذي يمكن أن تضعه مرة أخرى ومدى عدم فشلها.
فيما يلي بعض العوامل التي تؤثر على هامش الربح الإجمالي:
- تكلفة المواد المباشرة: قد تتغير تكلفة المواد الخام الخاصة بك بسبب التقلبات في أسعار البائعين.
- تكلفة العمالة المباشرة: تزيد تكلفة العمالة أو تنخفض بناءً على كمية العمالة التي تحتاجها لتصنيع البضائع الخاصة بك.
- طريقة الجرد
- أسعار / كميات المبيعات: سيؤثر توفر المواد الخام الخاصة بك للإنتاج بدوره على تكلفة منتجاتك ومقدار بيعها.
ماذا يشير الهامش الإجمالي؟
في حالة اختلاف هامش الربح الإجمالي للشركة بشكل كبير ، فقد يشير ذلك إلى أساليب إدارة سيئة و / أو منتجات غير كافية. ومع ذلك ، عادة ما تكون مثل هذه التقلبات مقبولة عندما تقوم الشركة بإجراء تغييرات تشغيلية كبيرة على نموذج أعمالها. في مثل هذه الحالة ، لا ينبغي أن يكون التقلب العابر سببًا لكثير من القلق.
قد يكون لتقلبات أو تغيرات الأسعار تأثير أيضًا على الهوامش الإجمالية. من المحتمل أن تقدم الشركة ذات الهوامش الإجمالية الأكبر عناصرها بسعر أعلى. ومع ذلك ، يجب أن يكون هذا في حالة توازن لتجنب فقدان الشركة جمهور السوق نتيجة لارتفاع السعر الذي حددته الشركة.
بشكل عام ، يشير الهامش الإجمالي إلى سجل النشاط التجاري أو يتتبعه من خلال تقييم نفقات المبيعات والمنتجات والخدمات والأداء. يمكن للمستثمرين الاستثمار بأمان مع العلم أن الشركة لديها سجل حافل من الإقبال على الأرباح.
إجمالي الهامش مقابل صافي الهامش
مقياس أداء مهم آخر لنجاح الأعمال هو صافي الهامش. الفرق الأساسي بين إجمالي وصافي الهامش هو أن صافي الهامش يمثل الدخل أو الأرباح بعد إزالة جميع النفقات. على الرغم من أن كلاهما عبارة عن نسب ربحية تستخدم لقياس الصحة المالية للشركة.
هامش الربح الإجمالي هو مقياس للربحية يعرض نسبة المبيعات التي تتجاوز تكلفة البضائع المباعة (COGS) ، بينما يشمل هامش الربح الصافي نفقات الشركة بالكامل وهو مؤشر ربحية أكثر دقة بكثير من المحللين الماليين والمستثمرين باستمرار مراقب. يشمل صافي الهامش الضرائب وفوائد الديون والنفقات غير المباشرة.
كيفية حساب نسبة الهامش الإجمالي
تساعد نسبة الهامش الإجمالي في حساب كيفية مساهمة كل عملية بيع في الهامش الإجمالي. بمعنى آخر ، إنها نسبة تُظهر GMR للشركة كنسبة مئوية من صافي مبيعاتها. تقارن بين شركتين معًا لأن كل شركة تواجه تحدياتها الفريدة في العمل.
خذ على سبيل المثال شركة صغيرة بمبيعات صافية قدرها 200,000 دولار وشركة أكبر يبلغ صافي مبيعاتها 3,000,000 دولار. قد تفترض أن الشركة الأكبر ستعمل بشكل أكثر كفاءة ، ومع ذلك ، يمكن أن يكون الاحترام هو الحال حيث يكون للأعمال الصغيرة نسبة أعلى من الأعمال التجارية الأكبر.
الصيغة لحساب نسبة إجمالي الهامش هي
نسبة الهامش الإجمالي = إجمالي الهامش / صافي الإيرادات
حيث الهامش الإجمالي = صافي المبيعات - COGS
نسبة الهامش الإجمالي هي مقياس للربحية يحدد مدى ربحية بيع مخزون الشركة. عادة ما تكون النسب الأعلى هي الأفضل في معرفة مدى جودة أداء الأعمال. تشير النسب الأعلى إلى أن الشركة تربح أكثر من مخزونها أو بضائعها.
هناك طريقتان شائعتان لتحقيق نسب عالية. أحد الخيارات هو شراء المخزون بتكلفة منخفضة.
الطريقة الثانية لتجار التجزئة لتحقيق نسبة عالية هي زيادة سعر منتجاتهم. ومع ذلك ، يجب أن تفعل ذلك مع مراعاة وجود منافسين آخرين وأن العملاء سوف يتسوقون في مكان آخر إذا كانت سلعك أو خدماتك باهظة الثمن.
الشركة التي لديها نسبة هامش إجمالي عالية سيكون لها عوائد عالية والتي سيتم استخدامها دائمًا لتغطية مجموعة كاملة مثل نفقات التشغيل مثل الإيجار والمرافق والراتب.
مثال على اثنين من أصحاب الأعمال
على سبيل المثال ، أعمال Kevin هي شركة صغيرة بمبيعات صافية قدرها 200,000 دولار بينما يبلغ صافي مبيعات أعمال Tom 3,000,000،165,000،2 دولار. إذا كان Kevins COGS هو 700,000 دولارًا أمريكيًا وكان Tom's COGS هو XNUMX ، XNUMX دولار أمريكي
الهامش الإجمالي = صافي المبيعات - تكلفة البضائع المباعة
كيفن: 200,000 دولار - 160,000 ألف دولار = 40,000 ألف دولار
توم: 3,000,000،2،700,000 دولار - 300,000 دولار ، XNUMX = XNUMX دولار
قد يستنتج المرء تلقائيًا أن عمل توم يعمل بشكل أفضل وأكثر ربحية من أعمال كيفن. وهذا هو سبب أهمية GMR.
لنقم بالحسابات
نسبة الهامش الإجمالي = إجمالي الهامش / صافي الإيرادات
Kevin: 40,000 دولار / 200,000 دولار = 0.2 تطبيق 20٪
توم: 300,000 دولار / 3,000,000،0.1،10 دولار = XNUMX تطبيق. XNUMX٪
هذا يعني أن أعمال Kevin تتمتع بكفاءة أفضل من Toms على الرغم من أن تومز لديها إقبال أعلى على المبيعات بسبب عدد العملاء لديه. قد لا يكون لدى Kevin عدد كبير من العملاء مثل Tom ولكنه يبيع أعلى من Kevin وبالتالي يربح أكثر من Kevin في GMR.
يقطع هذا شوطًا طويلاً للإشارة إلى أن أعمال كيفن هي عمل أفضل للاستثمار فيه من أعمال توم نظرًا لارتفاع نسبة هامش الربح لديه.
كيفية حساب نسبة الهامش الإجمالي
الخطوات التالية لحساب نسبة إجمالي الهامش:
- بادئ ذي بدء ، لاحظ إجمالي إيرادات الشركة ، والتي يمكن العثور عليها بسهولة كبند في بيان الدخل.
- بعد ذلك ، احسب تكلفة البضائع المباعة إما مباشرة من بيان الإيرادات أو عن طريق إضافة تكاليف التصنيع المباشرة ، مثل المواد الخام وأجور العمالة وما إلى ذلك.
- يحدد إجمالي الربح بطرح تكلفة المنتجات المباعة من إجمالي المبيعات. إجمالي المبيعات - COGS = إجمالي الربح
- أخيرًا ، كما هو موضح أدناه ، يمكنك حساب نسبة هامش الربح الإجمالي بقسمة إجمالي الربح على إجمالي المبيعات. كما يوحي الاسم ، يتم التعبير عنه بالنسب المئوية.
صيغة النسبة المئوية لإجمالي الربح للربح = الهامش الإجمالي / إجمالي المبيعات × 100٪
حيث يكون الهامش الإجمالي (إجمالي المبيعات - تكلفة البضائع المباعة)
مثال على حساب GMP
ضع في اعتبارك شركة ABC كمثال لحساب إجمالي الربح. ABC Inc. هي شركة تصنع أساور المعصم حسب الطلب. كسبت شركة ABC 150,000 ألف دولار من صافي الإيرادات والمصروفات الأخرى في نهاية السنة المالية. كيف سيتم حساب ABC Inc. GMP بناءً على البيانات؟
تكلفة السلع المُباعة = 80,000 دولار
معادلة النسبة المئوية لإجمالي الربح = الهامش الإجمالي / إجمالي المبيعات × 100٪
الهامش الإجمالي = (إجمالي المبيعات - تكلفة البضائع المباعة)
GMP = 150,000 دولار - 60,000 دولار = 90,000 دولار
= 90,000 دولار / 150,000 دولار × 100٪
GMP = 0.6 × 100٪ = 60٪
وفي الختام
بشكل قاطع ، قد يكون تتبع هامش الربح الإجمالي الخاص بك مفيدًا لعملك حيث من المرجح أن يستثمر المستثمرون في عملك وبالتالي تعزيز النمو والتنمية. لذا تأكد من تتبعها باستمرار والتحقق من أداء عملك.
الأسئلة الشائعة
ما هي نسبة الهامش الإجمالي؟
نسبة الهامش الإجمالي هي مقياس للربحية يحدد مدى ربحية بيع مخزون الشركة.
كيف نحسب نسبة الهامش الإجمالي؟
لحساب نسبة الهامش الإجمالي = إجمالي الهامش / إجمالي المبيعات × 100٪
كيف أحسب نسبة الهامش الإجمالي الخاصة بي؟
إذا كنت ترغب في حساب نسبة إجمالي الهامش لديك ، فاستخدم هذه الصيغة: إجمالي الهامش / صافي الإيرادات
كيف يمكنني حساب هامش الربح الإجمالي الخاص بي؟
لحساب إجمالي ربح الهامش ، استخدم هذه الصيغة:
- احسب صافي المبيعات
- احسب تكلفة البضائع المباعة
بعد ذلك ، استخدم الصيغة التالية
الهامش الإجمالي = (صافي المبيعات - تكلفة البضائع المباعة) / صافي المبيعات
مقالات ذات صلة
- هامش الربح الإجمالي: الصيغة وكيفية حساب هامش الربح الإجمالي
- الدخل الإجمالي قبل الضرائب: كيف تحسبه
- الراتب الإجمالي: تعريفات وحسابات وأمثلة (+ أدوات سريعة)
- شرح بيان الربح والخسارة !!! كيفية قراءة وإنشاء بيان الربح والخسارة
â € <
