الدخل الإجمالي المعدل (AGI) هو دخلك الإجمالي مطروحًا منه الخصومات المعينة. إنه مقياس للدخل تستخدمه دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بالولايات المتحدة لتحديد التزامات دافع الضرائب. قد تساعدك معرفة الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك في تحديد الدخل الخاضع للضريبة بعد بعض الخصومات المؤهلة. في هذه المقالة ، نحدد AGI ، ونناقش كيفية حسابه لقروض الطلاب أو حتى للضرائب ، وأفضل طريقة للتعرف عليه في النموذج W-2 أو 1040.
ما هو الدخل الإجمالي المعدل (AGI)؟
دخلك الإجمالي المعدل هو دخلك الإجمالي مع عدد أقل من الخصومات والتسويات. عند حساب معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك ، قد ترى مقدار الدخل الخاضع للضريبة بعد استقطاعات محددة. يعد AGI الخاص بك أحد أهم العوامل في الإقرار الضريبي لأنه يساعد مصلحة الضرائب في حساب مقدار الضريبة المستحقة عليك. يمكنك حساب AGI الخاص بك والإبلاغ عنه في نموذج IRS 1040 أو W-2.
تحتاج إلى حساب الدخل الإجمالي المعدل ، أو AGI ، وهو أمر بالغ الأهمية عندما يتعلق الأمر بتقديم ضرائب الدخل السنوية الخاصة بك. وبشكل أكثر تحديدًا ، يظهر AGI في النموذج 1040 أو W-2 ويساعد في تحديد الخصومات والائتمانات التي يحق لك الحصول عليها ، وعندما تقوم بحسابها ، تصبح العملية برمتها أسهل.
يتم استخدام AGI الخاص بك أيضًا لتحديد المزايا والإعفاءات الضريبية والخصومات والبرامج الاجتماعية التي تكون مؤهلاً لها. على سبيل المثال ، قد يُسمح لك بخصم النفقات الطبية غير المسددة إذا تجاوزت 7.5٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك. كلما زاد خصمك ، كان معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك أصغر.
ما سبب أهمية الذكاء الاصطناعي العام؟
AGI الخاص بك مهم لأسباب مختلفة ، بما في ذلك:
# 1. الدخل الخاضع للضريبة
معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك يختلف عن دخلك الخاضع للضريبة ، على الرغم من استخدامه لحسابه. اطرح خصمًا قياسيًا أو مفصلاً من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك للوصول إلى المبلغ الخاضع للضريبة. ستكون ضرائبك أرخص إذا كان معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك أقل وتحتاج إلى حسابه جيدًا حتى يحدث ذلك. يمكن أيضًا خصم دخل العمل المؤهل والمساهمات الخيرية لتقليل الدخل الخاضع للضريبة عند الاقتضاء.
# 2. الاقتطاعات مفردات
إذا قمت بتفصيل استقطاعاتك في النموذج (أ) ، فإن الذكاء الاصطناعي العام سيقرر مقدار التكاليف المعينة التي يمكنك خصمها. فيما يلي القيود المحددة:
- يتم خصم المصاريف الطبية وطب الأسنان التي تتجاوز 7.5٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام فقط.
- عادةً ما تقتصر الخصومات على المساهمات الخيرية على 60٪ من الذكاء الاصطناعي العام ، على الرغم من أنه قد يتم تطبيق قيود أقل في ظروف معينة.
- يتم خصم نفقات الخسائر والخسائر المؤهلة فقط التي تتجاوز 10٪ من AGI.
# 3. الأهلية للبرنامج
تستخدم بعض الإعفاءات الضريبية وبرامج المساعدة أيضًا الذكاء الاصطناعي العام لتقييم الأهلية. على سبيل المثال ، يُطلب AGI في التطبيق المجاني للمساعدة الفيدرالية للطلاب ، والمعروف أيضًا باسم FAFSA ، لحساب الأهلية للحصول على المنح والقروض التعليمية.
كيفية حساب الدخل الإجمالي المعدل
ضع في اعتبارك الإجراءات التالية إذا كنت تتساءل عن كيفية حساب الدخل الإجمالي المعدل:
# 1. ابحث عن بيانات الدخل الخاصة بك
احصل على جميع بيانات الدخل الخاصة بك قبل أن تبدأ في حساب الدخل الإجمالي المعدل. يتضمن ذلك W-2 أو 1040 للأجور والرواتب وأي دخل يشير إلى دخل العمل الحر وأي دخل مسجل على نماذج 1099 مختلفة ، وكلها يجب أن تكون موجودة قبل حساب AGI.
بالإضافة إلى ذلك ، أدخل أي دخل آخر خاضع للضريبة قد يكون لديك ، حيث سيساعدك ذلك في حساب إجمالي الدخل السنوي. المصادر الأخرى للدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة مذكورة أدناه:
الدخل الخاضع للضريبة:
الدخل الخاضع للضريبة هو جزء من إجمالي الدخل الذي تعتبره مصلحة الضرائب خاضعًا للضريبة. ويشمل كلاً من الدخل المكتسب وغير المكتسب. فيما يلي أمثلة على الدخل الخاضع للضريبة من مصادر أخرى غير راتبك أو راتبك:
- الإيرادات التجارية
- فوائد إضراب النقابة
- دخل المزرعة
- استحقاقات العجز طويلة الأجل التي تحصل عليها قبل التقاعد
- الاعتمادات الخاضعة للضريبة ، والمبالغ المستردة ، أو تعويضات ضرائب الدخل المحلية والولائية
- ودائع الضمان وإيرادات العقارات المؤجرة
- رسوم هيئة المحلفين
- الأجر المتأخر من دعاوى التمييز في العمل
- الجوائز والجوائز واليانصيب والمقامرة والمكاسب السياقية
- الأرباح من تأجير العقارات ، والشراكات ، والإتاوات ، والصناديق الاستئمانية ، ومدفوعات الترخيص
- أجر الإقالة
- مكاسب رأس المال
- إعانات البطالة
- النفقة الزوجية
الدخل غير القابل للخصم:
الدخل غير الخاضع للضريبة هو الدخل الذي تحصل عليه ولكن لا يتعين عليك دفع ضرائب عليه. على الرغم من أن بعض أنواع المدفوعات لا تخضع للضريبة ، إلا أن مصلحة الضرائب تطلب منك الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي. فيما يلي بعض الأمثلة على الدخل الذي لا يساهم في AGI الخاص بك:
- مزايا دعم الطفل
- مزايا تعويض العمال
- مدفوعات العجز
- يستمر التأمين على الحياة ، ما لم يسلمك شركة التأمين البوليصة لك مقابل ثمن
- مدفوعات رعاية التبني
- منح الزمالة أو المنح الدراسية
- الديون الملغاة المقصود بها هدية لك
- الأموال التي تلقيتها كهدية أو أصول موروثة أخرى
- أرباح رأس المال من بيع منزلك الأساسي
- الأموال المحولة من حساب تقاعد إلى آخر إذا تم ذلك من خلال تحويل من وصي إلى وصي
# 2. حدد دخلك السنوي الإجمالي
ابدأ في تقدير إجمالي دخلك السنوي بمجرد حصولك على جميع مستندات الدخل الخاصة بك. يمكنك القيام بذلك عن طريق جمع كل أرباحك على مدار عام. قم بتضمين أي مكافآت تكسبها في دخلك السنوي. إذا كنت تتقاضى راتبك على أساس سنوي ، فسيقوم صاحب العمل في كثير من الأحيان بتنفيذ غالبية العمل نيابة عنك.
إذا كنت تعمل بالساعة ، يمكنك الرجوع إلى كعب راتبك أو ببساطة ضرب أجر الساعة في عدد ساعات العمل كل أسبوع ثم ضرب هذا الرقم في 52. هذا يحسب راتبك السنوي. إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا ، فأدخل الدخل السنوي للزوج / الزوجة والمكافآت لأن هذا ينطبق على عائلتك بأكملها.
# 3. خذ مجموع الخصومات الخاصة بك
فحص بعض النفقات والخصومات. قد تتغير بعض الخصومات التي تقوم بها من دخلك الإجمالي من سنة إلى أخرى ، في حين أن البعض الآخر قد يظل ثابتًا. فيما يلي بعض الأمثلة على خصومات الدخل الإجمالي التي أدت إلى الذكاء الاصطناعي العام:
- مساهمات حساب توفير الرعاية الصحية (HSA)
- أقساط التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص
- الرسوم الدراسية
- رسوم مدرسية
- فائدة قرض الطالب
- دفع النفقة
- نفقات المعلم
- ضرائب العمل الحر
- عقوبة على السحب المبكر من حساب التوفير الخاص بك
- تغير الاسعار
- بعض مساهمات خطة التقاعد الفردية
- مصاريف تجارية معينة
عند حساب هذه الخصومات ، هناك العديد من الشروط التي يجب مراعاتها ، لذا تأكد من تلبيتها قبل إضافتها إلى الحساب الخاص بك. أيضًا ، لا يُسمح بجميع الخصومات عند تحديد معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك. بمجرد أن تقرر أي خصم من دخلك الإجمالي ، قم بإجمالي كل الخصومات والتكاليف الخاصة بك.
# 4. اطرح استقطاعاتك من إجمالي دخلك السنوي
يمكنك تقليل استقطاعاتك من إجمالي دخلك السنوي الآن بعد أن عرفت دخلك السنوي بالكامل وإجمالي الخصومات. نتيجة لذلك ، يتم حساب الدخل الإجمالي السنوي المعدل الخاص بك. الصيغة كما يلي:
AGI = إجمالي الدخل السنوي - الخصومات المؤهلة
ما عليك سوى قسمة هذا الرقم على 12 للحصول على الدخل الإجمالي المعدل شهريًا. قد يتغير هذا الرقم أيضًا اعتمادًا على مجموعة متنوعة من العوامل. قد تشمل هذه العوامل مكافآت غير متوقعة والعمل لساعات أكثر من المقصود.
أين تجد الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك في نموذج W-2؟
نظرًا لأن نموذج W-2 يكشف فقط عن إجمالي الدخل غير المعدل من صاحب العمل الفردي ، فلن تتمكن من رؤية معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك عليه أو أن يكون لديك أي شيء تريد حسابه.
ولكن يمكنك حساب وحساب الدخل الإجمالي المعدل (AGI) باستخدام نماذج W-2. توضح المربعات المختلفة دخلك والمبالغ المحتجزة من قبل صاحب العمل ، والتي يمكنك استخدامها لحساب معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك كما هو موضح أعلاه. المكان الوحيد الذي ستجد فيه AGI الكامل هو في نسخة الإقرار الضريبي الأصلية غير المعدلة أو نسخة IRS الرسمية.
إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في حساب الدخل الإجمالي المعدل لآخر سنة ضريبية ، فهناك العديد من حاسبات AGI المتاحة عبر الإنترنت حيث يمكنك إدخال جميع المعلومات الخاصة بك والحصول على النتيجة النهائية.
كيف يؤثر الدخل الإجمالي المعدل على ضرائبك
المبلغ الذي يمكنك استخدام الخصومات والائتمانات لخفض دخلك الخاضع للضريبة يتأثر بدخلك الإجمالي المعدل. ضع في اعتبارك كيف يؤثر الذكاء الاصطناعي العام على الإنفاق الطبي وطب الأسنان لدافعي الضرائب الذين يقومون بالتفصيل.
يمكن للأفراد الذين يقومون بالتفصيل خصم جزء فقط من التكاليف الطبية وتكاليف طب الأسنان المؤهلة التي تتجاوز نسبة معينة من معدل الذكاء الاصطناعي العام. هذا الحد هو 7.5٪ من AGI الخاص بك للسنة الضريبية 2022 ، والتي قدمتها في أوائل عام 2023. وهذا يعني أنه إذا لم تصل نفقاتك الطبية ونفقات طب الأسنان إلى 7.5٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك ، فمن المؤكد أنك لن تتمكن من خصمها.
تخضع الرسوم الدراسية والتبرعات الخيرية أيضًا لقيود الذكاء الاصطناعي العام. بشكل عام ، يمكنك خصم المساهمات الخيرية المؤهلة بنسبة تصل إلى 50٪ فقط من إجمالي دخلك المعدل. نتيجة لذلك ، يكون للذكاء الاصطناعي العام تأثير كبير على الخصومات والائتمانات التي يمكنك المطالبة بها ومقدار قيمتها.
إذا كنت تعيش في ولاية تجمع ضرائب دخل الولاية ، فإن الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك مهم للغاية ، ومن الضروري للغاية حسابه. تأخذ العديد من الولايات القضائية وقتها في تأسيس حساب ضريبة الدخل على مستوى الذكاء الاصطناعي العام من عائدك الفيدرالي.
ما هي أكثر الاستقطاعات شيوعًا التي يمكنني تحملها على الدخل الإجمالي المعدل الخاص بي؟
عند حساب معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك ، فإن ما يلي هو أكثر الخصومات شيوعًا التي يمكنك المطالبة بها:
- مدفوعات النفقة
- غرامات السحب المبكر على حسابات التوفير
- نفقات المعلم (بحد أقصى 250 دولارًا)
- استقطاعات حساب التوفير الصحي (HSA) (نموذج 8889)
- التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص
- ضريبة العمل الحر (يتم خصم نصف إجمالي ضريبة SE الخاصة بك)
- مساهمات في حساب تقاعد مؤهل
- الفائدة على قروض الطلاب (تقتصر على 2,500 دولار)
حساب نموذج AGI
دعونا نحسب AGI لمالك وحيد يتلقى بالإضافة إلى ذلك إيرادات الإيجار ويسدد مدفوعات قروض الطلاب.
- الدخل من العمل: 61,000 دولار
- الدخل من الوحدة الإيجارية: 13,500 دولار
- ضرائب العمل الحر المقدرة المدفوعة خلال العام: 9,400 دولار
- مدفوعات التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص: 5,000 دولار
- الفائدة المدفوعة على قروض الطلاب: 2,000 دولار
سيكون دخلهم الإجمالي 74,500 دولار ، أي ما يعادل رواتبهم (61,000 دولار) بالإضافة إلى دخل الإيجار (13,500 دولار).
تقوم بخصم (أو المطالبة) بالخصم فوق الخط من 74,500 دولار ، والتي تشمل فائدة قروض الطلاب ، ومدفوعات التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص ، ونصف المبلغ المدفوع لضرائب العمل الحر.
نتيجة لذلك ، لديك:
- AGI = 74,500 دولار - (2,000 دولار + 5,000 دولار + 4,700 دولار)
- AGI = 74,500 دولار - 11,700 دولار
- AGI = 62,800 دولار
في هذا السيناريو ، يبلغ الدخل الإجمالي المعدل 62,800،XNUMX دولار.
استخدام نموذج IRS 1040 لحساب الذكاء الاصطناعي العام
قد يكون من الصعب تذكر كيفية حساب الدخل الإجمالي المعدل ، ولكن المستندات الضريبية التي تملأها عند ملء نموذج إقرار ضريبة الدخل الخاص بك ستقودك خلال العملية.
يساعدك نموذج IRS 1040 ، على وجه الخصوص ، في حساب كل راتبك ثم يعطي سطورًا للدخل الإضافي وتعديلات الدخل وأيضًا AGI دقيق.
يشتمل الجدول 1 على سطور لكل شكل من أشكال الدخل الإضافي أو التعديل ، لذلك لا يتعين عليك تذكر جميع الخصومات التي تنطبق على إجمالي دخلك المعدل.
ستقوم بالإبلاغ عن الدخل الإجمالي المعدل (AGI) في نموذج IRS 1040 ، السطر 11 ، بعد حساب دخلك بالكامل وطرح التعديلات.
كيف تؤثر AGI على مدفوعات قروض الطلاب الخاصة بي؟
دخلك الإجمالي المعدل هو مجموع دخلك الإجمالي مطروحًا منه خصومات معينة. ستحسب خيارات السداد المدفوعة بالدخل دفعتك الشهرية أو قروض الطلاب بناءً على الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك.
يرتبط معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك والدفع الشهري المطلوب على قروض الطلاب الفيدرالية ارتباطًا وثيقًا. سيتم تخفيض مدفوعاتك الشهرية إذا كان معدل الذكاء الاصطناعي الخاص بك أقل. وبالمثل ، كلما زاد معدل الذكاء الاصطناعي الخاص بك ، زادت دفعتك الشهرية.
نظرًا لأن معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك يرتبط ارتباطًا مباشرًا بقروض الطلاب الخاصة بك ، فإن خفض معدل الذكاء الاصطناعي العام هو أبسط طريقة لتقليل مدفوعاتك الشهرية. هذه هي بالضبط كيفية حساب الذكاء الاصطناعي العام للقروض الطلابية.
كيف أحصل على معدل الذكاء الاصطناعي العام من الدخل الخاضع للضريبة؟
هذا هو معدل الذكاء الاصطناعي الخاص بك مطروحًا منه الخصم القياسي أو مبلغ الخصومات المفصلة ، أيهما أكبر ، وخصم دخل الأعمال المؤهل ، إن أمكن. سيتم استخدام دخلك الخاضع للضريبة لتحديد شريحة الضرائب الخاصة بك.
كيف أحسب معدل الذكاء الاصطناعي الخاص بي من W-2 الخاص بي؟
يمكن العثور على AGI الخاص بك في المربع رقم 1 من W2 الخاص بك ، وهو مزيج من راتبك ، والإكراميات ، والتعويضات ، وإضافة المربعات من 2 إلى 14. الرجاء عدم تكرار عملية إضافة المربعات 2-14 إلى المربع. 1 من w2.
هل AGI هو نفس الدخل الصافي؟
دخلك الإجمالي المعدل هو مبلغ المال الذي تربحه كل شهر الخاضع للضريبة. تستخدم الإقرارات الضريبية الفردية AGI فقط. على الرغم من استخدام الذكاء الاصطناعي العام والدخل الصافي في بعض الأحيان بالتبادل ، إلا أنهما ليسا نفس الشيء. AGI هو إجمالي الدخل الخاضع للضريبة ، في حين أن صافي الدخل هو الدخل بعد الضرائب.
أين يمكنني أن أجد الذكاء الاصطناعي العام الخاص بي من العام الماضي؟
- يمكنك الحصول على AGI الأصلي من الإقرار الضريبي للعام السابق عن طريق القيام بأحد الإجراءات التالية:
- لفحص AGI للعام السابق ، استخدم أداة IRS Obtain Transcript Online.
- اتصل بمصلحة الضرائب على الرقم 1-800-829-1040 للحصول على المساعدة.
- املأ نموذج 4506-T نسخة من الإيداع الإلكتروني مجانًا.
في الخلاصة
يعد تحديد معدل الذكاء الاصطناعي العام خطوة مهمة في تحديد مقدار الدخل الخاضع للضريبة. إذا كنت تعرف عناصر إيراداتك التي تشكل المبلغ ، فقد يكون الأمر بسيطًا للغاية. تحتوي هذه المقالة على الكثير من المعلومات ، بما في ذلك تعريف شامل للذكاء الاصطناعي العام ، وكيفية حسابه للقروض الطلابية أو حتى للضرائب ، وكيفية التعرف عليه بشكل أفضل في نموذج W-2 أو 1040 ، من بين أمور أخرى. حلل هذه التفاصيل وحقق أقصى استفادة منها.
مقالات لها صلة
- الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI): كيفية حسابه
- NET PAY: كيف تحسب صافي راتبك
- GROSS PAY: التعريف والصيغة
- كيف تقلل الدخل الخاضع للضريبة: أفضل الاستراتيجيات البسيطة!
- إعادة التمويل النقدي: نظرة عامة وكيف يعمل
مراجع حسابات
