إذا كنت تدير شركة ، فإن مراقبة هوامش ربحك بشكل منتظم سيساعدك على تحديد جوانب شركتك الأكثر ربحية. تعد مقارنة الصحة المالية لشركة ما بالمنظمات الأخرى في نفس الصناعة أيضًا أداة للمستشارين الماليين لتحديد مدى صحة المؤسسة من الناحية المالية. ومن ثم ، فإن أفضل إحصائية يمكن استخدامها هي مقياس مالي يسمح للمؤسسات بمعرفة مدى فعالية ترجمة التكاليف إلى مبيعات. ومع ذلك ، فإن نسبة الربح الإجمالي هي مقياس مالي مهم يقيس الربحية. يكشف عن مقدار الأموال المتبقية على الشركة بعد دفع جميع التكاليف المباشرة المرتبطة بتصنيع أو تقديم منتج أو خدمة. سنناقش في هذه المقالة كيف توفر نسبة الربح الإجمالي فهمًا للكفاءة التشغيلية ، وسبب أهميتها ، وكيفية حسابها ، وصيغة تقييمها.
هيا بنا إلى العمل ...
ما هي نسبة الربح الإجمالي
نسبة الربح الإجمالي هي مقياس مالي يستخدمه المستشارون الماليون لقياس الصحة المالية للشركة. يتم ذلك أساسًا عن طريق خصم تكلفة البضائع المباعة (COGS) من إيرادات المبيعات. يسمى أحيانًا هامش الربح الإجمالي أو نسبة إجمالي الهامش ، يمكننا استخدامه لقياس مدى جودة تخصيص الشركات للموارد لإنتاج الأشياء وبيعها.
ومع ذلك ، بناءً على مجموعة متنوعة من العوامل ، فإن نسبة الربح الإجمالي للشركة تمثل مؤشرًا جيدًا لربحيتها الإجمالية. بشكل عام ، يرغب معظم أصحاب الأعمال في تحقيق هامش ربح إجمالي مرتفع. هذا مع ذلك لأنه يعكس مقدار الأموال التي يمكنهم أخذها إلى المنزل بعد الانتهاء من عمل جيد. إلى جانب ذلك ، يتم تحديد قدرة الشركة على صنع العناصر وبيعها اقتصاديًا من خلال قدرتها على استخدام تكاليف الإنتاج بشكل فعال. تُستخدم الصيغة لحساب هامش الربح الإجمالي ، والذي يتم التعبير عنه كنسبة مئوية.
بمعنى آخر ، نسبة الربح الإجمالي هي النسبة المئوية للربح المحقق لكل دولار يتم إنفاقه على إنتاج أو توليد السلع. بالإضافة إلى ذلك ، فإن نسبة الربح الإجمالي هي مقياس لقدرة الشركة على استخدام تكاليف الإنتاج بطريقة مربحة. ومع ذلك ، هناك بعض العوامل الحاسمة الأخرى التي يجب وضعها في الاعتبار عند تحليل نسبة الربح الإجمالي للشركة. كلما ارتفعت النسبة ، كانت المنظمة أكثر صحة.
فهم نسبة إجمالي الربح
بشكل عام ، يساعدك فهم نسبة الربح الإجمالي وكيفية حسابها في الحفاظ على أرباحك مرتفعة وتكاليف منخفضة. يقال أن وجود هامش ربح إجمالي مرتفع يشير إلى أن مؤسستك سليمة من الناحية المالية. وبالتالي ، يمكنك أنت وخصومك والمستثمرون الاستفادة من معرفة هذه المعلومات عن شركتك.
يعد هامش الربح الإجمالي مؤشرًا شائعًا بين أصحاب الأعمال والمستثمرين بسبب بساطته في مقارنة ربحية شركة واحدة بمنافسيها. في الأساس ، تعد نسبة الربح الإجمالي للشركة مقياسًا لمدى كفاءة إنتاجها للسلع أو الخدمات مقارنةً بالنفقات التي تتكبدها. يخبرك أيضًا ، معبرًا عنه كنسبة مئوية ، مقدار أرباحك التي قد تستردها بعد النفقات.
بالإضافة إلى ذلك ، هناك عدة طرق يمكن أن تساعدك على تحسين كفاءة شركتك. لنفترض أن لديك شركتك لمدة خمس سنوات. بعد السنة الخامسة ، تنخفض نسبة هامش ربحك بشكل غير متوقع أو تستقر عندما كان ينبغي أن تكون في ازدياد. يمكنك استخدام هذا لمعرفة ما إذا كانت عمليات الإنتاج أو التسعير أو المبيعات لديك بها نقاط ضعف. نتيجة لذلك ، يمكن أن تكون خطوتك أو قرارك التالي هو إجراء بحث للتأكد من مصادر عدم كفاءتك ووضع استراتيجيات للقضاء عليها.
ماذا تخبرك نسبة الربح الإجمالي؟
في حين أنه يمكن أن يساعدك في تحديد الصحة المالية لشركتك ، إلا أنه قد يكون مؤشرًا على سوء الإدارة أو المنتجات دون المستوى إذا كان هامش الربح الإجمالي للشركة يتغير باستمرار. على الرغم من أن عدم الاستقرار المؤقت قد يكون مقبولاً عندما تخضع الشركة لتحول كبير في نموذج أعمالها. خاصةً حيث لا ينبغي أن يكون سببًا للذعر.
ستنخفض تكلفة السلع نتيجة للاستثمار في رقمنة وظائف سلسلة التوريد ، على الرغم من أن الاستثمار الأولي قد يكون مكلفًا بسبب انخفاض نفقات العمالة.
وبالمثل ، قد يكون للتغيير في سعر المنتج تأثير أيضًا على الهامش الإجمالي. مع عدم وجود ما يدعو للقلق أو القلق ، إذا اتخذت الشركة قرار بيع سلعها أو منتجاتها بسعر مخفض ، فسيكون هامشها الإجمالي أعلى. ومع ذلك ، من المهم أن تضع في اعتبارك أنه إذا حددت الشركة أسعارها عالية جدًا ، فإن عددًا أقل من الأشخاص سيشترون المنتج ، مما قد يؤدي إلى فقدان هيمنة المؤسسة على السوق على المدى الطويل.
ماذا تخبرك نسبة الربح الإجمالي؟
هناك العديد من العيوب في هامش الربح الإجمالي بشكل أساسي ، لذلك من الضروري أن تكون على دراية بها عند استخدامها كأداة استثمار. بادئ ذي بدء ، مع هامش الربح الإجمالي ، ربما لن تحصل على جميع الإجابات التي تتوق إليها.
هامش الربح الإجمالي للشركة ليس دائمًا مؤشرًا موثوقًا لنجاحها العام ومركزها المالي. تُستخدم هذه النسبة بشكل شائع لاكتشاف ما إذا كانت الشركة لديها ثغرة أمنية حرجة ، كما قلنا سابقًا. بغض النظر ، إذا كنت تبحث عن نقطة ضعف أو نقطة ضعف معينة ، فقد لا تحصل على المكان المحدد. وبالتالي ، سيتعين عليك الاعتماد على براعتك الخاصة. ونحن نعلم جميعًا أنه أثناء القيام باستثمارات تجارية معقولة ، ليس من الآمن أبدًا افتراضها.
علاوة على ذلك ، قد لا يعكس هامش الربح الإجمالي للشركة دائمًا ربحيتها الإجمالية بدقة. قد لا تكون نسبة الربح الإجمالي الممتازة كافية لتسوية الشؤون المالية للشركة التي لم يتم أخذها في الحسبان في حساب نسبة الربح الإجمالي. ومع ذلك ، فإن الشركة التي لديها نقطة مئوية أقل قد يكون لديها على الأرجح أداء مالي جيد إذا أصبحت بشكل غير متوقع بارزة أو لديها زيادة مفاجئة في الأعمال التجارية.
يوفر هذا الإجراء المالي نظرة عامة جيدة على الصحة المالية للمؤسسة. وبالمثل ، إذا كنت ترغب في الحصول على فكرة أفضل عن الصحة المالية للشركة ، فيجب أن تنظر إلى نسب الربح الإجمالي على مدار فترة. وفي الوقت نفسه ، هناك عدد من المتغيرات في معادلة نسبة الربح الإجمالي والتي تعتبر حيوية لفهمها. لذلك ، يمكنك عادة استخدام النتائج الخاصة بك بحذر.
كيفية حساب نسبة الربح الإجمالي
لحساب نسبة الربح الإجمالي هو معرفة مقدار الأموال المتبقية بعد إزالة جميع تكاليف التشغيل من مبيعاتك. بشكل أساسي ، لحساب نسبة الربح الإجمالي ، ستقوم بطرح تكلفة البضائع المباعة (COGS) من إجمالي الإيرادات.
# 1. تكلفة البضائع المباعة (COGS)
يشير هذا المصطلح إلى المبلغ الكامل الذي تدفعه لإنتاج أو تقديم منتجاتك وخدماتك ، بما في ذلك جميع تكاليفها المباشرة. ومع ذلك ، لا يتم تضمين النفقات غير المباشرة ، مثل رواتب الموظفين أو التسويق والمبيعات. في ما يلي بعض الأمثلة الواقعية لتكلفة البضائع المباعة:
- المواد الخام والمكونات الأساسية في الإنتاج.
- التكاليف المنسوبة مباشرة إلى القوى العاملة في الإنتاج
- تشمل تكاليف الإنتاج تكلفة الآلات.
- رسوم التوصيل
- مرافق منشأة الإنتاج
# 2. اجمالي الربح
كيف تحسب نسبة الربح الإجمالي؟ نسبة الهامش الإجمالي ما هي لقد بقيت بعد طرح تكلفة المنتجات المباعة من ربحك.
# 3.الإيرادات
في الأساس ، هو مقدار الأموال التي تجنيها مؤسستك من بيع العناصر أو الخدمات. ليس هناك شك في مقدار الأموال التي تجنيها من جميع مبيعاتك. ومع ذلك ، من الأهمية بمكان أن نفهم أن الضرائب والفوائد والاستهلاك لم يتم تضمينها في هذا الحساب.
كيف تحسبها
لحساب نسبة الربح الإجمالي وفقًا لذلك ، يمكننا أن نبدأ بأخذ المبلغ الكامل للأموال التي جنيتها خلال تلك الفترة الزمنية وقسمتها على المبلغ الإجمالي للأموال التي جنيتها على مدار العام بأكمله.
لنفترض أنك تدير شركة مقاولات في شهر واحد وتكسب إيرادات بقيمة 250,000 ألف دولار.
ومع ذلك ، هناك بعض النفقات المرتبطة. لنفترض أن لديك ستة موظفين يكسب كل منهم 4,000 دولار شهريًا ، ولكن لديهم أيضًا معدل التزام إجمالي قدره 7,500 دولار ، وهو مجموع الأجور والنفقات. بلغت تكلفة المشاريع التي أكملتها خلال الشهر تكلفة مادية مجمعة قدرها 45,000 دولارًا أمريكيًا وتكلفة عمالة قدرها 25,000 دولار أمريكي ونفقات إنتاج متنوعة بقيمة إجمالية قدرها 7,000 دولار أمريكي.
يمكنك حساب نسبة الربح الإجمالي لهذا الشهر باستخدام الصيغة التالية:
للبدء ، احسب التكلفة الإجمالية للسلع و / أو الخدمات المباعة.
- وهذا يعني تكلفة العمال + المواد + عبء العمل + المقاولون التجاريون + نفقات الإنتاج الأخرى.
- التكلفة الإجمالية هي 108,000 دولار ، والتي تشمل (6 × 4,000 دولار = 24,000 دولار) + 45,000 دولار ، 7,500 دولار + 25,000 دولار ، و 7,000 دولار.
الخطوة الثانية: ثانيًا ، لحساب نسبة الربح الإجمالي بالدولار.
- إجمالي الإيرادات المتولدة - COGS
- $ 150,000 - $ 108,0000 = $ 41,500
خطوة ثالثة: الآن بعد أن أصبح لدينا إجمالي نسبة الربح ، يمكننا الآن الحساب عن طريق التحويل من الدولارات إلى النسبة المئوية.
- إجمالي الربح / إجمالي الإيرادات مضروبًا في 100
- 41,500 دولار / 150,000 × 100 = 28٪
وبذلك تكون قد حققت 41,500 دولار من إجمالي الأرباح ، وهو ما يعادل 28٪ من أرباحك إجمالي الإيرادات في ذلك الشهر.
صيغة النسبة المئوية للربح الإجمالي
يتضمن تحديد العوامل التي تدخل في معادلة نسبة الربح الإجمالي بضع خطوات مهمة. يمكن تحديد نسبة الربح الإجمالي بدقة إذا كنت تعرف مكان البحث عن المتغيرات المذكورة أعلاه وما تدل عليه في سياق عمليات الشركة. يمكن لرجال الأعمال وأصحاب الأعمال الحصول على بيانات ربحية الشركة. ومع ذلك ، فإن معرفة الشروط المذكورة أعلاه سوف يساعد.
نسبة إجمالي الربح = (إجمالي الربح / الإيرادات) × 100٪
وفي الختام
هذه النسبة المئوية للربح الإجمالي مفيدة لتقييم الصحة المالية للشركة. لكنها تعمل بشكل أفضل عند تحليل تقدم الشركة بمرور الوقت أو مقارنة الشركات في نفس الصناعة.
من الممكن استخدام نسبة هامش الربح الإجمالي كمعيار لتجاوز متوسط الصناعة. هذا بالإضافة إلى تحديد ما إذا كانت شركتك تلبي معايير الصناعة أم لا.
من أجل تقييم ربحية الشركات المختلفة ، يجب على أصحاب الأعمال والمستثمرين معرفة ما تعنيه نسبة الربح الإجمالي وكيفية حسابها. ومع ذلك ، لا يكفي أن تتعلم ببساطة كيفية حساب هامش الربح الإجمالي لتصبح صاحب عمل أكثر استنارة. من الأهمية بمكان أيضًا فهم كيفية زيادة نسبة الربح الإجمالي لشركتك إذا ومتى لزم الأمر.
الأسئلة الشائعة
ما هو أعلى هامش ربح للأعمال؟
عادة ما يكون لدى الشركات الموجهة نحو الخدمات أعلى هوامش ربح. هذا يرجع إلى حقيقة أنهم لا يتحملون تكاليف إنتاج المنتج.
ما هي نسبة هامش المساهمة؟
نسبة هامش المساهمة ، التي تستثني جميع النفقات الثابتة من حساب نسبة الربح الإجمالي ، هي تباين في نسبة الربح الإجمالي. تعتبر نسبة هامش المساهمة مقياسًا أفضل للنجاح عندما تفكر فقط في التكاليف المتغيرة في الحساب.
لماذا هو مهم جدا؟
لا يهم إذا كان ذلك لوظيفة واحدة أو لشركتك بأكملها. كلما فهمت المقاييس الأساسية في شركتك ، سواء لمدة شهر أو عام. كلما نجحت في تشغيله. يجب أن يساعدك الفهم الأكبر لنتائجك المالية في إدارة شركة أكثر كفاءة وزيادة أرباحك.
لماذا من الضروري حساب الربح الإجمالي؟
تختلف نسبة الربح الإجمالي حسب المنتج والصناعة ، على الرغم من أن معظم الناس يستخدمونها لتقييم ربحية منتج واحد. يخبرك بمدى فعالية توظيفك لمواردك لصنع منتجاتك أو تقديم خدماتك.
مقالات ذات صلة
