نموذج 1065 أيضًا عائد الشراكة في دخل الولايات المتحدة هو مستند ضريبي مقدم من خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). يستخدم ذلك للإعلان عن أرباح وخسائر وخصومات وائتمانات شراكة الشركة. سنتعامل مع شكل 1065 IRS والتعليمات والضرائب.
شكل 1065 IRS
يزود النموذج مصلحة الضرائب بصورة للوضع المالي للشركة للسنة المالية. ومن ثم ، في إقراراتهم الضريبية ، يجب على الشركاء تسجيل ودفع الضرائب على حصصهم من دخل الشركة. يجب على الشركاء الدفع ضريبة الدخل على أرباحهم سواء كانوا مشتتين أم لا.
من المطلوب لتقديم نموذج 1065: عائد دخل الشراكة للولايات المتحدة؟
نموذج 1065: مطلوب عائد دخل الشراكة في الولايات المتحدة لجميع الشراكات المحلية. يغطي هذا شركات المسؤولية المحدودة (LLC) المصنفة كشراكات محلية. ولديهم أيضًا مقرات في الولايات المتحدة. علاوة على ذلك ، فإن الشراكة وفقًا لـ IRS هي شخصان أو أكثر يشتركان في تجارة أو عمل معًا. علاوة على ذلك ، يقدم كل شريك المال أو الخبرة أو العمالة أو الممتلكات مع فكرة أن جميع الشركاء سيشاركون المكاسب والخسائر الاقتصادية.
يجب أيضًا تقديم النموذج 1065 بواسطة شركاء أجانب لديهم دخل في الولايات المتحدة. اعتبارًا من عام 2018 ، تكسب الشراكات الدولية أقل من 20,000 دولار في البلاد. أو قد لا يُطلب من الشراكات التي تحصل على أقل من 1٪ من إيراداتها في الولايات المتحدة تقديم ملف. 5
هذا النموذج هو أيضا ملف من قبل المنظمات الدينية غير الهادفة للربح. يجب عليهم إثبات أن الأرباح كانت موزعة كأرباح موزعة على أعضائها ، بغض النظر عما إذا تم توزيع المدفوعات.
خطوات تقديم النموذج 1065
يتطلب هذا النموذج قدرًا كبيرًا من المعلومات حول الوضع المالي السنوي للشراكة. ومن ثم ، يحتوي هذا على بيانات الأرباح مثل إجمالي الإيصالات أو المبيعات. الإيجار ، رواتب الموظفين ، الديون المعدومة ، الفوائد القروض التجارية، والرسوم الأخرى أيضًا عبارة عن خصومات ونفقات تشغيلية. علاوة على ذلك ، تطلب الاستمارة بيانات عن الشركاء ونسبة ملكيتهم في الشركة.
يجب أن يحصل المرشحون على المعلومات من المصادر التالية قبل إكمال النموذج 1065:
- استمارة الاهلاك والاستهلاك 4562
- نموذج تكلفة البضائع المباعة 1125-أ
- نموذج 4797: بيع الممتلكات التجارية
- نسخ من أي نموذج 1099 تم إنشاؤه بواسطة الشراكة
- بيان إفصاح مستشار المواد (نموذج 8918)
- نموذج 114: بيان الإفصاح عن الحسابات المصرفية والمالية الأجنبية
- العودة السنوية لتقرير المعاملات مع الصناديق الأجنبية واستلام بعض الهدايا الأجنبية (نموذج 3520)
نموذج 1065 تعليمات
بشكل عام ، النموذج الضريبي 1065 عبارة عن مستند مكون من خمس صفحات يتطلب معلومات من أوراق مالية مختلفة للشركة وربما نماذج إضافية لمصلحة الضرائب. فيما يلي إرشادات النموذج 1065 بالتفصيل:
الخطوة 1: جمع السجلات المالية الضرورية وإيداعات مصلحة الضرائب.
تعليمات نموذج IRS 1065 هي وثيقة معقدة تتطلب معلومات من مجموعة متنوعة من المصادر حتى تكتمل. لذا ، فإن الخطوة الأولى في إكمال هذا النموذج هي الحصول على كل هذه المستندات في وقت مبكر.
الخطوة 2: أكمل نماذج IRS 1065 AJ.
بمجرد حصولك على جميع المعلومات المطلوبة للنموذج الضريبي 1065 ، ستتمكن من البدء في ملئه. ولديك خيار ملء هذا النموذج عبر الإنترنت أو باليد. بعد قولي هذا ، ستحتاج في القسم الأول إلى ملء منطقة المعلومات العامة.
الخطوة 3: أكمل باقي نموذج 1065 الخاص بمصلحة الضرائب
بعد الانتهاء من قسم المعلومات الأساسية أعلى الصفحة 1 ، يمكنك الانتقال إلى باقي المربعات في هذه الصفحة. ومع ذلك ، فإن هذه المربعات هي من 1 إلى 30 وتنقسم إلى ثلاثة أقسام: الدخل والخصومات والضرائب والدفع. لذلك ، لملء الأرقام اللازمة في هذه المجالات ، ستحتاج إلى الذهاب إلى الأوراق المالية وغيرها من الأوراق الضريبية. وبالنسبة لبعض المربعات ، سيرشدك عنصر السطر إلى نموذج أو مستند معين حيث يمكنك الحصول على المعلومات التي تحتاجها.
الخطوة 4: أكمل الجدول (ب) من نموذج IRS 1065.
الجدول B هو الصفحة التالية من النموذج 1065 التي يجب عليك إكمالها. ومن ثم ، تنقسم هذه الصفحة إلى أرقام من 1 إلى 10 ، وتستمر في الصفحة 3. الجدول B ، الذي يقع تحت عنوان "معلومات إضافية" ، يعالج الاستفسارات الفنية حول شراكتك. لإنهاء هذا القسم ، أجب بنعم أو لا على الأسئلة 1-10 لأنها تنطبق على عملك.
الخطوة 5: املأ نموذج IRS 1065 الجدول ب.
ينتقل قسم الجدول ب من النموذج 1065 إلى الصفحة 3. الأرقام 11-25 ، مثل قسم الجدول ب في الصفحة 2 ، استمر في طرح الأسئلة التفصيلية بشأن شراكة الأعمال الصغيرة الخاصة بك. وتحتاج إلى الرد بنعم أو لا في المربعات الموجودة على الجانب الأيمن
مرة أخرى ، تغطي هذه الأسئلة مجموعة واسعة من الموضوعات ، بما في ذلك:
- ممتلكات الشراكة
- شركاء من دول أخرى في العلاقة.
- الرسوم الضريبية فيما يتعلق بوثائق مثل 1099 ، 5471 ، 1042 ، وما إلى ذلك
الخطوة 6: املأ نموذج IRS 1065 الجدول K.
بعد الانتهاء من الجدول B ، يمكنك الانتقال إلى الجدول K في الصفحة 4 من نموذج الضريبة 1065. من الأهمية بمكان فهم أن الجدول K يختلف عن الجدول K-1. علاوة على ذلك ، يعد الجدول K ، في الصفحة 4 ، جدولًا موجزًا يوضح جميع أجزاء الشركاء من دخل الشراكة والاعتمادات والخصومات وما إلى ذلك. من ناحية أخرى ، يكشف الجدول K-1 عن الجزء الفردي لكل شريك ، ويجب تقديم نسخة من جدول K-1 لكل شريك جنبًا إلى جنب مع النماذج 1065.
الخطوة 7: املأ نموذج IRS 1065 الجدول L.
بعد الانتهاء من النماذج 1065 Schedule K ، ستحتاج إلى المتابعة إلى الصفحة 5 وملء الجدول L. ومع ذلك ، إذا كانت إجابتك بنعم على السؤال 4 في الجدول B ، فلا داعي لإكمال الجدول L. أو الجداول الأخرى M-1 و M-2 ، وفقًا لإرشادات نموذج IRS 1065.
الخطوة 8: املأ نموذج IRS 1065 الجدول M-1
بعد ذلك ، يتم استخدام الجدول M-1 لشرح أي التناقضات بين دخلك كما هو مسجل في كتبك. والدخل كما ورد في الإقرارات الضريبية الخاصة بك. تعد الفائدة المعفاة من الضرائب والمدفوعات المضمونة والاستهلاك من العناصر القليلة التي قد تساهم في هذه التغييرات ، كما هو موضح أدناه.
الخطوة 9: املأ نموذج IRS 1065 الجدول M-2
أخيرًا ، يعد الجدول M-2 آخر تعليمات مكونة للنموذج 1065 والتي قد يحتاج البعض منكم إلى إكمالها. علاوة على ذلك ، يستخدم الجدول M-2 لتوضيح الاختلافات في حسابات رأس المال للشركاء (ويعرف أيضًا باسم حقوق المساهمين) كما ينعكس في مسك دفاتر الشركة وسجلاتها. علاوة على ذلك ، يجب أن تضاف هذه المبالغ إلى مجموع المبالغ الموضحة في البند L من الجدول K-1 الخاص بكل شريك.
الخطوة 10: مراجعة النموذج 1065 وإرساله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
لقد انتهيت من نماذج IRS 1065 بمجرد أن تملأ جميع الصفحات الخمس. ثم يجب عليك دراسة الوثيقة بدقة ، من الناحية المثالية بمساعدة محاسب عام معتمد ، وكيل مسجل. أو متخصص ضرائب آخر ، لضمان اكتمال كل شيء بشكل كامل ودقيق. علاوة على ذلك ، يمكنك (أو المُعد الذي تم تعيينه) العودة إلى أسفل الصفحة 1 لتوقيع المستند وتأريخه بمجرد التحقق من صحة ملئه بشكل صحيح.
آخر التعليمات التي ستحتاج إلى القيام بها هي إرسال نموذج 1065 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ويمكنك إرسال هذا النموذج عبر الإنترنت أو عن طريق البريد ، كما هو موضح أعلاه. ويجب عليك القيام بذلك بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر الثالث الذي يسبق نهاية السنة الضريبية.
من الضروري أن نفهم أنه ، على عكس بعض نماذج ضرائب الأعمال الأخرى ، من شبه المؤكد أن النماذج 1065 ستستلزم تقديم العديد من النماذج الأخرى.
نموذج 1065 الضريبي
من بين جميع النماذج الضريبية التي قد يُطلب من شراكتك أو شركة ذات مسؤولية محدودة إكمالها على أساس سنوي ، يعتبر نموذج IRS 1065 بدون سؤال أحد أكثر النماذج مشاركة. علاوة على ذلك ، هناك العديد من المكونات المتحركة التي يجب إكمالها وتقديمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، بما في ذلك معلومات من بياناتك المالية ، ونماذج ضريبية مختلفة ، وشركاء فرديين.
مع وضع كل هذا في الاعتبار ، إليك بعض العوامل الرئيسية التي يجب مراعاتها عند ملء نموذج ضريبة IRS 1065:
إنه نموذج ضريبي إعلامي يستخدم للإبلاغ عن عائدات شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة ومكاسب وخسائر واستقطاعات وائتمانات. ومع ذلك ، لا يتم حساب أو دفع أي ضرائب باستخدام هذا النموذج.
ومن ثم ، فهي مستحقة في الخامس عشر من الشهر الثالث من السنة الضريبية التالية ويمكن تقديمها إما عبر الإنترنت أو عن طريق البريد.
يستلزم استكمال عدد من الأوراق المالية وكذلك نماذج الضرائب التكميلية. على الرغم من أن نموذج 1065 واحدًا مطلوبًا لكل شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، يجب على كل عضو في الكيان إكمال جدول K-1 الخاص به. وقم بتقديمه مع النموذج الضريبي 1065 ، بالإضافة إلى الإقرارات الضريبية الشخصية الخاصة بهم.
نظرًا لتعقيدات هذا النموذج ، من الحكمة الاستثمار في برامج محاسبة الأعمال وبرامج الضرائب وخدمات متخصص الضرائب. علاوة على ذلك ، مع وجود جميع البيانات المالية الخاصة للغاية المطلوبة للرد على الأسئلة الواردة في النموذج 1065. بالإضافة إلى ذلك ، فإن استخدام أدوات لترتيب معلوماتك - بالإضافة إلى متخصص لديه المعرفة ذات الصلة والذي يمكن أن يقودك خلال العملية - سيكون مفيدًا.
ما هو الفرق بين K-1 و 1065؟
بالإضافة إلى ذلك ، يتم الإبلاغ عن تحويلات الدخل من الصناديق الاستئمانية والعقارات إلى المستفيدين في نموذج K-1. يتم إعطاء كل شخص ذي صلة وثيقة جدول K-1 (شريك أو مساهم أو مستفيد). يتم تضمين الإجراء الخاص بكل شريك في K-1 في النموذج 1065 ، الإقرار الضريبي للشراكة ، والذي يتم تقديمه بعد ذلك بواسطة الشراكة.
هل يكشف K-1 عن التزامك الضريبي؟
تتضمن عملية تقديم إقرار ضريبي للشراكة الجدول K-1. إنه يساعدك ومصلحة الضرائب على حساب مقدار الشراكة التي تخصك بالفعل ، بالإضافة إلى الدخل الخاضع للضريبة لكل شريك ، وبالتالي مسؤوليته الضريبية.
هل تحتاج شركة LLC الخاصة بي إلى ملف 1065؟
يجب على الشركة ذات المسؤولية المحدودة تقديم نموذج 1065 ، عائد دخل الشراكة في الولايات المتحدة إذا كانت مؤهلة كشراكة وتخضع لقوانين ضريبة الشراكة القياسية. يجب أن يعكس الجدول K-1 (1065) ، وجزء الشريك من الإيرادات ، والخصومات ، والائتمانات ، وما إلى ذلك ، الحصة النسبية لكل مالك من دخل الشراكة ، والائتمانات ، والخصومات.
هل يتم التعامل مع K1 على أنه دخل؟
يجب عليك الكشف عن جدولك الزمني K-1 عند تقديم ضرائبك ، تمامًا مثل أي دخل آخر أو سجل متعلق بالضرائب ، لسببين: هذا الدخل خاضع للضريبة. أبلغت المؤسسة التي دفعت لك عن ذلك إلى مصلحة الضرائب ، لذلك ستكون مصلحة الضرائب على دراية إذا حذفتها عند تقديم ضرائبك.
هل يمكنني تقديم 1065 بنفسي؟
على موقع ويب مصلحة الضرائب ، يمكنك تحديد موقع نموذج الضريبة 1065. يمكن طباعة النموذج وتعبئته يدويًا ، أو يمكن تعبئته باستخدام برنامج ضريبي. يجب عليك إرسال نموذج 1065 عبر الإنترنت إذا كان لشراكتك أكثر من 100 شريك. من الممكن أن تقدم الشراكات الأخرى ملفًا عن طريق البريد.
كيف يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة تجنب دفع الضرائب؟
لا تدفع شركة ذات مسؤولية محدودة مع أو بدون اختيار "S" أو الشركة العادية التي تختار هذا الخيار ضرائب الدخل الفيدرالية على أرباحها الخاضعة للضريبة أو ضرائب التوظيف على مدفوعاتها لحملة الأسهم.
وفي الختام
يوفر النموذج 1065 لمصلحة الضرائب صورة للوضع المالي للشركة للسنة المالية. ومن ثم ، في إقراراتهم الضريبية ، يجب على الشركاء تسجيل ودفع الضرائب على حصصهم من دخل الشركة. يجب على الشركاء دفع ضريبة الدخل على أرباحهم سواء كانوا مشتتين أم لا.
الأسئلة الشائعة حول نموذج 1065
ما هي صيغة 1065 المستخدمة؟
يستخدم نموذج IRS 1065 للإعلان عن الأرباح والخسائر والخصومات والائتمانات الخاصة بشراكة تجارية لأغراض الإيداع الضريبي. علاوة على ذلك ، يتم تقديم هذا النموذج من قبل الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، والشراكات الأجنبية ذات الدخل في الولايات المتحدة ، والمنظمات الدينية غير الربحية. يجب أن تقدم الشراكات أيضًا جدولاً كاملاً من K-1.
من يجب أن يقدم 1065؟
يجب أن تقدم جميع الشراكات التجارية نموذج 1065. الشراكة هي نوع كيان قانوني يتكون من شخصين أو أكثر يوقعون اتفاقية شراكة لإدارة عمل كمالكين مشاركين.
هل تحتاج شركة LLC الخاصة بي إلى تقديم 1065؟
إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة عبارة عن شراكة ، فسيتم تطبيق قواعد ضريبة الشراكة العادية على شركة ذات مسؤولية محدودة ويجب أن تقدم نموذج 1065 ، عائد دخل الشراكة في الولايات المتحدة. يجب على كل مالك إظهار حصته التناسبية من دخل الشراكة والائتمانات والخصومات في الجدول K-1 (1065) ، وحصة الشريك من الدخل ، والخصومات ، والائتمانات ، وما إلى ذلك.
