التقارير المالية: كل ما تحتاج لمعرفته بالأمثلة (+ أدوات سريعة سهلة)

تقرير مالى

هل التقارير المالية ضرورية في كل عمل؟ لماذا هو جزء من معظم الأعمال التجارية الكبرى؟ يمكن أن تستمر الأسئلة حول هذا الموضوع بلا حدود. في الحقيقة ، نعم ، جميع تقارير البيانات المالية ضرورية للشركات وخاصة الأعمال ذات الإدارات المختلفة. تحتوي هذه المقالة على الإجابات التي تحتاجها للأسئلة حول التقارير المالية ، كما تتضمن تعريفها وتحليلها وأهميتها ، بالإضافة إلى أنواعها. ستجد أيضًا أمثلة على التقارير المالية وملفات PDF لإعداد التقارير المالية للشركات. دعنا ندخل في التفاصيل الكاملة حول هذا الموضوع ، بدءًا من تعريف التقارير المالية وغير ذلك الكثير.

ما هو إعداد التقارير المالية؟

هي عملية تحليل السجلات المالية للأنشطة التجارية خلال فترة ، وتجميعها ، ثم عرضها على الجهات ذات الصلة. بشكل عام ، ترتبط دائمًا شركات التصنيع أو الخدمات في أي صناعة بها أقسام متعددة تعمل يوميًا لتحقيق أهداف تنظيمية مشتركة معًا بواسطة إدارات المحاسبة والمالية.

يلعب قسم المحاسبة والمالية دورًا حيويًا في كل صناعة لأنهم مسؤولون عن المنظمة:

  • ذمم دائنة
  • كشف رواتب
  • التقارير والبيانات المالية 
  • حسابات القبض والإيرادات
  • الضوابط المالية
اقرأ المزيد: MSC FINANCE: أفضل الاختيارات عبر الإنترنت وفي الموقع لعام 2023 (+ دليل كيفية التقديم السريع)

تعريف التقارير المالية

التقرير المالي هو الكشف عن المعلومات المالية لمنظمة لأصحاب المصلحة والجمهور خلال فترة محددة. التقرير هو الوظيفة الرئيسية للمراقب المالي بمساعدة مسؤول علاقات المستثمرين إذا كانت المنظمة مملوكة للجمهور.

يشمل أصحاب المصلحة في المنظمة ؛ المستثمرين والدائنين والجمهور ومقدمي الديون والحكومات والهيئات الحكومية. ومع ذلك ، لشرح ذلك بعبارة أخرى ، فإن التقارير المالية لها أهميتها وعادة ما تعتبر منتجًا نهائيًا للمحاسبة وعادة ما يتم الإبلاغ عنها بشكل ربع سنوي وسنوي.

تتضمن التقارير المالية الوثائق والمكونات التالية:

1. البيانات المالية: وتشمل بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية وبيان التغيرات في حقوق المساهمين وتقارير الأرباح والخسائر.

2. ملاحظات على البيانات المالية.

3. تقارير ربع سنوية أو سنوية تصدر للمساهمين (في حالة الشركات المدرجة).

4. نشرة الإصدار الصادرة للمستثمرين المحتملين فيما يتعلق بإصدار الأوراق المالية الخاصة بالمنظمة: هذا بشكل أساسي للشركات التي تسعى للاكتتاب العام.

5. بيان التغيرات في حقوق الملكية أو بيان الأرباح المحتجزة: تقارير عن التغيرات في حقوق ملكية الشركة خلال الفترة المحددة ، مثل ربع السنة المالية أو السنة المالية.

6. مناقشة وتحليل الإدارة: بشكل أساسي ، يمكن أن تكون التقارير المالية مفصلة للغاية ومعقدة لكل شركة عامة. وهي عادة ما تتضمن حواشي سفلية موسعة ، فضلاً عن مناقشة وتحليل الإدارة (MD & A). توفر الملاحظات تفاصيل حول كل عنصر في الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفق النقدي ، بما في ذلك رؤى حول طريقة المحاسبة.

اقرأ المزيد: التوقعات المالية لخطة العمل: كل ما يجب أن تعرفه.

التقارير المالية والتحليل

تساعد التقارير المالية والتحليل المهم في الإجابة على مجموعة من الأسئلة الحيوية حول جميع جوانب الأنشطة المالية لكل منظمة. ومع ذلك ، إعطاء كل من أصحاب المصلحة من الداخل والخارج تفاصيل دقيقة وشاملة عن المقاييس التي يحتاجون إليها لاتخاذ القرارات واتخاذ إجراءات مستنيرة.

لذلك ، يمكننا تحديد التقارير المالية والتحليل كعملية لتحليل التقرير المالي للمؤسسة لأغراض صنع القرار. يستخدمه أصحاب المصلحة الخارجيون لفهم الصحة العامة للمؤسسة وكذلك لتقييم الأداء المالي وقيمة الأعمال. تستخدمه المكونات الداخلية كأداة مراقبة لإدارة الشؤون المالية للمنظمة.

بشكل عام ، يتم استخدام العديد من التقنيات بشكل شائع في تحليل البيانات المالية. ومع ذلك ، فإن الأساليب الأساسية الرئيسية التي يستخدمها المحللون الماليون بشكل متكرر تشمل التحليل الرأسي والتحليل الأفقي وتحليل النسبة.

بالإضافة إلى ذلك ، فإن المهمة الرئيسية للمحلل هي إجراء تحليل شامل للبيانات المالية الرئيسية الثلاثة وهي ؛ الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفقات النقدية.

البيانات المالية

يتم استخدام البيانات المالية من قبل المنظمات لإدارة عمليات أعمالها وأيضًا لتوفير شفافية التقارير لأصحاب المصلحة. ومع ذلك ، فإن البيانات الثلاثة كما هو موضح أدناه مترابطة وتخلق وجهات نظر مختلفة لأنشطة الشركة وأدائها.

الميزانية العمومية هي واحدة من البيانات المالية الأساسية الثلاثة. هم مفتاح لكل من النمذجة المالية والمحاسبة. ومع ذلك ، تعرض الميزانية العمومية إجمالي أصول الشركة ، وكيف يتم تمويل هذه الأصول ، إما من خلال الديون أو حقوق الملكية. بشكل عام ، الأصول تساوي المطلوبات بالإضافة إلى حقوق المساهمين.

في البيانات المالية ، يشار إلى القيمة الدفترية للشركة أيضًا باسم حقوق المساهمين. هذه القيمة هي مقياس أداء مهم يزيد أو ينقص مع الأنشطة المالية للمؤسسة.

اقرأ أيضا: التمويل الشخصي: الأساسيات ، الأهمية ، الأنواع ، الإدارة (+ البرمجيات الحرة)

ومن ثم ، يمكن تقسيم مقاييس الميزانية العمومية إلى عدة فئات ، والتي تشمل ؛

  • نسب السيولة: النسبة السريعة ، والنسبة الحالية ، ورأس المال الشبكي (NWC) وهو الفرق بين الأصول المتداولة للشركة (صافي النقد) والخصوم المتداولة (صافي الدين) في ميزانيتها العمومية.
  • نسب الرفع المالي: الدين إلى حقوق الملكية ، والديون إلى رأس المال ، والديون إلى EBITDA ، وتغطية الفائدة ، ونسبة تغطية الرسوم الثابتة.
  • نسب كفاءة التشغيل: معدل دوران المخزون ، وأيام الحسابات المدينة ، وأيام الحسابات الدائنة ، وإجمالي معدل دوران الأصول ، وصافي دوران الأصول.

ثلاث تقنيات أساسية لتحليل البيانات المالية المناسبة

فيما يلي ثلاث تقنيات أساسية لتحليل البيانات المالية المناسبة ؛

# 1. تحليل بيان الدخل

بيان الدخل يقسم إيرادات الإيرادات للمؤسسة. وفي الوقت نفسه ، يتعارض هذا مع النفقات المتضمنة في الأعمال التجارية لتوفير الحد الأدنى من صافي ربح أو خسارة الدخل على مدار بعض الوقت.

ينقسم هذا النوع من البيانات إلى ثلاثة أجزاء لتمكين التحليل الفعال. تأتي الإيرادات والتكاليف المباشرة المرتبطة بالإيرادات لتحديد إجمالي الربح أولاً ، ثم الربح التشغيلي الذي يطرح المصروفات غير المباشرة مثل تكاليف التسويق والتكاليف العامة والاستهلاك ، وأخيراً صافي الربح الذي يخصم الفوائد والضرائب.

# 2. التحليل الأفقي

يقارن التحليل الأفقي البيانات أفقيًا ، من خلال تحليل قيم العناصر على مدار عامين أو أكثر.

# 3. التحليل الرأسي

يبحث التحليل الرأسي في التأثيرات الرأسية لعناصر الخط في أجزاء أخرى من العمل وأيضًا نسب العمل.

# 4. التحليل النسبي

يستخدم تحليل النسبة مقاييس نسبة مهمة لحساب العلاقات الإحصائية.

# 5. تحليل بيان التدفقات النقدية

يوفر بيان التدفق النقدي لمحة عامة عن التدفقات النقدية للشركة من الأنشطة التشغيلية وأنشطة الاستثمار وأنشطة التمويل. علاوة على ذلك ، يتم ترحيل صافي الدخل إلى بيان التدفقات النقدية حيث يتم إدراجه كبند أعلى لأنشطة التشغيل. مثل عنوانها ، تشمل أنشطة الاستثمار التدفقات النقدية المرتبطة بالاستثمارات على مستوى الشركة. يتضمن قسم أنشطة التمويل التدفقات النقدية من كل من تمويل الديون وحقوق الملكية. يوضح المحصلة النهائية مقدار النقد المتاح للشركة.

# 6. التدفق النقدي الحر وبيان التقييم الآخر

تستخدم الشركات والمحللون أيضًا بيانات التدفق النقدي الحر وبيانات التقييم الأخرى لتحليل قيمة الشركة. بشكل عام ، تصل بيانات التدفق النقدي الحر إلى صافي القيمة الحالية عن طريق خصم التدفق النقدي الحر الذي يقدر أن تولده الشركة بمرور الوقت. لذلك ، قد تحتفظ الشركات الخاصة ببيان التقييم أثناء تقدمها نحو طرح أسهم عامة. احصل على المزيد من تقييم الأعمال وكل ما تحتاج إلى معرفته هنا.

أهمية التقارير المالية

ومع ذلك ، دعونا نلقي نظرة على أهمية التقارير المالية لأنه لا يمكن المبالغة في التأكيد عليها. توضح النقاط التالية سبب أهمية إطار التقرير المالي:

  • الضرائب: يمكن القول إن الضرائب هي أكبر سبب لأهمية تحليل البيانات المالية. عليك استخدامه! تستخدم الحكومة مثل هذه التقارير للتأكد من أنك تدفع حصتك العادلة من الضرائب.
  • بالنسبة للشركات والمساهمين والمستثمرين الآخرين: إذا أراد مستثمر أو فرد أو هيئة استثمار أموال في شركة ، فمن الأهمية بمكان أن يعرفوا مدى صحة الشركة. وفي الوقت نفسه ، يجب أن يكون هذا وفقًا لاختبار عباد الشمس القياسي ؛ ليست قياسات اختلقتها شركة ما لتبدو بمظهر جيد. هذا هو المكان الذي تلعب فيه البيانات المالية دورًا حيويًا للمستثمرين.
  • لاتخاذ القرارات الداخلية - من المهم أن تكون التقارير المالية دقيقة - وإلا فإن أي تقارير إدارية مبنية عليها ستكون على أساس هش. هذا هو المكان الذي يمكن أن تواجه فيه المؤسسات مشاكل ، باستخدام الأساليب القديمة بدلاً من جني فوائد التقارير المالية من خلال استخدام لوحات المعلومات المالية بدلاً من ذلك.
اقرأ المزيد: شرح خصم الفاتورة + أدوات وأمبير سريع ، كل ما تحتاجه.
  • لتحسين الرؤية الداخلية - يعد التحليل المالي وإعداد التقارير وسيلة دقيقة ومتماسكة ويمكن الوصول إليها على نطاق واسع لمشاركة المعلومات المالية الهامة في جميع أنحاء مؤسستك. كما أنه يساعد في الإجابة على مجموعة من الأسئلة الحيوية حول جميع جوانب الأنشطة المالية لشركتك ، مما يمنح أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين لمحة دقيقة وشاملة عن المقاييس التي يحتاجون إليها لاتخاذ القرارات واتخاذ إجراءات مستنيرة.
  • لجمع الأموال وإجراء عمليات تدقيق جيدة - تساعد التقارير المالية والتحليل المنظمات ، بغض النظر عن الصناعة ، في جمع الأموال محليًا وخارجيًا بطريقة جيدة الإدارة وطلاقة. إنه عنصر أساسي للنجاح التجاري المستمر في العالم الرقمي التنافسي اليوم. أيضا ، لتسهيل عمليات التدقيق القانونية. ستوفر أدوات أو برامج الإبلاغ هذه المعلومات الرسمية المختصرة والدقيقة والمتوافقة والتي تعتبر حيوية للغاية.

أنواع التقارير المالية

بشكل أساسي ، في كل مؤسسة ، تلعب أهمية التقارير المالية والبيانات كما ناقشناها سابقًا في هذا الموضوع دورًا حيويًا ولها أنواع عديدة. لأنه يساعدهم ويساعد مستثمريهم في الحصول على المعرفة المناسبة بكيفية التدفقات النقدية داخل وخارج المنظمة. ومع ذلك ، فإنه يساعد كلاً من المساهمين الداخليين والخارجيين في المؤسسة للحصول على فكرة عن الصحة المالية للمؤسسة التي استثمروا فيها أو هم على وشك الاستثمار فيها.

بشكل عام ، يتم إعداد خمسة أنواع من التقارير المالية والأمثلة من قبل الكيان شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا أو خلال الفترة التي تتطلبها الإدارة.

تشمل هذه الأنواع الخمسة من التقارير المالية كما أوضحنا أعلاه في هذا الموضوع ما يلي:

اقرأ المقالة ذات الصلة: الشركات التي تحقق أرباحًا على الفور 2023 (+ دليل سهل وسريع)

أمثلة على التقارير المالية

تتضمن أمثلة التقارير المالية ما يلي:

  • البيانات المالية الخارجية (بيان الدخل ، بيان الدخل الشامل ، الميزانية العمومية ، بيان التدفقات النقدية ، وبيان حقوق المساهمين
  • الملاحظات على البيان المالي
  • البيانات الصحفية والمكالمات الجماعية المتعلقة بالأرباح الفصلية والمعلومات ذات الصلة
  • تقارير ربع سنوية وسنوية للمساهمين
  • نشر المعلومات المالية على موقع الشركة
  • التقارير المالية للجهات الحكومية بما في ذلك التقارير ربع السنوية والسنوية إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC)
  • نشرات إصدار الأسهم العادية والأوراق المالية الأخرى.

التقارير المالية للشركات pdf

فيما يلي بعض أمثلة إعداد التقارير المالية للشركات pdf لإعطائك مزيدًا من الالتصاق بشأن التقارير المالية:

اقرأ أيضا: مبادئ التمويل

ما هو الهدف الأساسي للتقارير المالية؟

التتبع والتحليل وإعداد التقارير. هذه هي الغرض الرئيسي من التقارير المالية. بشكل عام ، هو تتبع الأنشطة المالية للأعمال التجارية وتحليلها والإبلاغ عنها. يكشف النقاب عن الحالة الصحية المالية للأعمال التجارية ويساعد المستثمرين أيضًا في اتخاذ قرارات مستنيرة حول كيفية إدارة الشركة.

ما هي العناصر المستخدمة لإعداد تقرير الأعمال؟

فيما يلي أهم سبع وثائق مالية هي الأصول والخصوم وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات والمكاسب والخسائر والاستثمار من قبل المالكين والتوزيع على المالكين والدخل الشامل وما إلى ذلك.

ما هي أهم 3 بيانات مالية؟

في تقييم الصحة المالية للأعمال التجارية ، فإن أهم التقارير هي بيان الدخل والميزانية العمومية والتدفقات النقدية.

ما هي التقارير المالية الجيدة؟

تعطي التقارير عالية الجودة معلومات يمكن استخدامها لاتخاذ القرارات. هذه المعلومات ذات صلة وتوضح الواقع الاقتصادي لأنشطة الشركة خلال فترة التقرير بالإضافة إلى وضعها المالي في نهاية الفترة.

ما هو KPI في التقارير المالية؟

مؤشرات الأداء (KPIs) هي الأرقام التي تستخدمها الشركات لتتبع وقياس وتحليل صحتها المالية. هناك العديد من الفئات لمؤشرات الأداء الرئيسية المالية هذه ، مثل الربحية والسيولة والملاءة والكفاءة والتقييم.

بشكل عام ، مؤشرات الأداء الخمسة الأكثر انتشارًا هي كما يلي:

  1. زيادة الإيرادات.
  2. الإيرادات لكل عميل.
  3. الربحية.
  4. معدل الاحتفاظ بالعملاء.
  5. رضا العملاء

ما هو التقرير المالي الذي تم إعداده أولاً؟

بيان الدخل
أول: بيان الدخل

هذا يقسم إيرادات شركتك ونفقاتها. تحتاج إلى إعداد هذا أولاً لأنه يمنحك المعلومات اللازمة لإنشاء البيانات المالية الأخرى. يتيح لك إنشاء بيان الدخل أولاً معرفة صافي دخل عملك وتحليل مبيعاتك مقابل الديون

وفي الختام

بشكل عام ، تعد أهمية التقارير المالية وأمثلة عليها وأنواعها من العوامل الحيوية في عجلة فهم العمليات والوضع موضع الاهتمام. على الرغم من أن الأشكال الرئيسية للإبلاغ مثل القوائم المالية ضمان التقاط العمليات بشكل مناسب ، من الضروري أن تفسح التقارير أيضًا الطريق لفهم هذه الأرقام وقابليتها للقراءة. من المهم أن يلتقط التقرير السمات الرئيسية للأداء دون أن يكون غامضًا أو مفرط التعقيد.

  1. بيان التدفقات النقدية: فهم بيان التدفقات النقدية مع أمثلة
  2. إعداد تقارير إدارة المشروع: أمثلة وبرامج وأدوات
  3. تقارير الإدارة: مبادئ توجيهية لإعداد التقارير الإدارية
  4. قائمة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) والمتطلبات والامتثال والمزايا (يفتح في علامة تبويب متصفح جديدة)
  5. البيان المالي لإحدى الشركات: أفضل نماذج ونماذج 2023 للتعلم منها
اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً