الأداء المالي: دليل شامل لأي عمل (+ أدوات سريعة)

الأداء المالي

تتضمن عملية تحليل البيانات المالية إعادة ترتيب ومقارنة وقياس أهمية الأداء المالي وبيانات التشغيل. وفي الوقت نفسه ، كيف تقوم بتعيين ملف الأهداف المالية تحديد مستوى أدائك المالي. لذلك ، أوضح هذا المقال بالتفصيل مقاييس ومؤشرات الأداء المالي المختلفة من وجهة نظر مالية وكيف يمكن استخدامها لتنمية الأعمال التجارية. وفي الوقت نفسه ، مع وجود عدد قليل من ملفات pdf الخاصة بالأداء المالي في هذه المقالة ، سيكون لديك المزيد من التبصر في هذا الموضوع.

الأداء المالي

إنها وسيلة لقياس نتائج سياسات وعمليات الشركة من الناحية النقدية. يمكننا استخدامه أيضًا لقياس الصحة المالية العامة للشركة خلال فترة زمنية معينة. ولكن ، يمكن مقارنة الشركات المماثلة عبر نفس الصناعة أو الصناعات أو القطاعات مجتمعة باستخدام الأداء المالي.

بشكل أساسي ، يتم اتخاذ جميع مقاييس الأداء المالي بشكل إجمالي مثل الدخل التشغيلي أو الإيرادات من العمليات. يتم تحديد المركز المالي للشركة في وقت معين بمساعدة التحليل المالي للشركة. ومع ذلك ، فإن تحليل الأداء المالي ينطوي على استخدام البيانات المالية. وهذه البيانات المالية هي عبارة عن مجموعة بيانات منظمة وفق إجراءات محاسبية منطقية ومتسقة.

وبالتالي ، يُشار إلى كلمة بيانات الأداء المالي عمومًا على أنها ثلاثة بيانات أساسية: الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفقات النقدية.

شاهد المزيد: الاستقلال المالي: نصائح سهلة للتقاعد مبكرًا + كتب إلكترونية مجانية.

ما هو تحليل الأداء المالي؟

مع السؤال ما هو تحليل الأداء المالي ، ما الذي يخطر ببالنا ؟. على أي حال ، فإن تحليل الأداء المالي هو تفسير البيانات المالية بطريقة تغطي التفاصيل الكاملة للربح والصحة المالية للشركة. يوفر برنامج المحلل المالي معلومات حيوية عن التحليل المالي. إنهم يجعلون ذلك ممكنًا باستخدام جدول بيانات لتحليل البيانات والتوقعات التاريخية المتعلقة بأداء الشركة المستقبلي.

ما هي مجالات تحليل الأداء المالي؟

يقوم المحللون الماليون عادةً بتقييم إنتاج الشركة وأداء الإنتاجية وأداء الربحية وأداء السيولة وأداء رأس المال العامل وأداء الأصول الثابتة.

ملاحظة ، يتم أيضًا تقييم أداء تدفق الأموال والأداء الاجتماعي من قبل هؤلاء المحللين الماليين. ومع ذلك ، فيما يلي تحليل النسب المالية المختلفة.

  • تحليل رأس المال العامل.
  • تحليل الهيكل المالي.
  • تحليل النشاط.
  • التحليل الربحي.
اقرأ أيضا: نظام معلومات التسويق: دليل مفصل.

لماذا الأداء المالي مهم للمنظمات؟

يعد قياس الأداء المالي لأي عمل أو مؤسسة في النهاية مقياسًا لنجاحها. لذلك ، فإن إحدى أهم المهام التي يقوم بها أصحاب الأعمال الناجحة هي مراقبة أدائهم المالي بشكل منتظم. تتمتع المنظمات التي تدرك مكانة أعمالها حاليًا وأين تتجه باستخدام مقاييس الأداء المالي بميزة كبيرة.

ومع ذلك ، فإن الأداء المالي يساعد المنظمة في الطرق الخمس الرئيسية التالية:

  • إدارة المخاطر وعدم اليقين في الأعمال.
  • يساعد المنظمة على البقاء في صدارة منافسيها الذين يفشلون في الاستفادة من مقاييس الأداء المالي.
  • من خلال الأداء المالي ، يمكن للمؤسسات اتخاذ قرارات تجارية أفضل وتحسين أداء أعمالها على المدى الطويل.
  • يمكن للمنظمة تحديد أي اتجاهات ونقاط قوة ونقاط ضعف ومجالات الفرص.
  • تساعد في الإدارة الجيدة للتدفق النقدي.
شاهد المزيد: محو الأمية المالية: كل ما تريد معرفته + كتب إلكترونية مجانية.

مقاييس الأداء المالي

الآن ، يجب أن تفهم أنها طريقة لقياس السلامة العامة للمؤسسة أو العمل. إن فهم الحاجة إلى الأداء المالي هو الخطوة الأولى التي ستقودك إلى حيث تتجه. 

ومع ذلك ، هناك طرق يمكن أن تأخذ بها التكنولوجيا كل ما تحتاجه وتسلمه لك بشكل مثالي. هذا يعني أنك تتبع بعض مؤشرات الأداء الأساسية (KPIs) باستخدام برنامج التشغيل الآلي لمراجعة هذه المؤشرات وقياسها وتتبعها.

أهم المقاييس الموجودة في البيانات المالية يجب أن يفهمها كل مدير داخل المؤسسة:

# 1. هامش الربح الإجمالي

هامش الربح الإجمالي هو نسبة الربح التي تقيس مقدار النقد المتبقي بعد طرح تكلفة البضائع المباعة. تشير تكلفة البضائع المباعة إلى التكلفة المباشرة للإنتاج مع استبعاد مصاريف التشغيل أو الفوائد أو الضرائب.

# 2. هامش صافي الربح

هامش صافي الربح هو نسبة الربح التي تقيس النسبة المئوية للنقد المتبقي بعد طرح إجمالي تكلفة العمل بالإضافة إلى مصاريف التشغيل والفوائد والضرائب. يتضمن هذا ربحية الشركة بشكل عام ، على عكس هامش الربح الإجمالي.

# 3. القوى العاملة

رأس المال العامل هو قياس رأس المال المتاح للأعمال لتمويل الأنشطة أو العمليات اليومية للأعمال. وهي تساوي دائمًا الأصول المتداولة مطروحًا منها الخصوم المتداولة.

# 4. النسبة الحالية

النسبة الحالية هي نسبة نقدية تساعدك على معرفة ما إذا كان بإمكان الشركة سداد التزاماتها قصيرة الأجل بأصولها وخصومها المتداولة. هذا يساوي الأصول المتداولة مقسومة على الخصوم المتداولة.

# 5. معدل سريع

النسبة السريعة هي نسبة سيولة أو نسبة نقدية أخرى تستخدمها المنظمة لقياس ما إذا كانت قادرة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل. يمكننا أيضًا الإشارة إلى هذا على أنه نسبة اختبار الحمض التي تساوي الأصول المتداولة مطروحًا منها المخزون ومقسمة على الخصوم المتداولة.

# 6. تأثير ايجابي

يمكنك الرجوع إلى هذا المعروف أيضًا باسم الرافعة المالية للأداء المالي أو مضاعف الأسهم ، وهو استخدام الدين لشراء الأصول. يقف المضاعف كأحد الأسهم المستخدمة لتمويل جميع الأصول.

ولكن ، إذا زاد الدين ، يزداد المضاعف أيضًا ، ويستخدم هذا لإظهار تأثير الرافعة المالية للدين. عندما يحدث هذا ، تزداد مخاطر العمل. الرافعة المالية تساوي إجمالي الأصول مقسومًا على إجمالي حقوق الملكية.

# 7. نسبة الدين إلى حقوق الملكية

بالنسبة لنا لقياس مقدار تمويل المنظمة نفسها ، فإننا نستخدم حقوق الملكية والديون. يوفر هذا أيضًا معرفة بقدرة المساهمين التجاريين على استخدام حقوق الملكية لتغطية جميع ديون الانكماش التجاري. نسبة الدين إلى حقوق الملكية تساوي إجمالي الدين مقسومًا على إجمالي حقوق الملكية.

# 8. معدل دوران المخزون

في معدل دوران المخزون ، يتم استخدام نسبة الكفاءة لقياس عدد المرات في كل فترة محاسبية قامت المؤسسة ببيع مخزونها بالكامل. يلقي مزيدًا من الضوء على ما إذا كان لدى المؤسسة مخزون فائض فيما يتعلق بمستوى مبيعاتها. يساوي تكلفة المبيعات مقسومة على مخزون البداية والنهاية مقسومًا على 2.

# 9. اجمالي معدل دوران الاصول

يقيس إجمالي دوران الأصول مدى كفاءة استخدام المؤسسة لأصولها لكسب المزيد من المال. وفي الوقت نفسه ، يعتمد تحسين المنظمة على المستوى الأعلى لنسبة الدوران. لذلك ، فإن إجمالي دوران الأصول يساوي الإيرادات مقسومة على بداية ونهاية إجمالي الأصول مقسومًا على 2.

# 10. العائد على حقوق الملكية

العائد على حقوق الملكية (ROE) هو نسبة ربح تقاس بقسمة صافي الربح على حقوق المساهمين. كما يوضح مدى قدرة الشركة على الاستفادة بشكل جيد من استثمارات الأسهم لكسب ربح للمستثمرين. العائد على حقوق الملكية يساوي صافي الربح مقسومًا على بداية ونهاية حقوق الملكية مقسومًا على 2.

# 11. العائد على الأصول

العائد على الأصول (ROA) هو نسبة ربح تقاس بقسمة صافي الربح على متوسط ​​أصول المنظمة. إنه يشير إلى مدى جودة إدارة المنظمة لمواردها وأصولها لتحقيق أرباح أكبر. العائد على الأصول يساوي صافي الربح مقسومًا على إجمالي الأصول في البداية والنهاية مقسومًا على 2.

رقم 12. التدفق النقدي التشغيلي

التدفق النقدي التشغيلي في مقاييس الأداء المالي هو مقياس لمقدار المنظمة نتيجة لعملياتها. يأتي هذا المقياس بطريقة إيجابية وسلبية ، وعادة ما يكون موجودًا في بيان التدفق النقدي. ومع ذلك ، إذا كانت النتيجة إيجابية ، فهذا يشير إلى توفر النقد لمزيد من العمليات. بشكل أساسي ، هناك حاجة إلى مزيد من النقد للحفاظ على العمليات الحالية إذا كانت نتيجة القياس سلبية. يمكننا حساب التدفق النقدي التشغيلي إما بشكل مباشر أو غير مباشر.

# 13. الموسمية

الموسمية هي مقياس لكيفية تأثير فترة العام على الأرقام والنتائج المالية للمؤسسة. يمكن للمؤسسة المتأثرة بالمواسم المرتفعة والمنخفضة تحديد المتغيرات المربكة ومعرفة الأرقام لما تستخدمه بالفعل من مقاييس موسمية.

اقرأ المزيد: التدفق النقدي: كل ما تريد معرفته ، مبسط + تنسيق مجاني.

مؤشرات الأداء المالي

مؤشرات الأداء المالي هي قيمة قابلة للقياس تشير إلى مدى جودة أداء المنظمة فيما يتعلق بتوليد الإيرادات والأرباح. تُظهر مراقبة مؤشرات الأداء الرئيسية ما إذا كانت الشركة تحقق أهدافها طويلة المدى أم لا.

بغض النظر عن الحجم أو العمر أو الصناعة ، يجب أن تكون كل شركة على دراية بأدائها المالي. بينما يتعامل المحاسبون مع جميع النفقات والإيرادات والميزانيات ، تحتاج قيادة الشركة أيضًا إلى أن تكون على علم بالإجراءات المالية المهمة.

الطريقة الأسرع والأكثر فاعلية لتتبع أداء أعمال المؤسسة هي إعداد لوحة معلومات KPI. سيساعد ذلك في عرض المقاييس المالية للمؤسسة لمساعدتهم على تتبع أدائهم المالي باستخدام المؤشرات.

مقالات عن الأداء المالي pdf

لمزيد من الدراسة حول هذا الموضوع ، فيما يلي بعض المقالات حول pdf الأداء المالي.

ما هي عوامل الأداء المالي؟

الأداء المالي هو تقييم شامل لموقف الشركة في فئات مثل الأصول والخصوم وحقوق الملكية والمصروفات والإيرادات والربحية الإجمالية.

ما هي العناصر الثلاثة للأداء المالي؟

فيما يلي المكونات الرئيسية للبيانات المالية:

  • الأصول.
  • الإلتزامات.
  • القيمة المالية.
  • إيرادات.
  • نفقات.

لماذا يعتبر الأداء المالي قوة؟

الاستقرار المالي ضروري لنجاح الشركة. إنه ضروري للبقاء والتوسع والعودة النهائية لرأس المال إلى مالكي الشركة. القوة المالية ، في أبسط مستوياتها الأساسية ، هي القدرة على تحقيق الأرباح والتدفقات النقدية الكافية لسداد الفواتير وسداد الديون أو المستثمرين.

ما هي أهداف الأداء المالي؟

يشار إلى المبلغ المدرج في الميزانية للدخل من العمليات ، كما هو موضح في القسم 4.2 ، العائد على رأس المال المستثمر ، والإيرادات ، وإجمالي الحجوزات ، كما هو محدد في الشكل أ ، بأهداف الأداء المالي.

ما هي المهارات المالية القوية؟

تستلزم غالبية وظيفة المحترف المالي إدخال بيانات الشركة وتقييمها وحسابها ، وبالتالي فإن الاهتمام بالتفاصيل هو سمة أساسية. يجب أن تكون قادرًا على التعرف على التناقضات في بيانات الشركة وأخطاء الحساب المحاسبية.

كيف تصف الوضع المالي؟

يشير الوضع المالي إلى الحالة (المالية أو غير المالية) أو الأعمال أو الأصول أو الممتلكات أو عمليات الفرد المعني. يشير مصطلح "الوضع المالي" إلى الأرباح ، والخسائر ، والإيرادات ، والدخل ، والأرباح ، والديون ، والأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء ، وتقييم الشركة ، والنقد المتوفر ، والتدفقات النقدية.

ما هي المهارة المالية الأكثر أهمية؟

محاسبة القدرات المحاسبية هي المهارة المالية الأولى وربما الأكثر أهمية التي تطلبها الشركات.

وفي الختام

بشكل عام ، يعتمد نجاح عملك فقط على القرارات التي تتخذها اليوم. عليك أن تبني هذه القرارات على حقائق ثابتة ، أي الأرقام والبيانات. ومع ذلك ، تأكد دائمًا من أن لديك بيانات دقيقة وكاملة تتكون من برنامج التشغيل الآلي. مع ذلك ، يمكنك المضي قدمًا في العملية من خلال أتمتة التقارير لضمان الأداء المالي الجيد باستخدام المؤشرات. وفي الوقت نفسه ، تعلم كيفية الاستفادة من لوحات المعلومات في الوقت الفعلي لمراقبة مؤشرات الأداء الرئيسية ومعرفة كيف تؤثر قراراتك على عملك باستخدام مقاييس الأداء المالي. ومع ذلك ، يمكن أن تساعد أيضًا المقالات المتعلقة بالأداء المالي في pdf.

اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً
تفاصيل أكثر

المخاطر المالية: التعريف ، الأنواع ، الإدارة ، نظرة عامة ، التحليل (+ ملفات PDF المجانية)

جدول المحتويات إخفاء ما هي إدارة المخاطر المالية المخاطر المالية وغير المالية أنواع المخاطر المالية 1. المخاطر المالية التي يواجهها ...
ما هي الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها في الخدمات المصرفية عبر الإنترنت؟
تفاصيل أكثر

ما هي الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها في الخدمات المصرفية عبر الإنترنت؟

جدول المحتويات إخفاء استخدام كلمات المرور الضعيفة وأسئلة الأمانتجاهل كشوفات الحساب البنكية وتنبيهات الحسابالوصول إلى الخدمات المصرفية عبر الإنترنت على...