من أجل إدارة شركتك بمقياس مالي جيد دون العديد من الشيكات وبإنصاف ، سيوفر لك هذا الموضوع المعلومات التي تحتاجها لتقييم الدعم المالي لشركتك. في هذه المقالة ، سوف نتعلم المزيد عن الصيغة وكيفية حساب نسبة الدين إلى حقوق الملكية ، بما في ذلك بعض الأمثلة التي يمكنك التحقق منها لفهم أفضل.
نسبة الدين إلى حقوق الملكية
اقتراض أموال من بنك أو مقرض خاص يترتب عليه دين ؛ هو إجمالي المبلغ المستحق بغض النظر عمن يقرضه.
حقوق الملكية من ناحية أخرى هي أسهم في شركة أو استثمارات تمثل حصة في شركة. حقوق الملكية هي شكل من أشكال حصة الملكية ، سواء كانت أسهمًا أو ورقة مالية ، في شركة. ببساطة ، إنها حقيقة أنك تتحكم في أحد الأصول بعد أن تدفع كل ديونك.
لذلك ، في سياق الموارد المالية للشركة ، هو رقم يوضح إلى أي مدى تمول الشركة الموارد بالأموال والممتلكات. وبالتالي يمكنك حسابها بقسمة إجمالي المطلوبات على إجمالي حقوق الملكية للشركة.
تقيس هذه النسبة استقرار الشركة على المدى الطويل. مقدار الأموال التي يدعمها الدائنون هو نسبة مئوية من إجمالي الأصول ؛ في حين أن مقدار الأموال التي يدعمها المساهمون هو نسبة مئوية من إجمالي حقوق المساهمين. بعبارة أخرى ، يمكنك تسميتها "نسبة الأسهم الداخلية الخارجية" التي تعبر عن العلاقة بين حقوق الملكية الخارجية (الخصوم) وحقوق الملكية الداخلية (حقوق المساهمين).
في هذه الحالة ، يشير هذا المصطلح إلى كمية الديون وحقوق الملكية التي تستخدمها الشركة لتمويل أصولها. لذلك ستقوم بتقسيم إجمالي المطلوبات على إجمالي حقوق المساهمين لحساب نسبة الالتزام إلى حقوق الملكية.
فوائد نسبة الدين إلى حقوق الملكية
هناك مزايا عديدة لاستخدام هذه النسبة. هم انهم:
- وبالتالي ، فإنه يسمح للمستثمرين بتقييم الحالة المالية للشركة والسيولة.
- كما يشرح أرباح المساهمين ؛ وبالتالي يخبرك ما إذا كان على الشركة عبء ديون كبير أو منخفض ، مما يؤثر على الأرباح. توزيعات الأرباح المدفوعة للمساهمين تنخفض مع انخفاض الأرباح.
- تساعد النسبة المقرضين والدائنين على حد سواء على تقييم موثوقية طلبات قروض الشركات الصغيرة. كما يخبرهم أيضًا ما إذا كانت هذه الشركات الصغيرة تدفع على أقساط.
- كما أنه يساعد فرق الإدارة في تقييم المنافسة في السوق وتحسين النسبة المناسبة.
صيغة نسبة الدين إلى حقوق الملكية
صيغة هذه النسبة في الحساب هي بقسمة إجمالي المطلوبات على حقوق المساهمين.
نسبة الدين إلى حقوق الملكية = إجمالي المطلوبات / حقوق المساهمين
وهكذا يتكون البسط من إجمالي الالتزامات الحالية وطويلة الأجل ويتكون المقام من إجمالي حقوق المساهمين بما في ذلك الأسهم المفضلة. يمكنك أيضًا الحصول على كل من عناصر الصيغة من الميزانية العمومية للشركة. وإليك العنصرين المكونين للصيغة:
- إجمالي المطلوبات: يمثل إجمالي المطلوبات جميع ديون الشركة ، بما في ذلك الديون قصيرة الأجل وطويلة الأجل ، والمطلوبات الأخرى (على سبيل المثال ، صناديق إغراق السندات والمطلوبات الضريبية المؤجلة).
- حقوق المساهمين: يتم احتساب حقوق المساهمين عن طريق طرح إجمالي المطلوبات من إجمالي الأصول. ومع ذلك ، تم العثور على إجمالي المطلوبات وإجمالي الأصول في أ الميزانية العمومية للشركة.
صيغة نسبة الدين إلى حقوق الملكية
لحساب هذه النسبة ، قسّم إجمالي المطلوبات على إجمالي حقوق الملكية. نسبة الدين إلى حقوق الملكية هي تعتبر نسبة الميزانية العمومية لأنه يتم الإبلاغ عن جميع العناصر في الميزانية العمومية.
ما هي نسبة الدين الجيد إلى حقوق الملكية؟
يعتبر واحد إلى 1.5 تكلفة معقولة للشركة. ومع ذلك ، سيختلف هذا المعدل حسب النشاط التجاري لأن بعض الشركات تعتمد بشكل كبير على الاقتراض. في الصناعات كثيفة رأس المال مثل التمويل والتصنيع ، تكون النسب في بعض الأحيان أعلى بكثير ، وغالبًا ما تتجاوز اثنين.
نسبة الدين إلى حقوق الملكية كيفية حساب
يمكن حساب ذلك باستخدام مجموعة متنوعة من القوالب في Microsoft Excel. باستخدام Excel ، إليك كيفية حساب نسبة الدين إلى حقوق الملكية:
حدد إجمالي الدين وإجمالي حقوق المساهمين في الميزانية العمومية للشركة بنفس الطريقة التي كنت ستفعل بها إذا كنت تحسب النسبة بنفسك.
# 2. أدخل الأرقام في القالب
بمجرد حصولك على الأرقام ، ضعها في الخلايا المجاورة لقالب Excel. F1 و F2 مثالان.
# 3. أدخل الصيغة
لتحديد الرقم الصحيح ، أدخل الأرقام في الخلايا الخاصة بها وأدخل "= F1 / F2" (أو الخلايا التي استخدمتها).
أمثلة على نسبة الدين إلى حقوق الملكية
لتوضيح الأمثلة ، دعنا نستخدم مثالًا افتراضيًا حيث تحاول شركة خاصة الحصول على رأس مال وعليها تحديد معدل النسبة. وهي مدينة بمبلغ 300,000 ألف دولار في الخصوم ولديها 250,000 ألف دولار في صورة حقوق ملكية.
إليك ما ستبدو عليه الشركة:
نسبة الدين إلى حقوق الملكية = 300,000 / 250,000
= 1.2
هنا ، يكون الاستثمار أقل خطورة بالنسبة للمقرضين بنسبة حقوق ملكية تبلغ 1.2 لأن الشركة ليست مثقلة بالديون أو مدعومة مالياً بالمال.
دعونا ننظر في مثال آخر في حساب شركة بإجمالي مطلوبات تساوي 5,000 دولار ومبالغ حقوق المساهمين تساوي 2,000 دولار.
نسبة الدين إلى حقوق الملكية = إجمالي المسؤولية / إجمالي حقوق المساهمين
= 5,000 دولار / 2,000 دولار
= 2.5
ما هي نسبة الدين إلى حقوق الملكية الجيدة؟
يعتبر واحد إلى 1.5 نسبة معقولة للدين إلى حقوق الملكية للشركة. ومع ذلك ، ستختلف نسب الدين إلى حقوق الملكية بين الشركات لأن بعض الشركات تعتمد بشكل كبير على الاقتراض.
هل نسبة الدين إلى حقوق الملكية 0.5 جيدة؟
تعتبر نسبة الدين إلى حقوق الملكية البالغة 0.5 جيدة لبعض الشركات التي يمكن أن يكون معدلها مقياسًا لذلك. ومع ذلك ، فهو ليس جيدًا أيضًا بالنسبة للشركات الأخرى التي لا تستطيع مواكبة السعر.
كيف تحسب نسبة الدين / حقوق الملكية؟
يتم حساب ذلك بقسمة إجمالي المطلوبات على حقوق المساهمين. بمعنى آخر
نسبة الدين إلى حقوق الملكية = إجمالي المطلوبات / حقوق المساهمين.
ماذا يعني 2.5 نسبة الدين إلى حقوق الملكية؟
بشكل عام ، تعتبر نسبة الدين إلى حقوق الملكية أقل من 1.0 مواتية. عادة ما تعتبر نسبة 2.0 أو أكثر خطرة. تشير نسب الدين إلى حقوق الملكية السلبية إلى أن التزامات الشركة تتجاوز أصولها ؛ مثل هذه الشركة ستعتبر خطيرة للغاية.
هل الدين إلى حقوق الملكية أفضل مرتفع أم منخفض؟
أيهما أفضل ، نسبة دين إلى حقوق ملكية أعلى أم أقل؟ بشكل عام ، تكون نسبة D / E أقل مطلوبة لأنها تظهر أن الميزانية العمومية للشركة تحتوي على ديون أقل.
ما هي نسبة الدين إلى حقوق الملكية 60/40؟
تنص قاعدة 60/40 على أنه يجب وضع 60٪ من محفظتك في مخاطر أعلى ، وأصول ذات عائد أعلى تاريخيًا مثل الأسهم ، بينما يجب وضع 40٪ المتبقية في مخاطر أقل ، وأصول ذات عائد أقل تاريخيًا مثل السندات الحكومية.
ماذا لو كانت نسبة الدين إلى حقوق الملكية أقل من 1؟
تشير النسبة الأصغر من 1 إلى أن غالبية الأصول يتم تمويلها من خلال حقوق الملكية. تشير نسبة الدين إلى حقوق الملكية المنخفضة إلى أن الشركة تستفيد من مواردها المالية بشكل أساسي من خلال مصادرها الخاصة.
