أيام البيع معلقة - كل ما تحتاج إلى معرفته

أيام البيع المعلقة

يشير العديد من محللي الأعمال إلى أن سوء إدارة النقد هو السبب الرئيسي لإفلاس الأعمال. إذا كان التدفق النقدي لشركتك يحتاج إلى بعض الاهتمام ، فلا داعي للذعر! تحليل بسيط المقاييس المالية يمكن أن تحدث فرقا كبيرا. من أهمها نسبة أيام المبيعات المعلقة (DSO). سيشرح هذا المنشور ماهية هذه الصيغة ، وكيفية إجراء حساب DSO ، وكيف يمكنك تحسين DSO الخاص بك. جاهز لتعلم المزيد.

ما هي أيام المبيعات المعلقة - DSO؟

أيام المبيعات المعلقة (DSO) هي مقياس لمتوسط ​​عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لتحصيل المدفوعات بعد البيع. غالبًا ما يتم تحديده شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا ، يمكن حساب DSO بقسمة عدد الحسابات المستحقة القبض خلال فترة معينة على القيمة الإجمالية لمبيعات القروض في نفس الفترة وضرب النتيجة في عدد الأيام في الفترة المقاسة.

كيفية استخدام أيام المبيعات المعلقة (DSO)

من الطرق الفعالة لاستخدام قياس أيام المبيعات المعلقة تتبع خط الاتجاه شهرًا بعد شهر. هذا يدل على أي تغيير في قدرة الشركة على فرض رسوم على عملائها. إذا كانت الشركة موسمية للغاية ، فإن الاختلاف هو مقارنة القياس بنفس المقياس لنفس الشهر من العام السابق. يوفر هذا أساسًا أكثر منطقية للمقارنة.

بغض النظر عن كيفية استخدام هذا الإجراء ، ضع في اعتبارك أنه يتكون عادةً من عدد كبير من الفواتير المعلقة ، وبالتالي لا يوفر معلومات حول القدرة على تحصيل فاتورة معينة. لذلك ، يجب استكماله بمراجعة مستمرة لتقرير المطالبات القديمة وخطابات التحصيل من موظفي التحصيل.

يمكن أن يكون DSO مقياسًا مفيدًا للمشتري. يمكنك البحث عن الشركات التي لديها أرقام DSO عالية بشكل غير طبيعي للاستحواذ على الشركات ثم تحسين قرض وعمليات التحصيل. بهذه الطريقة ، يمكنهم سحب جزء من رأس المال العامل للشركات المستحوذ عليها ، مما يقلل من مقدار تكاليف الشراء الأولية.

أيام الحساب المعلقة لمبيعات الأيام

يتم إنشاء الدخل في كل مرة تقوم فيها بإجراء عملية بيع. ومع ذلك ، غالبًا ما يعني هذا أنه تم إنشاء فاتورة. لا يتم احتسابها نقدًا حتى ترى الأموال في حسابك المصرفي. هذا يعني أنه عليك التركيز على تحصيل تلك الأموال النقدية. في كثير من الأحيان ، تعمل الشركات على زيادة مبيعاتها بغض النظر عن وضعها النقدي الفعلي ، وقد يكون هذا كارثة بالنسبة لـ صاحب عمل صغير.

مع وضع ذلك في الاعتبار ، دعنا أولاً نلقي نظرة على بعض المصطلحات الأساسية:

بيع نقدا:

بيع يتم على الفور. يمكن الدفع بالبطاقة أو بأشكال أخرى مثل النقد أو الشيكات أو الشيكات الإلكترونية. السمة المميزة هي وقت الدفع وقت البيع.

بيع القرض:

البيع الذي سيكتمل في وقت لاحق. يمكن أيضًا أن يتم الدفع نقدًا ويُنظر إليه على أنه بيع قرض. السمة المميزة هي توقيت الدفع في المستقبل بعد تقديم الخدمات.

حسابات القبض (A / R):

مدة الفاتورة لجميع الفواتير المستحقة لشركتك في تاريخ معين. إذا كنت تستخدم محاسبًا لعملك ، فيمكنك تقديم هذه المعلومات. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فيمكنك أن تجده بنفسك من خلال النظر في ميزانيتك العمومية وبيان الدخل.

تظهر الحصة المعلقة لأيام المبيعات الخاصة بك متوسط ​​عدد الأيام التي ستستغرقها لتحصيل المبيعات على قرضك. يمكن أن يؤدي استخدام هذه العلاقة إلى تبسيط عملية الحسابات المستحقة القبض وزيادة ربحيتك من خلال إضافة إمكانية التنبؤ إلى عملك. غالبًا ما تتم محاسبة DSOs شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا.

لحساب DSO الخاص بك ، تحتاج إلى:

  • لتحديد فترة
  • رصيدك الافتتاحي
  • رصيد حسابك
  • إجمالي مبيعات القروض خلال هذه الفترة

الصيغة المعلقة لمبيعات الأيام هي: 

DSO = (متوسط ​​حسابات القبض / إجمالي مبيعات الائتمان) × (عدد الأيام) 

كيفية حساب أيام المبيعات المعلقة

لمعرفة أيام المبيعات المعلقة ، يجب عليك الحصول على معلومات من تقرير حسابات القبض القديمة أو الميزانية العمومية. بمجرد جمع هذه المعلومات ، يمكنك حساب DSO الخاص بك.

# 1. حدد الفترة المراد تغطيتها

الأمر متروك لك لتحديد مقدار الوقت الذي تريد تغطيته عند حساب DSO. قد تجد الشركات الصغيرة أنه من المفيد أكثر حساب DSO على أساس ربع سنوي ، على الرغم من أن الشركات التي تبيع بالائتمان كثيرًا يجب أن تقوم بحساب DSO على أساس شهري.

# 2. احسب المبلغ الإجمالي للمطالبات الأولية للفترة

يمكن العثور على هذه المعلومات في الميزانية العمومية المعدة في التاريخ الأول للفترة التي تقوم بالتحقيق فيها. على سبيل المثال ، إذا كنت تريد حساب DSO للربع الأول من عام 2020 ، فاحصل على الميزانية العمومية اعتبارًا من 1 يناير 2020 للعثور على رصيد بداية حساباتك المدينة.

# 3. احسب المبلغ الإجمالي للحسابات المستحقة القبض في نهاية الفترة

سوف تتلقى الرصيد النهائي لحساباتك المدينة بنفس الطريقة. في هذه المرة فقط ، ستقوم بإعداد تقرير التوازن ليوم 31 مارس 2020.

# 4. تحديد متوسط ​​المطالبات للفترة.

هذه عملية حسابية بسيطة. فقط خذ رصيدك في البداية ورصيدك الختامي للفترة التي حددتها.

# 5. احسب إجمالي دوران القرض للفترة.

يمكن أن يكون هذا الحساب صعبًا بعض الشيء إذا لم تقم بتتبع المبيعات النقدية بشكل منفصل. إذا قمت بذلك ، فكل ما عليك فعله هو معرفة إجمالي مبيعاتك لهذه الفترة. تأكد من طرح أي مرتجعات أو تعديلات. إذا لم تقم بتتبع المبيعات النقدية تلقائيًا ، فستحتاج إلى طرحها أيضًا.

# 6. حدد عدد الأيام في الفترة المحددة

عند حساب DSO للشهر ، استخدم عدد أيام الشهر. في مثالنا ، نحسب DSO لربع السنة. لذلك ، يجب أن نضيف عدد الأيام في كل شهر.

  • يناير / كانون الثاني: 31 يوماً
  • فبراير: 29 يومًا (سنة كبيسة)
  • مارس: 31 يومًا
  • إذن ، إجمالي عدد أيام الربع الأول سيكون 91.

كيفية تحسين DSO

بعد معرفة DSO الخاص بك ، يمكنك تحديد ما إذا كنت بحاجة إلى تحسينه. إذا كان لديك DSO سليم ، تهانينا! راقب بانتظام للتأكد من أن عملك لا يزال في حالة مالية جيدة.

إذا كان DSO الخاص بك يحتاج إلى ترقية ، فلا تيأس. يمكن لبعض التغييرات في عمليات الجمع أن تحدث فرقًا كبيرًا. يمكنك تحسين DSO الخاص بك عن طريق:

  • الدفع المسبق كلما أمكن ذلك - لن يقاوم العديد من عملائك الدفع المسبق. كل ما عليك فعله هو أن تسأل!
  • قدم لعملائك خيارات دفع متعددة - يريد معظم العملاء أن يدفعوا لك مقابل خدماتك ، ولكن عليك أن تجعلهم يشعرون بالراحة! تأكد من قبول كل من بطاقات الائتمان والشيكات الإلكترونية.
  • جعل المدفوعات مؤتمتة قدر الإمكان - إذا كان عملاؤك يعتمدون على التحدث إلى شخص ما في شركتك لدفع فاتورة ، فأنت بذلك تحد من خياراتهم وتضيع الوقت. قم بإعداد مدفوعات متكررة عبر الإنترنت حتى يتمكن نشاطك التجاري من جمع الفواتير تلقائيًا.

قيود DSO

كما هو الحال مع أي مقياس يستخدم لقياس كفاءة الأعمال التجارية ، هناك بعض القيود الحالية على المبيعات المعلقة والتي يجب على أي مستثمر مراعاتها قبل استخدامها.

عند استخدام DSO لمقارنة التدفقات النقدية للعديد من الشركات ، يكون من الأسهل مقارنة الشركات في نفس الصناعة ، بشكل مثالي إذا كان لديهم نماذج أعمال وأرقام مبيعات مماثلة. كما ذكرنا أعلاه ، غالبًا ما يكون للشركات ذات الأحجام المختلفة هياكل رأسمالية مختلفة جدًا ، والتي يمكن أن تؤثر بشكل كبير على حسابات DSO ، وهذا ينطبق غالبًا على الشركات في الصناعات المختلفة أيضًا.

لا يعد DSO مفيدًا بشكل خاص لمقارنة الشركات ذات الاختلافات الكبيرة في النسبة المئوية لمبيعات الائتمان ، لأن تحديد DSO لشركة ذات نسبة منخفضة من مبيعات الائتمان لا يوضح الكثير عن التدفق النقدي لتلك الشركة. مقارنة هذه الشركات مع الشركات ذات النسبة العالية من مبيعات القروض لا توحي عادة بأهمية كبيرة أيضًا.

بالإضافة إلى ذلك ، لا يعد DSO مؤشرًا مثاليًا لكفاءة حسابات القبض للشركة ، حيث يمكن أن تؤثر أحجام المبيعات المتقلبة على DSO ، وغالبًا ما تؤدي الزيادة في المبيعات إلى انخفاض DSO.

ومع ذلك ، فإن مبيعات الأيام المتأخرة المعلقة (DDSO) هي بديل جيد للتصنيف الائتماني يمكن استخدامه مع DSO. مثل أي مقياس يقيس أداء الشركة ، لا ينبغي عرض DSO بمفرده ، ولكن يجب استخدامه أيضًا مع مقاييس أخرى.

وفي الختام

من خلال تتبع DSO الخاص بك بمرور الوقت ، يمكنك رؤية الاتجاهات والبقاء محدثًا عند زيادة DSO وإجراء تعديلات على عملية الحسابات المستحقة القبض.

نوصي أيضًا بما يلي:

اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً