الهدف المشترك لكل عمل هو ضمان ذلك عائدات ما يكفي من النقود لتغطية النفقات المختلفة مع الاستمرار في جني الأرباح. يريد كل مستثمر شركة لديها تدفق نقدي إيجابي. تستكشف هذه المقالة كل شيء عن التدفق النقدي. تتراوح من التعريفات إلى أنواع التدفقات النقدية والشكل. يتضمن أيضًا تنسيقًا ودليلًا تفصيليًا حول كيفية حساب التدفق النقدي بأمثلة.
ما هو التدفق النقدي؟
التدفق النقدي هو المبلغ التراكمي أو المبلغ الصافي للمال الذي تمتلكه الشركة أو الشركة. بمعنى آخر ، هو المبلغ النقدي الذي يمثله ملف عمل يجعل على مدى فترة من الزمن.
ومن المثير للاهتمام أن قيمة معظم الأعمال تعتمد على مقدار التدفق النقدي لديها. في حين أن التدفق النقدي الإيجابي سيجذب المزيد من المستثمرين ويسمح أيضًا للشركة بإعادة الاستثمار. عندما يكون هناك تدفق نقدي كافٍ ، يمكن للشركة أيضًا سداد ديونها.
التدفق النقدي الإيجابي والسلبي
يكون التدفق النقدي موجبًا في الشركة عندما يكون الدخل أكبر من المصروفات ، أي أنها تحقق ربحًا. من ناحية أخرى ، يكون التدفق النقدي سلبيًا عندما تنفق الشركة أكثر مما تكسب. مما يعني أنهم يخسرون.
يمكن أيضًا التحقق من حجم التدفق النقدي باستخدام البيانات المالية ، وهو أمر ضروري للغاية في التمويل. ستمكّن هذه البيانات الشركات من قياس حجم تدفقها المالي الإيجابي أو السلبي. معرفة أنواع هذا التدفق النقدي يمكن أن تقطع شوطًا طويلاً.
أنواع التدفق النقدي
هناك ثلاثة أنواع من التدفقات النقدية ، والفهم الجيد لكل منها طريقة رائعة للتحسين محاسبة مالية. سيساعدك فهم هذه الطرق على أن التدفق النقدي سيساعدك أيضًا في التعرف عليها حتى دون ذكرها. تشمل أنواع التدفق النقدي ؛
# 1. النقد من أنشطة التشغيل:
هذا هو النقد الذي تجنيه الشركة أو الشركة من الأنشطة التجارية. على سبيل المثال ، الأموال التي يتم جنيها من بيع السلع والخدمات بما في ذلك أيضًا النفقات التي تم إجراؤها. لأنهم جميعًا يشكلون الدخل الصافي للشركة أو النشاط التجاري.
# 2. النقد المجاني إلى حقوق الملكية (FCFE):
يمكن أن يسمى هذا أيضًا "أنشطة الاستثمار". يعني مقدار النقد المتبقي بعد إعادة الاستثمار في العمل. على سبيل المثال ، قد تقرر الشركة استئجار بعض مساحتها ثم إعادة استثمار الأموال التي حصلت عليها منها في العمل. ومع ذلك ، فإن هذا النوع من التدفقات النقدية يشمل الأصول غير المتداولة.
# 3. التدفق النقدي الحر للشركة:
يمكن أن يسمى هذا أيضًا "الأنشطة المالية". هو مقدار تدفق الأموال الذي يتغير خلال فترة زمنية خاصة خلال الوقت الذي تقوم فيه الشركة بالمحاسبة.
لماذا التدفق النقدي مهم؟
لكل عمل فواتير منتظمة للدفع ودخل لكسبه ، من دفع الرواتب إلى شراء المواد الخام إلى بيع السلع والخدمات. كل هذه هي الطرق التي يتدفق بها المال على أساس يومي في العمل. نظرًا لأنه من الواضح الآن أنه يجب أن يكون هناك تداول نقدي في كل عمل ، فسنجيب الآن على السؤال أعلاه لماذا هو مهم؟ هذا ينطبق على جميع أنواع التدفق النقدي.
# 1. يجعل العمل أكثر ربحية:
أولاً ، من المهم معرفة أن التدفق النقدي لا يعني الربح. ولكن إذا تمت إدارتها بشكل صحيح ، فإنها يمكن أن تحقق ربحًا. على سبيل المثال ، تبيع الشركة سلعًا بقيمة 2000 دولار. ثم دفع ضريبة قدرها 200 دولار. أثناء سداد ديونهم البالغة 600 دولار. - لنفترض أن هذا العمل به 10 عمال أنه يدفع 150 دولارًا شهريًا. إذا لم يكن لهذا العمل احتياطي نقدي ، فهذا يعني أنه لا يمكنه دفع رواتب جميع العاملين لديه وبالتأكيد سيفلس قريبًا. إن التدفق الصحيح للأموال في العمل يعني بالتأكيد أن الأمور تسير على ما يرام ، مما يعني أن العمل مربح.
# 2. سهولة سداد الديون:
يمكن أن يساعدك التدفق الإيجابي الثابت للأموال على اقتراض الأموال دون تململ. لأنه حرفيًا ، عندما تكون مدينًا ، فهذا يعني ببساطة أنك استخدمت أموالك المستقبلية. فكم بالحري عندما تكون على يقين من أنه سيكون تدفقًا إيجابيًا. بمعنى آخر ، يمكن أن يساعدك التدفق الإيجابي للأموال في إدارة ديونك بشكل صحيح
# 3. يفتح الأبواب لفرص عظيمة:
الشركة ذات التدفق المالي الجيد جذابة للغاية للمستثمرين. تتمتع الشركة أيضًا بفرصة كبيرة لتحسين التدريب والتكنولوجيا والأصول. كل هذه أشكال من عمليات إعادة الاستثمار التي يمكن للشركة القيام بها إذا كان لديها تدفق أموال قوي.
تنسيق التدفق النقدي
هناك نوعان من صيغ التدفق النقدي. الأنواع المباشرة وغير المباشرة. نظام التشغيل هو الاختلاف الوحيد.
# 1. الطريقة المباشرة
يوضح هذا المبلغ الإجمالي للدفع النقدي وإجمالي الإيصالات النقدية. بمعنى آخر ، يضيف أنواعًا مختلفة من المدفوعات النقدية ، بما في ذلك تلك المدفوعة للموردين وتلك المدفوعة كرواتب. يتم حسابها باستخدام رصيدين يمثلان أرصدة البداية والنهاية لحساب الأعمال. كل هذا سيحدث أثناء فحص زيادة أو نقصان الحسابات.
# 2. طريقة غير مباشرة
من ناحية أخرى ، تحسب الطريقة غير المباشرة أولاً تدفق الأموال من الأنشطة التشغيلية. في نفس الوقت باستخدام بيان الدخل للشركة لحساب صافي الدخل. تستخدم معظم الشركات طريقة الاستحقاق للقيام بذلك وهو نوع من المحاسبة المالية. في معظم الحالات ، تضيف الطريقة غير المباشرة بعض الأنشطة غير التشغيلية مثل الاستهلاك.
في تنسيق التدفق النقدي ، هناك أربعة أشياء متضمنة في كتابة كل بيان تدفق نقدي. السيولة النقدية من ؛
- أنشطة التشغيل
- أنشطة التمويل
- نشاطات إستثمارية
تنسيق التدفق النقدي لأنشطة التشغيل
هذا هو عادة القبضة في بيان التدفق النقدي. وذلك لأنه يعرض مبلغ المال من الأنشطة التجارية اليومية للشركة ، مثل إنتاج السلع ، وبيع السلع والخدمات ، ودفع الفوائد ، وضريبة دفع الدخل ، ومدفوعات الإيجار ، وما إلى ذلك. ومن المهم أيضًا معرفة أن أنشطة التشغيل هذه لا تشمل الاستثمارات أو النفقات.
تنسيق التدفق النقدي للأنشطة الاستثمارية
وسيشمل جميع الاستخدامات ومصادر النقد من كل ما استثمرته الشركة. كل شيء قامت الشركة بشرائه أو بيعه أو إقراضه أو حتى استلامه سيتم إضافته إلى هذه الفئة. على سبيل المثال ، إذا كان يجب على الشركة شراء معدات أو أصول جديدة أو القيام باستثمارات. سيتم إضافته بالتساوي إلى هذه الفئة.
تنسيق التدفق النقدي للأنشطة المالية
تتكون الأنشطة المالية من النقد من المستثمرين أو البنوك ، وتشمل أيضًا المبالغ النقدية المدفوعة للمساهمين ، وسداد القروض ، ودفع توزيعات الأرباح. على سبيل المثال ، إذا أصدرت شركة سندًا للجمهور ، فسوف تقوم الشركة بتسجيله على أنه أنشطة مالية. هناك بعض التغييرات في التمويل النقدي ، يتم دفع "النقد الداخل" - زيادة رأس المال و "النقد الخارج" - توزيعات الأرباح.
قائمة الشركات الصغيرة المربحة: أفضل 35 (+ دليل مفصل)
كيفية حساب التدفق النقدي
الطريقة الأكثر شيوعًا لحساب تدفق الأموال هي استخدام بيان التدفق النقدي. سيشير بيان التدفق النقدي هذا إلى التدفق الدقيق للأموال داخل وخارج عملك خلال فترة زمنية محددة. في تمويل، إنها واحدة من البيانات المالية الأساسية المطلوبة في الأعمال التجارية.
فيما يلي تنسيق بسيط للتدفق النقدي ؛
النقد من الأنشطة التشغيلية + (-) أنشطة الاستثمار + (-) أنشطة التمويل + بداية الرصيد النقدي = الرصيد النقدي الختامي.
بالإضافة إلى ذلك ، من المهم معرفة أن تنسيق التدفق النقدي يستخدم كل شيء في ميزانيتك العمومية ، بما في ذلك بيانات الأرباح والخسائر ، لأن كل هذا يوضح مصادر أموالك خلال تلك الفترة الزمنية المحددة.
أمثلة على التدفق النقدي
Example1
في مثال التدفق النقدي هذا ، اسم الشركة عامل س ربحًا سنويًا يبلغ 130,000 ألف دولار أمريكي ، لكن مبلغًا إقفاليًا يبلغ 10,000 آلاف دولار فقط بحلول نهاية العام.
النقد من الأنشطة التشغيلية = 80,000 دولار + (-) الأموال من الأنشطة الاستثمارية = 50,000 دولار + (-) من الأنشطة التمويلية = 40,000 ألف دولار + الرصيد النقدي في البداية = 15,000 دولار = الرصيد النقدي الختامي = 10,000 دولار
هذه هي الطريقة التي حسبوا بها تدفق أموالهم.
| صافي الدخل | $130,000 | |
| الدخل الذي لا يدفعه العملاء | ($ 80,000) | |
| المصاريف غير المدفوعة للبائعين | $25,000 | |
| التدفقات النقدية من العمليات | $80,000 | |
| الاستثمار (الآلات) | ($ 45,000) | |
| النقد من الاستثمار | ($ 50,00) | |
| قرعة الشركة | ($ 35,000) | |
| النقد من التمويل | ($ 40,000) | |
| البداية النقدية | $15,000 | |
| إنهاء النقد | $10,000 |
أظهر مثال التدفق النقدي هذا بالتفصيل كيف أدارت عوامل Q أموالها وتفاصيل الأنشطة التي تؤثر على التدفق النقدي الداخل والخارج. سيساعد هذا على تحليل عوامل Q بشكل أفضل في عوامل أخرى للحصول على تدفق نقدي أكثر إيجابية في المستقبل.
مثال 2
في هذا المثال للتدفق النقدي ، يوجد بيان تفصيلي حول كيفية احتساب الشركة "أ" لتدفق الأموال.
بيان التدفق النقدي للشركة "أ"
| النقد من العمليات | 3,000,000 |
| صافي الأرباح | |
| اضافة الى النقد | |
| الاستهلاكات النقص في الحسابات (الذمم المدينة) زيادة في الحسابات (المدفوعات) زيادة الضرائب المستحقة الدفع | 10,000 25,000 18,000 3,000 |
| عمليات الطرح من النقد | |
| زيادة في المخزون | 40,000 |
| صافي النقد من العمليات | 3,016,000 |
| النقد من الاستثمار | |
| الآلات | 700,000 |
| النقد من التمويل | |
| سندات الدفع | 15,000 |
| النقدية النهائية للشركة "أ" | 2,300,000 |
يمكن أن تكون أمثلة التدفق النقدي المذكورة أعلاه بمثابة نموذج لك لحساب التدفق المالي الخاص بك.
نصائح لتحسين التدفق النقدي الخاص بك
في هذه المرحلة ، أنا متأكد من أنك قد فهمت مدى أهمية تدفق الأموال الإيجابي لعملك. في غضون ذلك ، قد تتساءل كيف يمكنك زيادة تدفق الأموال في الأعمال التجارية ، وإليك بعض الاستراتيجيات أدناه ؛
# 1. حوافز للمدفوعات المبكرة
إن تقديم حوافز للعملاء الذين يدفعون في الوقت المحدد هو بالتأكيد إحدى الطرق لتشجيع جميع العملاء على الدفع في الوقت المحدد. هذا يعني أن لديك المزيد من النقود وأنك في الوقت المحدد أيضًا. ومع ذلك ، فإن إرسال الفواتير مبكرًا يساعد العملاء أيضًا على الدفع مبكرًا.
# 2. كن حذرا مع مبيعات الائتمان
يجب أن تعلم أن أي عميل لا يعطيك نقودًا هو دائن ، حتى لو كنت قد أجريت عملية البيع. علاوة على ذلك ، لا تضيف الائتمانات إلى أموالك. حتى إذا كان يجب عليك التوريد بالائتمان ، فعليك التأكد من أن العميل يتمتع بسمعة طيبة عن طريق إجراء بعض عمليات التحقق من الائتمان.
# 3. الاختيار المخزون
لزيادة تدفق الأموال ، ستحتاج إلى إجراء فحص المخزون. لاحظ جميع السلع أو الخدمات التي لا تمنحك نقودًا كافية وحاول تقليل المبلغ الذي تستثمره فيها. حتى لو كان المنتج أو الخدمة بطيئين ، فإنها تقلل من تدفق أموالك لأنك لن تحصل على عوائد مبكرة منها. إذا لم تفعل هذا من وقت لآخر ، فقد يتم تقييد أموالك في سلع أو خدمات معينة. تأكد أيضًا من عدم ربط عواطفك بأي منتج معين.
# 4. زيادة في السعر
من المؤسف أن يشعر معظم أصحاب الأعمال دائمًا بالتشكك في زيادة أسعارهم. عندما تكون هناك زيادة في تكلفة الإنتاج ، مهما كانت قليلة ، يجب أن تنعكس بالتأكيد على أسعارك ، فلا تلوح بها! لا تفترض أنك ستفقد عملاء حتى إذا لم تجرب.
يمكنك أيضا استخدام بعض استراتيجيات الاحتفاظ بالعملاء لزيادة تدفق أموالك.
ملاحظة: تحتاج إدارة تدفق الأموال في الأعمال التجارية إلى مستوى عالٍ من محو الأمية المالية. لذلك ، فإن توظيف شخص لديه المهارات سيقطع شوطًا طويلاً.
هل التدفق النقدي مماثل للربح؟
يتمثل التمييز الأساسي بين التدفق النقدي والربح في أن الأخير يقيس صافي التدفق النقدي داخل وخارج الشركة ، بينما يقيس الأول مبلغ المال المتبقي بعد خصم جميع النفقات.
ما هو معدل التدفق النقدي الجيد؟
يشار إلى الضائقة المالية بنسبة سريعة أقل من 1 ، في حين أن النسبة الصحية أعلى من 1 تعني أن التدفقات النقدية الحالية أكثر من تغطية الخصوم المتداولة.
كيف يبدو التدفق النقدي الجيد؟
يتم تعريف الصحة المالية عادة على أنها قدرة المنظمة على توليد دخل أكثر مما تنفقه على أساس منتظم. تنعكس الصحة المالية للشركة وقدرتها على الوفاء بالتزاماتها في تدفقها النقدي. كلما كانت الشركة أفضل حالًا بشكل عام ، زادت الأصول السائلة لديها.
هل التدفق النقدي أهم من الربح؟
على الرغم من أن الأرباح كبيرة ، إلا أن الحفاظ على تدفق ثابت للإيرادات هو ما يحافظ حقًا على دوران العجلات لأي عمل تجاري. إن عدم تحقيق ربح يمكن أن يضر بالتدفق النقدي على المدى الطويل.
ما هو التدفق النقدي في NPV؟
من أجل تحديد NPV للمشروع ، يجب تحديد القيمة الحالية لجميع التدفقات النقدية خلال عمر المشروع. ثم يتناقص الاستثمار الأولي عن طريق الدفعات النقدية المستقبلية المخصومة ، أو القيمة الحالية. سيكون ناجحًا من الناحية المالية إذا كان الفرق أكبر من الصفر.
هل التدفق النقدي مجرد إيرادات؟
تُعرف الأرباح التي تأتي نتيجة بيع سلع أو خدمات الشركة بالإيرادات. ما نعنيه عندما نتحدث عن التدفق النقدي للشركة هو المبلغ الصافي للأموال الداخلة والخارجة من الشركة. يعتبر التدفق النقدي أكثر من مؤشر سيولة ، في حين أن الإيرادات هي مقياس لكفاءة مبيعات الشركة وتسويقها.
هل يشمل التدفق النقدي الرواتب؟
يشمل التدفق النقدي ، على عكس الربح ، كلاً من تدفق الأموال الداخلة والخارجة للأعمال التجارية. لا يتكون التدفق النقدي من المشتريات والمصروفات فحسب ، بل يشمل أيضًا المدفوعات التي تتم ، مثل تلك التي تتم على بطاقات الائتمان أو القروض ، بالإضافة إلى التزامات الرواتب وضرائب المبيعات وسحوبات المالك.
أسئلة شائعة
ما هو التدفق النقدي؟
التدفق النقدي هو المبلغ التراكمي أو المبلغ الصافي للأموال التي تمتلكها شركة أو شركة. بمعنى آخر ، هو مقدار النقد الذي تجنيه الشركة على مدار فترة زمنية.
ما هي الأنواع الثلاثة للتدفقات النقدية؟
سيساعدك فهم هذه الطرق على أن التدفق النقدي سيساعدك أيضًا في التعرف عليها حتى دون ذكرها. تشمل أنواع التدفق النقدي ؛
- # 1. النقد من الأنشطة التشغيلية:
- # 2. النقد المجاني إلى حقوق الملكية (FCFE):
- # 3. التدفق النقدي الحر للشركة:
مقالات لها صلة
