برنامج ESOP ، أو خطة ملكية أسهم الموظفين ، هو مخطط للمعاشات التقاعدية. ومع ذلك ، فإن (ESOPs) يحققون أكثر من ذلك بكثير ؛ إنها تعزز الروح المعنوية ، وتعزز الإنتاج ، وتحافظ على المواهب في المجتمع ، وتساعد الشركات على الازدهار على المدى الطويل ، وأكثر من ذلك. يوجد عدد من القوانين واللوائح المعمول بها لبرامج ESOP التي تشبه تلك الخاصة ببرامج 401 (k). ومع ذلك ، تختلف برامج ESOP بشكل كبير عن 401 (k) وتوفر فوائد أكثر بكثير للشركات والمالكين والموظفين والمجتمعات. يمكن للشركة على سبيل المثال بيع الأسهم إلى ESOP واستخدام الأموال لتسوية الديون ، والتوسع ، وما إلى ذلك ، مما يجعل برنامج ESOP خيار تمويل جذاب. تعرف على المزيد حول خطة ESOP والتوزيع ومتوسط الدفع والاختلافات (Esop vs Espp).
ما هو برنامج ESOP؟
برنامج ESOP هو نوع من خطط مزايا أسهم الموظفين التي تزود العمال بحصة مالية في الشركة من خلال شراء أسهم الشركة. إنها خطة تقاعد يتم فيها منح الموظفين أسهمًا في الشركة مقابل خدمتهم. كإستراتيجية تمويل للشركات ، يتم استخدام برامج ESOP بشكل عام من قبل أصحاب العمل لمواءمة مصالح موظفيهم مع مصالح المساهمين ، والشركة الراعية (المساهم البائع) ويتمتع المشاركون بعدد من المزايا الضريبية نتيجة لذلك.
تعد برامج ESOP أكثر شيوعًا في الأعمال التجارية الخاصة منها في الشركات العامة. مع برنامج ESOP ، يمكن للموظفين أن يصبحوا مالكين جزئيًا لشركاتهم دون أن يتحملوا نفقاتهم الشخصية ، مع توفير مزايا ضريبية كبيرة للشركة ومالكيها. عندما يرغب أصحاب الأعمال في التقاعد أو بيع الشركة ، أو زيادة رأس المال ، أو تقديم مزايا للموظفين ، أو تحفيزهم على البقاء مع الشركة ، يمكنهم إنشاء خطط ملكية أسهم الموظفين (ESOPs).
يتم تغطية ما يقرب من 14 مليون عامل من قبل ESOPs اعتبارًا من عام 2022 ، و 6,500 خطة قيد التشغيل ، كما ذكرت NCEO ، وهي منظمة غير ربحية تعزز ملكية الموظفين.
كيف تعمل خطة ملكية الأسهم للموظفين (ESOP)؟
عادةً ما يتم إنشاء برنامج ESOP لتسهيل تخطيط التعاقب في شركة مملوكة للقطاع الخاص من خلال منح الموظفين فرصة لشراء أسهم من حقوق ملكية الشركة.
تم إنشاء برنامج ESOP من قبل الشركة كصندوق استئماني ، وهو كيان قانوني منفصل عن الشركة نفسها. يمكن أن يحدث هذا في الوقت نفسه بطريقتين مختلفتين. الأول هو مع ESOP مع رافعة مالية حيث تقوم الشركة إما بتزويد ESOP بالأسهم أو الأموال لشراء الأسهم. من ناحية أخرى ، يأخذ برنامج ESOP قرضًا من الشركة لشراء الأسهم. ثم يعمل برنامج ESOP كوصي للموظفين من خلال التمسك بالأسهم.
على الرغم مما قد تكون سمعته ، لا يمكن أن تكون الشركات التي تقدم برامج ESOP متحيزة ويجب أن تعين وصيًا للعمل كوكيل للخطة. ليس من الممكن ، على سبيل المثال ، أن لا يكون للمشاركين في برنامج ESOP حقوق تصويت أو أن يحصل كبار الموظفين على المزيد من الأسهم.
على الرغم من ذلك ، قد يكون للملكية في ESOPs علاقة ببعض العوامل. قد يشمل ذلك عوامل مثل الراتب فيما يتعلق بالعاملين الآخرين أو مدة الخدمة. جدول الاستحقاق موجود بشكل متكرر. وقد تعتمد أهلية الشخص للعضوية في برنامج ESOP على المدة التي قضاها في العمل مع الشركة. على سبيل المثال ، قد يحتاج الشخص إلى العمل في الشركة لمدة ثلاث إلى ست سنوات قبل أن يصبح مؤهلاً لمجموعة كاملة من مزايا برنامج ESOP.
قد يكون المالكون قادرين على صرف بعض أو كل ممتلكات برنامج ESOP عند مغادرة صاحب العمل أو تقاعده. ومع ذلك ، بالنسبة لأولئك الذين تقل أعمارهم عن 59 أو 55 عامًا ، إذا اضطررت إلى ترك عملك ، فقد تكون هناك ضرائب على توزيعك ، تمامًا كما هو الحال مع أنواع مختلفة من خطط التقاعد.
لماذا تقوم الشركة بتنفيذ برنامج ESOP؟
توفر خطة ESOP عمومًا مجالًا لانتقال الملكية "المنخفض والبطيء". تدعم برامج ESOP تعاقب رائد الأعمال بالإضافة إلى استراتيجية الانتقال من خلال تمكين صاحب العمل من الانتقال التدريجي من الرئيس التنفيذي إلى رئيس مجلس الإدارة والتقاعد مع المساعدة في الحفاظ على قيم الشركة ومبادئها الأساسية.
هل برنامج ESOP جيد للموظفين؟
نعم ، تُعتبر برامج ESOP عادةً بمثابة فائدة للموظفين. الشركات التي لا تقوم بشكل روتيني بقطع واستبدال الموظفين هي أكثر عرضة لتنفيذ هذه البرامج. وينتج عن هذا عمومًا دفعات أعلى وحوافز مالية للموظفين.
ماذا يحدث لـ Esop عند مغادرة الشركة؟
الموظف مؤهل لتحصيل الجزء المكتسب من خطة تقاعد برنامج ESOP عندما يترك شركتك. الباقي ينتمي إلى العمل. بالنسبة لخطط التقاعد ، تم تطوير جدول استحقاق لمنع استنزاف الموظفين المستمر من استنفاد أصول خطتك.
هل Esop على أساس الراتب؟
يتم توفير برنامج ESOP للموظفين مقابل جزء من رواتبهم. تقرر الشركة أنه يجب تقسيم جزء معين من أسهمها بين موظفيها. تقدم معظم الشركات بعض الأسهم للموظفين مقابل جزء من رواتبهم إذا وصلوا إلى مستوى معين من الأقدمية.
كيف أحصل على أموال برنامج ESOP؟
إذا تم منحك هذا ، يجب أن تطلب من شركة ESOP استمارات التوزيع. يمكن تقديم هذه المستندات لك كجزء من وثائق الخروج أو التقاعد. اعتمادًا على قواعد خطة توزيع ESOP ، يمكنك الحصول على مدفوعاتك كمبلغ مقطوع أو كسلسلة من المدفوعات.
ما هو توزيع Esop
مزايا التقاعد هي ميزة رئيسية لبرنامج ESOP للموظفين الذين يختارون المشاركة في البرنامج. يُعرف هذا النوع من المدفوعات باسم "توزيع ESOP". ومع ذلك ، قد يتعين على الموظفين المتقاعدين أو إنهاء الخدمة أو المغادرين الانتظار سنوات حتى يتم توزيع مزاياهم. ويرجع ذلك إلى الطبيعة المعقدة لمتطلبات توزيع برنامج ESOP.
توزيع ESOP ، بعبارات بسيطة ، هو دفع مكافآت للمشاركين المؤهلين. وهناك العديد من الطرق التي يمكن من خلالها أن يكون المشاركون مؤهلين للتوزيع ؛
- هم أكبر من 59.5 وتقاعدوا من الشركة.
- هم فوق سن 55 وتم التخلي عن وظائفهم أو استقالوا طواعية.
- على الرغم من كونهم أكثر من 70 عامًا ونصف ، إلا أنهم يواصلون العمل في الشركة.
قد يكون أحد المشتركين مؤهلاً أيضًا للحصول على دفعات "أثناء الخدمة" بموجب أحد شرطين.
- قد يتم توزيع برنامج ESOP أثناء الخدمة بينما لا يزال المشارك يعمل لصالح الشركة.
- إذا استوفى أحد المشتركين متطلبات توزيع "المشقة" ، وكان أكبر من 55 عامًا ، وكان جزءًا من الخطة لأكثر من عشر سنوات ، وكان يفي بمتطلبات دفع تعويضات متنوعة ، فقد يكون مؤهلاً أيضًا للحصول على خدمة أثناء الخدمة توزيع.
اقرأ أيضا: كيفية الحصول على قرض: كيفية الحصول عليه مع أو بدون رصيد
كيف يعمل توزيع Esop؟
تنظم خدمة الإيرادات الداخلية مدفوعات برنامج ESOP. هذا يستلزم أن تتوافق مع مجموعة من القواعد والمتطلبات. تحتاج كل خطة ملكية أسهم للموظفين (ESOP) إلى لائحة توزيع. يمكن أن يكون هذا جزءًا من وثيقة الخطة أو وثيقة منفصلة. ستفصل الوثيقة بدائل الدفع المختلفة ، والحد الأدنى والحد الأقصى للمبلغ الإجمالي ، وجدول الدفع ، وشروط الاستحقاق. قد تختار الشركات توزيع التوزيع ؛ في شكل نقود أو أسهم أو مزيج من الاثنين.
ومع ذلك ، يجب أن يكون الفرد مؤهلاً للحصول على توزيع برنامج ESOP. إذا لم تكن مخولًا وتركت وظيفتك ، على سبيل المثال ، فقد لا تكون مؤهلاً أبدًا للحصول على تعويضات. من ناحية أخرى ، إذا كنت ، لحسن الحظ ، مخولًا ، فسيتعين عليك طلب نماذج التوزيع من شركة ESOP. قد تكون هذه المستندات جزءًا من وثائق التقاعد أو إنهاء الخدمة التي تحصل عليها. اعتمادًا على ترتيب خطة التوزيع ، قد تتلقى توزيع ESOP الخاص بك على شكل مبلغ مقطوع أو على أقساط. بينما قد يتم دفع مزاياك في شكل أسهم الشركة أو نقدًا. في كل شيء اعتمادًا على سعر السهم وقت التوزيع في هذه الحالة.
Esop مقابل Espp
تعد خطط ملكية أسهم الموظفين (ESOPs) وخطط شراء أسهم الموظفين (ESPPs) نوعين شائعين من مزايا أسهم الموظفين. أنها توفر للمشاركين مزايا ضريبية وفرصة للادخار للتقاعد وتنمية الثروة ، على التوالي. إنهم جميعًا يروجون للاستثمار المالي والعاطفي للموظفين في الشركة ، مما يساعد في الاحتفاظ بها ويعزز الروح المعنوية والإنتاجية. عند الاختيار بين برنامج ESOP مقابل برنامج ESPP ، يصبح العديد من أصحاب الأعمال في حيرة من أمرهم.
هناك بعض أوجه التشابه بين ESOPs و ESPPs ، ولكن هناك أيضًا فروق رئيسية - ربما أكثرها. الفارق الرئيسي هو أنه مع برنامج ESOP ، يحصل الموظفون على أسهم من صاحب العمل دون أن يتحملوا نفقاتهم. ونتيجة لذلك ، يجعلها خطة تقاعد مساهمة محددة مؤهلة. من ناحية أخرى ، تُلزم خطط شراء أسهم الموظفين (ESPPs) الموظفين بشراء الأسهم بسعر مخفض.
دعونا نفحص بعض الاختلافات بين ESOP و ESPP ، بالإضافة إلى مزايا وعيوب كل منهما.
Esop vs Espp - الفرق
الفرق الأكثر وضوحًا بين ESOP و ESPP هو متى وبأي طريقة يتم نقل المخزون إلى الموظف.
يتم منح الأسهم أو الأسهم للموظف (الموظفين) مجانًا من خلال خطة ملكية أسهم الموظفين. تُستخدم المساهمات في ESPP لشراء أسهم من الأسهم بخصم للمشاركين في الخطة.
مع خطط التقاعد المحددة المساهمة المؤهلة مثل ESOPs ، فإن الأموال الموجودة في الحساب لا تخضع للضريبة حتى يتم توزيعها. لذا فإن بيع الأسهم أو التوزيع قبل سن 65 ليس خيارًا ، حتى لو تركت الشركة أو تقاعدت مبكرًا.
في المقابل ، تسمح برامج ESPP للموظفين باستثمار أموالهم طواعية في سوق الأوراق المالية. ما لم تكن هناك فترة احتفاظ ، يمكن للمشاركين بيع أسهمهم بمجرد اكتسابها ، بغض النظر عن وقت الاستحواذ عليها.
ما هو متوسط مدفوعات Esop؟
في عام 2018 ، وجد باحثون في جامعة روتجرز أن متوسط حصة ملكية الموظف في شركة ESOP كان بقيمة 134,000 ألف دولار. هذا أعلى بنسبة 29 ٪ من متوسط رصيد 401 (ك) الذي أبلغت عنه Vanguard في نفس العام ، والذي كان 103,866،XNUMX دولارًا.
في عام 2018 ، قدم 54.7٪ من أرباب عمل ESOP الذين استجابوا لدراسة أجرتها جمعية ESOP مساهمات بنسبة 11٪ أو أكثر من رواتب الموظفين في حسابات برنامج ESOP الخاصة بهم. (سبعون في المائة من خطط المساهمة المحددة التي تقدمها فانجارد لديها مساهمة رب عمل أعلى تبلغ ثلاثة في المائة).
هناك العديد من الشركات التي لا تقدم أي نوع من المعاشات التقاعدية لعمالها. في المقابل ، فقط 2.6٪ من شركات ESOP التي استجابت لاستطلاع أجرته جمعية ESOP قدمت أيضًا معاشات تقاعدية لموظفيها. بينما 93.6٪ عرضوا 401 (k) بالإضافة إلى ESOP.
تحتاج القوى العاملة الأمريكية إلى خطط تقاعد ، مثل ESOPs ، التي لا تتطلب من الموظفين دفع أي أموال من جيوبهم. واحد وعشرون بالمائة من الأمريكيين ليس لديهم ما يدخرونه للتقاعد ، وفقًا لبحث أجرته شركة Northwestern Mutual. وجدت Financial Engines أنه في عام 2015 ، لم يساهم 25٪ من العمال الذين شاركوا في خطة 401 (k) بما يكفي لاستقبال صاحب العمل المطابق الكامل ، الأمر الذي كلفهم في المتوسط 1,336 دولارًا سنويًا.
اقرأ أيضا: أفضل قروض سهلة في عام 2023: الدليل النهائي
بمجرد انتهاء فترة الاستحقاق لبرنامج ESOP ، يمكنك بيع الأسهم. يجب دفع الضرائب أثناء عملية البيع. بينما يتم تحديد هذه المبالغ وفقًا للإرشادات التي وضعتها دائرة الإيرادات الهندية (IRC).
وفي الختام
تعد خطط ملكية أسهم الموظفين (ESOPs) وسيلة جذابة يمكن من خلالها الإفراج عن الثروة المحتجزة في أسهم شركة خاصة للموظفين الذين ساهموا في نجاح الشركة.
تُفيد برامج ESOP كلاً من الشركة وموظفيها من خلال تحفيز العمل الجاد بوعود بتحقيق مكاسب مالية. ومع ذلك ، ليس من السهل دائمًا فهمها ، وقد يشعر المشاركون بالإحباط نتيجة لذلك.
مقالات ذات صلة
- إدارة التوزيع: التعريف والفوائد وحل البرامج
- TWITCH AFFILIATE PAYOUT: المعنى والطريقة والمراجعة
- ما هي خطة ملكية الأسهم للموظفين (ESOP)؟ كيف تعمل
- استراتيجيات الخروج: أمثلة وأفضل الاستراتيجيات للشركات الناشئة
- ما هو التوزيع: مثال ، الأسهم ، الدفع على الأسهم ، والدخل
الرقم المرجعي
