بشكل أساسي ، هناك عدد من الإعفاءات الضريبية التي تكون مؤهلاً لها ، ويمكنك تحديد ذلك باستخدام دخلك الإجمالي المعدل المعدل. ستختلف الطريقة التي سيتم بها حساب الدخل الإجمالي المعدل (MAGI) وفقًا للائتمان الضريبي أو البرنامج الحكومي الذي تتقدم بطلب للحصول عليه. لكي تتمكن من المطالبة بجميع المزايا الضريبية التي تكون مؤهلاً لها ، ستحتاج إلى فهم أساسي لكيفية عمل MAGI. تحتاج أيضًا إلى فهم واضح للتفاوت بين AGI و MAGI (الدخل الإجمالي المعدل مقابل الدخل الإجمالي المعدل المعدل) وكذلك كيفية تأثير الفكرة على الرعاية الطبية.
اقرأ أيضا: ائتمان الدخل المكتسب (EIC): كيف يعمل
ما هو الدخل الإجمالي المعدل المعدل؟
دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) يساوي إجمالي دخلك الإجمالي المعدل (AGI) ، ودخلك من الفائدة المعفاة من الضرائب ، وبعض الخصومات المضافة مرة أخرى. تستخدم خدمة الإيرادات الداخلية MAGI الخاص بك لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على مزايا ضريبية معينة أم لا لأنها يمكن أن تقدم صورة أكثر اكتمالاً عن وضعك المالي.
يعتقد عدد كبير من دافعي الضرائب أن MAGI هي نفسها AGI الخاصة بهم. ومع ذلك ، عند حساب MAGI الخاص بك ، سوف تحتاج إلى إعادة إضافة أي مصادر دخل غير خاضعة للضريبة. قد يشمل ذلك مدفوعات الضمان الاجتماعي ، والفوائد المعفاة من الضرائب ، والدخل الخارجي غير الخاضع للضريبة ، إلى المبلغ الذي أبلغت عنه باعتباره AGI الخاص بك.
يستخدم الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) لتعديل الدخل الإجمالي المعدل (AGI) لمختلف الخصومات الضريبية والائتمانات. ومع ذلك ، لتحديد MAGI الخاص بك ، سوف تحتاج إلى إجراء بعض الحسابات. سوف يجعل برنامج إعداد الضرائب هذه العملية أسهل بكثير بالنسبة لك.
ما هو الدخل المدرج في MAGI؟
يتم حساب الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) بإضافة ما يلي إلى الدخل الإجمالي المعدل (AGI) إن وجد: الفوائد المعفاة من الضرائب ، ومزايا الضمان الاجتماعي غير الخاضعة للضريبة ، والدخل الخارجي المعفي من الضرائب. في كثير من الحالات ، يكون MAGI هو نفسه أو قريب للغاية من الدخل الإجمالي المعدل. دخل الضمان الإضافي (SSI) غير مدرج في حساب MAGI.
هل يشمل MAGI الاستقطاع القياسي؟
في الأساس ، قبل أن يطالب أي شخص بالخصم القياسي أو أي خصومات مفصلة ، يجب عليه أولاً تحديد كل من MAGI و AGI. سيتم أخذ هذه الخصومات في الاعتبار في وقت لاحق. بالمعنى الحقيقي ، قد يُظهر الدخل الإجمالي المعدل لدافع الضرائب (AGI) مقدار الخصومات والائتمانات المعينة التي يحق للشخص المطالبة بها ، مثل الائتمان الضريبي للطفل.
ما يقلل الدخل الإجمالي المعدل المعدل؟
بشكل عام ، يمكنك تقليل دخلك الإجمالي المعدل المعدل بعدة طرق بما في ذلك ما يلي:
- المساهمة بالدولار قبل الضريبة في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل مثل a 401 (ك)أو 403 (ب) أو 457 أو خطة التوفير.
- قم بالإيداع في حساب توفير مخصص للنفقات الطبية.
- المساهمة في حساب إنفاق مرن للنفقات الطبية.
- المساهمة في حساب إنفاق مرن مخصص لرعاية المعالين.
- قلل من أي عائد تحققه من عملك الخاص.
- بيع الاستثمارات الخاضعة للضريبة مقابل خسارة. الخطوة الأولى هي أن تلغي الخسائر الرأسمالية مكاسب رأس المال.
- استفد من جميع الخصومات التي يمكن أن تؤدي إلى خفض الدخل الإجمالي المعدل.
كيف يتم تعديل إجمالي الدخل المعدل
الآن بعد أن فهمنا ما هو MAGI ولدينا فكرة واضحة عما يتضمنه ؛ كيف يتم حساب الدخل الإجمالي المعدل المعدل؟
لتعزيز الفهم السهل لكيفية حسابها ، دعنا نلقي نظرة على بعض الإعفاءات الضريبية الأكثر انتشارًا بالإضافة إلى حساب MAGI لكل من هذه الإعفاءات. في معظم الحالات ، ستساعدك قراءة التعليمات المرفقة مع النموذج على تحديد ما الذي تتضمنه.
الائتمان الضريبي للطفل
هنا ، يتم حساب الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) عن طريق إضافة AGI بالإضافة إلى ما يلي ؛
- الدخل من الخارج والاستثناءات من السكن
- حسم السكن الأجنبي
- الدخل الذي تم استبعاده من بورتوريكو
- والدخل الذي يتم استبعاده بالنسبة للمقيمين الشرعيين في ساموا الأمريكية.
أول شيء يجب فعله هو تحديد MAGI المطبق للحصول على ميزة ضريبية معينة. بمجرد حصولك على MAGI ، ستتمكن من تحديد ما إذا كنت مؤهلاً لتلقي الاستحقاق كليًا أم جزئيًا أم لا.
في هذه الحالة ، ستضيف AGI الخاص بك إلى ؛
- الدخل المكتسب خارج الدولة
- الفائدة المعفاة من الضرائب ، و
- النسبة المئوية ل الضمان الاجتماعي المزايا غير الخاضعة للضريبة ، ليتم احتساب الدخل الإجمالي المعدل المعدل الخاص بك.
قروض التعليم
بالنسبة لائتمانات الأغراض التعليمية ، يتم حساب MAGI بإضافة AGI plus ؛
الدخل المكتسب في الخارج والاستثناءات من السكن
حسم السكن الأجنبي
استبعاد المقيمين الحقيقيين في بورتوريكو أو دخل ساموا الأمريكية
خصم مساهمة ضريبة IRA التقليدية
ضمن هذا الإعفاء الضريبي ، يمكن حساب الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك عن طريق إضافة الذكاء الاصطناعي العام بالإضافة إلى العناصر التالية:
- خصم السكن الأجنبي
- خصم فائدة قرض الطالب
- استبعاد الفوائد على سندات الادخار
- الدخل من الخارج والاستثناءات من السكن
- مزايا تبني صاحب العمل المستبعدة
- وبالنسبة لعام 2017 والسنوات السابقة ، يتم خصم أنشطة الإنتاج المحلي وخصم الرسوم الدراسية والرسوم التي تم دفعها قبل عام 2021.
تأهيل روث IRA
حساب MAGI هو نفسه معادلة IRA التقليدية الموضحة أعلاه. هذا ، مع ذلك ، بالإضافة إلى أي خصومات لـ IRAs التقليدية ، مع تخفيض تلك الخصومات من خلال أي دخل يتم تلقيه عن طريق تحويل IRA إلى Roth IRA أو تحويل أصول الخطة المؤهلة إلى Roth IRA.
الضريبة على صافي دخل الاستثمار
لكي يتم احتساب الدخل الإجمالي المعدل المعدل ، يمكنك إضافة الذكاء الاصطناعي العام بالإضافة إلى استبعاد الدخل الأجنبي ثم إجراء التعديلات المناسبة للاستثمارات الخارجية. للحصول على معلومات إضافية حول كيفية عمل ذلك ، يمكنك مراجعة المواد التكميلية المتعلقة بالنموذج 8960 والضريبة على صافي دخل الاستثمار.
كيف يمكنني حساب إجمالي الدخل المعدل المعدل؟
يمكنك حساب MAGI الخاص بك باستخدام الخطوات الأساسية التالية سهلة الفهم:
- حدد دخلك الإجمالي السنوي وقم بتدوينه.
- احسب AGI الخاص بك.
- عند حساب MAGI الخاص بك ، تحتاج إلى إضافة بعض الخصومات مرة أخرى.
الدخل الإجمالي المعدل المعدل لبرنامج Medicare
معدلات التأمين الصحي الخاصة بك بموجب Medicare وقانون الرعاية بأسعار معقولة (ACA) تتناسب بدقة مع الدخل الإجمالي المعدل المعدل. هذا ، مع ذلك ، إذا كنت متقاعدًا ولديك تأمين صحي عبر أي من البرنامجين. كقاعدة عامة ، ستزداد أقساطك الشهرية بما يتناسب بشكل مباشر مع مستوى دخلك.
إذا لم تقم بإعداد الإقرار الضريبي الخاص بك ، فمن غير المرجح أن تكون على دراية بالصيغة المستخدمة لتحديد MAGI الخاص بك. من ناحية أخرى ، عندما يتعلق الأمر بـ MAGI الخاص بك ، فإن الجهل بالتأكيد ليس نعمة. في الواقع ، قد ينتهي بك الأمر إلى تكلفتك.
بشكل عام ، قد تكون قادرًا على تقليل تكاليف التأمين الصحي الخاص بك بموجب قانون الرعاية بأسعار معقولة بالإضافة إلى أقساط الرعاية الطبية الخاصة بك عن طريق تحسين الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك.
الآن دعونا نتعمق أكثر قليلاً. هذا هو المكان الذي قد تبدأ فيه الأمور في التعقيد. يجب أن نأخذ في الاعتبار بعض المزايا الحكومية حتى نتمكن من حساب MAGI الخاص بك.
الدخل الإجمالي المعدل المعدل والميديكير الجزء ب
ميديكير الجزء ب هو نوع من التأمين الصحي تقدمه الحكومة الفيدرالية ويغطي خدمات مثل ؛ زيارة الطبيب والأخصائيين الطبيين الآخرين ، وكذلك العلاج في العيادات الخارجية ، والرعاية الصحية المنزلية ، واستخدام المعدات الطبية المعمرة ، وبعض الخدمات الوقائية.
في الأساس ، يتم حساب الجزء "ب" من تكاليف الرعاية الطبية باستخدام متوسط الدخل الإجمالي المعدل المعدل لمدة عامين. هذه هي أحدث المعلومات المتعلقة بالإقرارات الضريبية التي قدمتها مصلحة الضرائب إلى Medicare.
إجمالي الدخل المعدل المعدل للجزء ب من برنامج Medicare هو (أ) الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك + (ب) دخل الفائدة المعفى من الضرائب (السطر 2 أ في نموذج IRS 1040). تعتبر فوائد السندات البلدية والأرباح من الأصول المحتفظ بها داخل Roth IRA كلاهما من أشكال دخل الفوائد المعفاة من الضرائب.
القسط الشهري المنتظم لبرنامج Medicare Part B في عام 2022 هو 170.10 دولارًا.
من ناحية أخرى ، إذا كان برنامج MAGI الخاص بك يتجاوز الحد الأدنى ، فستكون مسؤولاً ليس فقط عن قسط التأمين العادي ولكن أيضًا عن مبلغ التعديل الشهري الإضافي المرتبط بالدخل (أو "IRMAA"). إلى قسطك العادي ، يجب عليك إضافة IRMAA. IRMAA عبارة عن رسوم إضافية ستؤدي إلى زيادة في الأقساط العادية.
الدخل الإجمالي المعدل المعدل مع برنامج Medicare الجزء د
يواجه الجزء D من برنامج Medicare ، الذي يوفر تغطية لبعض تكاليف الأدوية ، معضلة مماثلة.
يتم احتساب أقساط الجزء د من برنامج Medicare ، مثل أقساط الجزء ب من برنامج Medicare ، باستخدام الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI).
إذا كان دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) أقل من 91,000 دولار (عند التسجيل كفرد) أو 182,000 دولار (عند التقديم كزوجين) ، فلن تدفع شيئًا مقابل الجزء د من برنامج ميديكير (على الإقرار الضريبي المشترك).
إذا كان MAGI الخاص بك أعلى من الحدود المذكورة أعلاه ، فستكون مسؤولاً عن دفع قسط الخطة العادية و IRMAA الإضافي. IRMAA هي ، كما في السابق ، رسوم إضافية بالإضافة إلى قسطك العادي.
إجمالي الدخل المعدل مقابل إجمالي الدخل المعدل المعدل
بشكل عام ، عندما تصادف البعض مثل إجمالي الدخل المعدل مقابل الدخل الإجمالي المعدل المعدل ، فإن الشيء الوحيد الذي يتبادر إلى الذهن هو اختلافاتهم. ومع ذلك ، فإن كلاهما من الأدوات التي تساعد دائرة الإيرادات الداخلية في تقرير ما إذا كان دافع الضرائب مؤهلاً للحصول على ائتمان أو خصم معين أم لا.
عندما يتعلق الأمر بحساب ضريبة الدخل الخاصة بك ، فإن AGI و MAGI (الدخل الإجمالي المعدل مقابل الدخل الإجمالي المعدل المعدل) هي مفاهيم ذات صلة يجب أن تأخذها في الاعتبار. هذا في الأساس لأن كلاهما قد يؤثر على مسؤوليتك الضريبية. تسمح مصلحة الضرائب لدافعي الضرائب بتقليل التزاماتهم الضريبية بناءً على الذكاء الاصطناعي العام (AGI) و MAGI. يمكن لدافعي الضرائب القيام بذلك عن طريق الاستفادة من التخفيضات الضريبية والائتمانات المناسبة.
ومع ذلك ، قد تنتج هذه الأدوات اختلافات طفيفة تؤثر بشكل كبير على الإقرار الضريبي لدافعي الضرائب. يعد الدخل الإجمالي المعدل (AGI) أداة مفيدة للتخفيض الدخل الخاضع للضريبة.
من ناحية أخرى ، عندما يرتفع MAGI الخاص بك ، هناك احتمال أن بعض هذه الخصومات لن تكون متاحة لك بعد الآن.
إجمالي الدخل المعدل مقابل إجمالي الدخل المعدل - الفروق الرئيسية
فيما يلي بعض النقاط التي توضح كيف يختلف AGI و MAGI (إجمالي الدخل المعدل مقابل إجمالي الدخل المعدل المعدل) ؛
- يتم حساب معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك عن طريق طرح جميع التعديلات الضريبية "فوق الخط" من إجمالي دخلك. يتم حساب MAGI الخاص بك عن طريق طرح AGI الخاص بك ثم إضافة بعض هذه التعديلات مرة أخرى.
- على الرغم من وجود صيغة واحدة لتقدير معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك ، فإن عدد الخطوات المتضمنة في تحديد MAGI الخاص بك لتقييم أهليتك للحصول على ائتمانات ضريبية مختلفة وبرامج حكومية قد يختلف بشكل كبير. كل هذا يتوقف على التعديلات التي تختار إضافتها مرة أخرى.
- بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، يمكن العثور على AGI الخاص بك في السطر 11 من النموذج 1040 الخاص بك. في حين لا يمكن وضع MAGI الخاص بك في سطر منفصل.
ما هو الفرق بين المجوس والذكاء الاصطناعي؟
تأخذ خدمة الإيرادات الداخلية كلا هذين العاملين في الاعتبار عند تحديد ما إذا كان دافع الضرائب مؤهلاً للمطالبة بائتمان أو خصم معين أم لا. بخصم نفقات معينة من إجمالي دخلك قبل حساب معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك ، يمكنك تقليل المبلغ الإجمالي لدخلك الخاضع للضريبة. MAGI الخاص بك هو AGI الخاص بك بعد أن تأخذ في الاعتبار التخفيضات الضريبية والفائدة الخالية من الضرائب.
أين أجد المجوس في إقراري الضريبي؟
لا يلزم تضمين MAGI في إقرارك الضريبي. ومع ذلك ، يمكنك حسابه باستخدام المعلومات الموجودة في 1040. سوف تحتاج إلى تحديد الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك (السطر 8 ب) وإضافة العديد من الخصومات إليه. يمكن أن تشمل هذه الخصومات خصومات لـ IRAs ، وبعض أنواع خسائر الدخل ، فوائد القروض الطلابية والرسوم ، وربما أكثر.
وفي الختام
سواء كنت على علم بذلك أم لا ، فإن مسؤوليتك الضريبية تتأثر بشدة بدخلك الإجمالي المعدل المعدل. إنه الأساس الذي تحدد الحكومة بناءً عليه ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمان أو خصم ضريبي.
Moreso ، قد يكون مؤشرًا أكثر دقة لرفاهيتك المالية من الذكاء الاصطناعي العام في بعض المواقف. ومع ذلك ، قد ترغب في رؤية خبير ضرائب إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان MAGI الخاص بك يؤثر على المبلغ الإجمالي للخصومات الضريبية والائتمانات التي تكون مؤهلاً للحصول عليها.
الأسئلة الشائعة حول MAGI
هل يمكن الإشارة إلى MAGI كدخل خاضع للضريبة
لوضعها بإيجاز ، MAGI الخاص بك هو الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك بالإضافة إلى بعض الخصومات ودخل الفوائد المعفاة من الضرائب. MAGI الخاص بك هو ما ستستخدمه مصلحة الضرائب في العمليات الحسابية العديدة لتحديد الإعفاءات الضريبية التي تتأهل لها.
أين أحدد موقع Magi بالضبط في إقراري الضريبي؟
على الرغم من أن MAGI ليس جزءًا من إقرارك الضريبي ، إلا أنه لا يزال بإمكانك حسابه باستخدام المعلومات الموجودة في 1040. ابحث عن إجمالي دخلك المعدل (السطر 8 ب) وأعد عددًا من الخصومات. قد تشمل هذه الخصومات حساب التقاعد الفردي ، ونفقات التعليم ، وأنواع معينة من خسائر الدخل ، وأكثر من ذلك.
هل المجوس يقتطع 401 ألف؟
لن يتم احتساب مساهماتك في 401 (k) في MAGI الخاص بك.
مقالات ذات صلة
- المحاسبة المعتمدة: دليل مبسط للمبتدئين (+ أمثلة مفصلة)
- NET PAY: كيف تحسب صافي راتبك
- كيف يعمل Bitcoin Maximalism؟
- محاسبة الأعمال الصغيرة في المملكة المتحدة: أفضل ممارسات 2023 وكل ما تحتاجه
الرقم المرجعي
