عادة ما يكون كلا المُقدمين مسؤولين عن فاتورة الضرائب على الإقرارات الضريبية المشتركة. من ناحية أخرى ، فإن إعفاء الزوج الأبرياء هو وسيلة لتجنب دفع ضريبة إضافية لمصلحة الضرائب إذا ارتكب زوجك / زوجك السابق أخطاء كبيرة في إقرارك الضريبي المشترك. إليك كيفية عمل برنامج إغاثة الأزواج الأبرياء وأنواعه وكيفية التأهل له وكيفية التقديم عليه.
إغاثة الزوج الأبرياء
هذا أمر شائع في برامج البث المفضلة لديك. بعد الغسق ، يقتحم الطعام القصر ويسحب الزوج أو الزوجة إلى الخارج مكبلين بالأصفاد. (إنها ميزة إضافية إذا كان بإمكانك نهب المنزل!) كان شريكهم في عملية احتيال كبيرة للتهرب الضريبي تبلغ قيمتها ملايين أو مليارات الدولارات ، مما أثار دهشة الزوج.
كيف يمكن أن يحدث شيء ما في الحياة الواقعية دون علمك؟ هذه هي إجابتك إذا قمت أنت وزوجك / زوجتك بتقديم إقرار ضريبي مشترك والتوقيع عليه.
في حين أن هذه حالة متطرفة ، فمن الشائع جدًا أن يكون الزوج حول الزوج أو الزوجة المشتبه بها ضريبة أجراءات. في معظم الأحيان ، يكون ذلك بسبب خلل بسيط يمكن إصلاحه ببساطة ؛ أنت تصححه ، وهي ليست مشكلة كبيرة.
ومع ذلك ، هناك حالات تم فيها ارتكاب الاحتيال عن عمد ، ويجب على الزوج الذي لم يعلم بما حدث أن يحاول شرح الموقف للسلطات على الرغم من حقيقة أنه ليس لديه علم بما حدث. إن معرفة أن زوجك قد خدعك وأنه من المتوقع أن تنظف الفوضى قد يعني أيضًا أنك مسؤول عن التزاماتهم ، والتي يمكن أن تكون تجربة مؤلمة ومحرجة للغاية.
لحسن الحظ، و مصلحة الضرائب لديه شرط إغاثة الزوج الأبرياء. سيتم تبرئتك من أي فظائع ارتكبها زوجك إذا استوفيت معايير معينة. إن معرفة أن بعض الدمار على الأقل سوف يُنزع من كتفيك هو راحة كبيرة. لقد ساعدنا الأزواج الآخرين الذين تعرضوا للظلم ويمكننا مساعدتك أيضًا.
أنواع إغاثة الزوج البريء
إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على إعفاء من الزوج / الزوجة الأبرياء ، فقد يكون لديك خياران آخران.
# 1. فصل الإعفاء من المسؤولية
تقسم مصلحة الضرائب الأمريكية فاتورة الضرائب بينك وبين حبيبك السابق ، حيث يدفع كل منكما الجزء الخاص بك. لكي تكون مؤهلاً ، يجب أن تكون مطلقًا أو منفصلاً رسميًا أو أرملًا ، ويجب ألا تكون قد عشت مع هذا الشخص لمدة 12 شهرًا السابقة.
# 2. الإغاثة العادلة
إذا لم تقدم عائدًا مشتركًا ولكنك مسؤول عن أخطاء زوجك لأنك تعيش في ولاية ملكية مجتمعية (أريزونا أو كاليفورنيا أو أيداهو أو لويزيانا أو نيفادا أو نيو مكسيكو أو تكساس أو واشنطن أو ويسكونسن) ، فقد يكون هذا إمكانية. بدلاً من ذلك ، إذا كان إقرارك الضريبي صالحًا ولكن لم يتم دفع الضريبة ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على هذا الإعفاء.
نظرية إغاثة الزوج البريء
تزوج كثير دافعي الضرائب اختر تقديم عوائد مشتركة بسبب الامتيازات التي تأتي معها. من ناحية أخرى ، فإن تقديم إقرار مشترك يفرض عبئًا إضافيًا على كلا الطرفين ليكون مسؤولاً عن الضريبة المستحقة الدفع. دافعو الضرائب المتزوجون الذين يتقدمون بشكل مشترك مسؤولون أيضًا بشكل مشترك عن أي ضرائب أو غرامات أو فوائد إضافية مع الحساب ، وفقًا لقانون مصلحة الضرائب الأمريكية.
هذا مفهوم قانوني باعتباره مسؤوليات مشتركة ومتعددة ، مما يعني أن الزوجين مسؤولان بشكل جماعي عن أي التزامات ضريبية ولكن يمكن أيضًا أن يكونا مسؤولين بشكل فردي (بشكل فردي).
من الناحية العملية ، تفتقر مصلحة الضرائب إلى الموارد اللازمة لتحديد من هو الزوج البريء بمفرده. وهذا من شأنه أن يستلزم قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة الآلاف والآلاف من حسابات التحصيل المشتركة وتحديد من يجب تقييمه لزيادة المسؤولية على أساس فردي.
هناك نوعان من النتائج لهذا. أولاً ، بدلاً من مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإنه يترك واجب تحديد كيفية دفع المسؤولية على الأطراف. ثانيًا ، نظرًا لأن كلا الطرفين مسؤول ، يمكن لـ IRS متابعة إجراءات التحصيل ضد أي منهما بدلاً من زوج واحد فقط.
لقد أيدت المحاكم سياسة مصلحة الضرائب الخاصة بملاحقة أي من الزوجين لديون غير مدفوعة. حتى لو وافق الزوجان. لا يجوز لـ IRS محاولة التحصيل من أحد الزوجين قبل متابعة أصول الطرف الآخر.
الفرق بين إغاثة الزوج البريء وإعفاء الزوج المصاب
ما يلي هو التمييز بين الزوج البريء وإعفاء الزوج / الزوجة المقطوعة: الغرض من إعفاء الزوج الأبرياء هو تفويض المسؤولية عن دفع الضرائب. يسمح إعفاء الزوج المصاب للزوج المصاب باستعادة نصيبه من استرداد الإقرار الضريبي المشترك.
إذا تم (أو سيتم تخصيص) جزء من جزءك من استرداد الضرائب المجمع بالكامل للضرائب التي يدين بها زوجك مقابل ضرائب منفصلة أو سابقة الاستحقاق فيدرالية أو حكومية ، أو دعم الطفل أو الزوج ، أو ديون قرض الطالب ، فقد تعرض مصلحة الضرائب (IRS) إغاثة الزوج المصاب.
ما هو استمارة 8857: طلب إغاثة الزوج الأبرياء؟
نموذج ضريبة دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) 8857: طلب إعفاء الزوج الأبرياء من دافعي الضرائب لطلب الإعفاء من العبء الضريبي الذي يشمل الزوج أو الزوج السابق. عادة ما يكون الأزواج الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا معًا مسؤول عن أي دين ضريبي. حتى لو كانوا مطلقات. سيكون كلا الشريكين مسؤولين عن ضرائب إضافية بسبب الدخل غير المبلغ عنه والخصومات أو الائتمانات الخاطئة.
حتى إذا أشار قرار الطلاق إلى أن شخصًا واحدًا فقط مسؤول عن الضريبة. ومع ذلك ، ستعتبر مصلحة الضرائب كلا الطرفين مسؤولين بالتضامن والتكافل عن الضريبة. إذا كان هناك توازن. يجب على الزوج أو الزوج السابق عادةً تقديم نموذج 8857 في غضون المهلة الزمنية التي يتعين على مصلحة الضرائب الأمريكية تحصيل الضريبة عليها. في معظم الحالات ، يكون هذا الوقت هو عشر سنوات من يوم بدء الالتزام الضريبي. إذا كنت تريد رصيدًا أو استردادًا ، فيجب عليك تقديم طلبك في غضون ثلاث سنوات بعد تاريخ تقديم الإرجاع الأصلي. أو بعد مرور عامين على الضريبة ، أيهما يأتي أولاً.
من يمكنه تقديم استمارة 8857: طلب إغاثة الزوج الأبرياء؟
يجب على دافع الضرائب الذي يطلب الإعفاء إكمال النموذج 8857: طلب إعفاء الزوج الأبرياء. بمجرد أن يدركوا الالتزام الضريبي الذي يجب أن يكون بالكامل مسؤولية الزوج الآخر أو الزوج السابق. من ناحية أخرى ، لا يضمن إيداع النموذج 8857 أن دافع الضرائب الذي يطلب الإعفاء مؤهل للحصول على إعفاء. فيما يلي بعض المتطلبات:
- تقديم إقرار مشترك مع تخفيض الضريبة.
- الضريبة المستحقة على دخل الزوج أو الخصومات المدرجة بشكل خاطئ
- القرار بأنه من غير العدل تحميل دافع الضرائب الطالب المسؤولية عن التخفيض
إذا تلقى دافع الضرائب إشعارًا برفض طلبه ، فلديه خيار استئناف القرار.
كم من الوقت يستغرق الحصول على إغاثة الأبرياء؟
- اشتراك شهرين
كم من الوقت سيستغرق إكمال العملية؟ من الممكن أن يستغرق الأمر ما يصل إلى ستة أشهر حتى تتخذ مصلحة الضرائب (IRS) قرارًا بعد تلقي طلب إعفاء الزوج الأبرياء في النموذج 8857. ستتصل دائرة الإيرادات الداخلية بالزوج الذي لم يطلب استرداد الأموال أثناء إنها في طور طلب معلومات ضريبية منك.
هل الزوج البريء يعفى من المسؤولية المشتركة؟
يمكن لدافعي الضرائب الذين يعتقدون أنه يجب إعفاؤهم من المسؤولية الضريبية المشتركة تقديم طلب للحصول على إعفاء من الزوج الأبرياء إلى برنامج الزوج الأبرياء ، والذي سيقوم بعد ذلك بتقييم الطلب وتقييمه. عندما يقدم شخصان إقرارًا ضريبيًا مشتركًا ، يُعتبر أنهما قد وافقا ضمنيًا على إنشاء التزام ضريبي مشترك بموجب قواعد ضريبة الدخل الفيدرالية وقواعد ضريبة الدخل التابعة للولاية.
هل يمكنك استئناف إغاثة الزوج الأبرياء؟
لديك الحق في تقديم استئناف في حالة استيفاء أي من الشروط التالية: قمت بتقديم مطالبة زوج بريء إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، وقد رفضوا ذلك أو لم يوافقوا عليه تمامًا. لقد قدمت طلبًا لإغاثة الزوج الأبرياء (نموذج 8857) بتنسيق PDF. يتعلق استفسارك بضريبة غير مدفوعة تم تسجيلها في الإقرار و / أو ضريبة إضافية حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية.
ما ليس نوعًا من إغاثة الزوج الأبرياء؟
في ظل بعض الظروف ، سيوقع أحد الشركاء كلا الاسمين على الإقرار الضريبي (أو يقدمه إلكترونيًا دون موافقة الزوج الآخر). في مثل هذه الحالات ، قد يؤكد الزوج / الزوجة أنه لم يقدم إقرارًا إلى السلطات المختصة. هذا ليس طلب خصم لزوج بريء ؛ بل هو اعتراف بأن الشخص لم يقدم إقراره الضريبي.
كيفية تقديم نموذج 8857: طلب إعفاء الزوج الأبرياء
إذا كان دافع الضرائب يسعى للإعفاء ، فهناك تدابير محددة يجب عليه اتباعها. يجب عليهم أولاً تقديم النموذج بمجرد أن يعلموا أن الزوج أو الزوج السابق يتحمل مسؤولية ضريبية. من المرجح أن تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارًا بالتزاماتك الضريبية.
تم تمديد المهلة الزمنية لطلب الإغاثة العادلة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية منذ 25 يوليو 2011. حتى لو لم يكن لديهم الأوراق المطلوبة المتاحة على الفور. يجب على دافع الضرائب تقديم نموذج 8857 بمجرد علمه بعدم التطابق. سيتم إخطار زوج دافع الضرائب أو الزوج السابق بالطلب المعلق بمجرد تقديم دافع الضرائب للنموذج 8857. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يدرك دافعو الضرائب أن تلقي قرار مصلحة الضرائب بعد التقديم قد يستغرق ما يصل إلى ستة أشهر.
كيف يمكنني التقدم بطلب للحصول على إعفاء من الأبرياء لدى مصلحة الضرائب؟
املأ نموذج IRS 8857 لطلب إعفاء الزوج الأبرياء. (إذا كنت ترغب في ذلك ، يمكنك إرسال بيان مكتوب موقع مع نفس المعلومات بدلاً من النموذج المكون من سبع صفحات.) ستحدد مصلحة الضرائب مبلغ الضريبة التي يجب عليك دفعها.
هناك بعض العوامل التي يجب وضعها في الاعتبار إذا كنت تعتقد أنك قد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء من الزوج / الزوجة الأبرياء:
- يجب أن تخبر مصلحة الضرائب زوجتك أو زوجتك السابقة أن زوجتك البريئة مرتاحة. سيسمح أيضًا لزوجك / زوجتك بتقديم معلومات بخصوص مطالبتك.
- ستجمع مصلحة الضرائب الضرائب والفوائد والعقوبات من زوجتك أو زوجك السابق.
- إذا كنت قد دفعت بالفعل بعض أو كل فاتورة الضرائب ، فستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية برد مدفوعات الضرائب التي أجريتها بنفسك فقط مال.
- إذا كان أي جزء من الضرائب والفوائد والعقوبات غير مؤهل لإعفاء الزوج الأبرياء ، فإن كلاكما مسؤول عن ذلك الجزء من الفاتورة.
- بعض الضرائب ، مثل مدفوعات المسؤولية المشتركة الفردية وأنواع معينة من ضرائب العمل ، غير مؤهلة لإعفاء الزوج الأبرياء.
من المؤهل لإغاثة الزوج الأبرياء؟
لكي تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء من الزوج / الزوجة الأبرياء ، يجب أن يقدم الزوجان بوضوح عودة مشتركة. خلاف ذلك ، يجب على الزوج / الزوجة إكمال ثلاثة متطلبات من أجل الحصول على الإغاثة.
- يعتقد أحد دافعي الضرائب أن التقليل من قيمة الضريبة يرجع إلى خطأ اكتشفه لاحقًا أحد الزوجين.
- هناك دليل على أن أحد الزوجين لم يكن يعلم بالخطأ.
- يعتقد أحد الزوجين أنه لا ينبغي أن يتحمل مسؤولية الضريبة المخفضة بمجرد أخذ جميع الحقائق والظروف في الاعتبار.
ضع في اعتبارك أن الحجة بأكملها تستند إلى مفهوم العقل للمعرفة بدلاً من المعرفة الفعلية. أيضًا ، تكون الضريبة عندما يجب أن يكون إجمالي الضريبة أعلى من المبلغ على الإرجاع. الدخل غير المبلغ عنه ، بشكل رئيسي من الاستثمارات ، هو السبب الأكثر شيوعًا لضرائب أقل من قيمتها الحقيقية.
يمكن أيضًا أن يكون سبب الضرائب غير المقدرة هو حساب الخصومات بشكل خاطئ ، أو الإبلاغ عن ائتمان غير دقيق ، أو الإبلاغ عن القاعدة الضريبية الخاطئة. مقدار الوقت الذي يتعين على الزوج أن يطلب الإغاثة فيه محدود. يجب أن يتم تقديم طلب Innocent Spouse Relief ، نموذج IRS 9968 ، في غضون عامين من تاريخ المحاولة الأولى لتحصيل الديون.
كم تحصل على مطالبة الزوج؟
دافع الضرائب متزوج وسيقوم بتقديم إقرار ضريبي مشترك. إذا كنتما تقدمان ملفًا مشتركًا كزوجين ، فأنت مؤهل للحصول على خصم قياسي أكبر ، والذي يساوي ضعف الخصم لفرد واحد. تم تحديد الخصم القياسي للزوجين في عام 2023 بمبلغ 25,900 دولار ، مما يشير إلى أنه يمكنك أنت وزوجتك خصم هذا المبلغ من دخلك.
ما هي عقوبة ادعاء شخص ما بطريقة غير مشروعة كمُعال؟
إذا قررت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أنك قد طالبت بشكل خاطئ بأحد المعالين على إقرارك الضريبي ، فستتم مطالبتك بسداد كامل المبلغ الذي وفرته من خلال القيام بذلك. بالإضافة إلى المبلغ الإجمالي ، ستضطر إلى دفع رسوم تأخير قدرها 0.5٪ من المبلغ غير المدفوع عن كل شهر انقضاء بعد استحقاق الضريبة. سيتم تقييم هذه التكلفة على أساس الرصيد الذي لم يتم دفعه.
هل تحصل على المزيد من المال للمطالبة بأعزب أو متزوج؟
هل يجب أن أغير حالة التسجيل الخاصة بي على W-4 إلى "أعزب" بدلاً من "متزوج" ، فهل أتوقع زيادة أو خسارة في مبلغ المال الذي أحصل عليه إلى المنزل؟ سينخفض مبلغ الراتب الذي تحصل عليه إلى المنزل إذا قمت بتغيير حالة الاستقطاع من الزواج إلى أي من الخيارات المتاحة الأخرى. عندما تقوم بتقديم ضرائبك كشخص أعزب ، فسيتم اقتطاع المزيد من راتبك أكثر مما تقدم عندما تقدم بصفتك دافع ضرائب متزوجًا.
الأسئلة الشائعة
ماذا يحدث عندما تقدم إعفاء الزوج الأبرياء؟
من خلال طلب إعفاء الزوج الأبرياء ، يمكن إعفائك من مسؤولية دفع الضرائب والفوائد والعقوبات إذا أبلغ زوجك (أو زوجك السابق) عن عناصر أو أغفلت بشكل غير صحيح في إقرارك الضريبي.
هل أنا مؤهل للزوج المصاب؟
قد تكون زوجًا مصابًا إذا قدمت إقرارًا مشتركًا وتم تطبيق (تعويض) كل أو جزء من الدفعة الزائدة الخاصة بك ، أو من المتوقع أن يتم ذلك ، على الضريبة الفيدرالية التي فات موعد استحقاقها ، وضريبة دخل الولاية ، والولاية. ديون تعويض البطالة ، أو إعالة الطفل ، أو الديون الفيدرالية غير الضريبية ، مثل ...
ماذا يحدث إذا تزوجت من شخص يدين بضرائب متأخرة؟
إذا تزوجت من شخص لديه ديون ضريبية ، فأنت لست مسؤولاً قانونًا عن المساعدة في سداد تلك الديون. هذا الدين يخص زوجتك فقط. تقر كل ولاية أمريكية تقريبًا بأن الزوج غير مسؤول عن الديون قبل الزواج التي يتكبدها الزوج الآخر. هذا لا ينطبق فقط على الضرائب ولكن الديون الأخرى أيضًا.
هل يجب علي التقديم بشكل منفصل إذا كان زوجي مدينًا بالضرائب؟
ج: لا. إذا كان زوجك / زوجتك قد تكبد ديون ضريبية من ملف ضريبي سابق قبل الزواج ، فأنت لست مسؤولاً. ... لا يمكن لزوجك / زوجتك استلام الأموال من مصلحة الضرائب حتى يدفعوا للوكالة ما يدينون به. إذا كان زوجك مدينًا بضرائب مستحقة عند عقد قرانك ، فقم بتقديم ملف منفصل حتى يقوم بسداد الدين.
مقالات ذات صلة
