كثيرا ما تستخدم الحكومة ائتمان الدخل المكتسب (EIC) لتحسين الاستقرار المالي للأسر العاملة ذات الدخل المنخفض ، وخاصة تلك التي لديها أطفال. يمكن لأصحاب الدخل المنخفض الاحتفاظ بمزيد من أموالهم بفضل معدلات ضريبة الدخل الشخصية المنخفضة. شريحة الدخل والحالة الاجتماعية وعدد الأطفال المؤهلين هي العوامل الأساسية في حساب مبلغ الائتمان الضريبي. بالنسبة لأولئك المؤهلين ، يمكن لـ EIC تقليل أو إلغاء مسؤوليتهم الضريبية الفيدرالية. الشرط الأكثر أهمية هو أن يكون لديك مصدر دخل. سنلقي المزيد من الضوء على كيفية عمل ائتمان الدخل المكتسب في عام 2023 وكيفية حسابه باستخدام حاسبة EIC.
ما هو ائتمان الدخل المكتسب؟
ائتمان الدخل المكتسب (EIC) هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد للعاملين ذوي الدخل المنخفض والمتوسط والذي يقلل من التزاماتهم الضريبية على الدخل المكتسب. سيحصل الأشخاص المؤهلون للحصول على EIC على استرداد إذا كان رصيدهم أكبر من التزامهم الضريبي. يلعب حجم عائلتك وحالة التسجيل ودخلك السنوي دورًا في تحديد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي أم لا.
في عام 2021 ، يمكن أن يتراوح ائتمان الدخل المكتسب الذي يُطلق عليه أحيانًا ائتمان ضريبة الدخل المكتسب من 1,502،6,728 دولارًا أمريكيًا إلى 2022،560 دولارًا أمريكيًا اعتمادًا على حالة التسجيل والدخل وعدد الأطفال الذين تدعمهم. ستكون نقاط سعر ائتمان الدخل المكتسب في عام 6,935 حوالي XNUMX دولارًا و XNUMX دولارًا. وأولئك الذين ليس لديهم أطفال مؤهلون أيضًا.
إذا كنت محظوظًا بالتأهل ، فلا تنس تضمين الائتمان في إقرارك الضريبي. توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل الإقرارات الضريبية من السنوات الثلاث السابقة إذا كنت تعتقد أنك مؤهل للحصول على EITC ولكنك لم تطالب بها عندما قدمت في الأصل.
كجزء من خطة الإنقاذ الأمريكية البالغة 1.9 تريليون دولار ، أجرى الكونجرس تعديلات على EIC. يخفف هذا الإجراء العديد من قواعد EIC بدءًا من الإقرارات الضريبية لعام 2021 ، مما يسمح لمزيد من دافعي الضرائب الذين ليس لديهم أطفال بالتأهل للحصول على EIC أكبر.
كيف يعمل ائتمان الدخل المكتسب في عام 2023؟
تم توضيح كيفية عمل سياسة ائتمان الدخل المكتسب في عام 2023 بإيجاز أدناه لفهم سريع وسهل ؛
- اعتمادًا على حالة التسجيل وعدد الأطفال الذين تدعمهم ، يمكن أن يتراوح ائتمان الدخل المكتسب للسنة الضريبية 2021 (العائد الذي ستقدمه في عام 2023) من 1,502،6,728 دولارًا إلى XNUMX،XNUMX دولارًا.
- إذا كانت أرباحك المتوقعة لعام 2019 أعلى من أرباحك المتوقعة لعام 2021 ، فيمكنك استخدام المبلغ الأكبر لتحديد EITC الخاص بك.
- إن EIC متاح للجميع ، بغض النظر عما إذا كان لديهم أطفال أم لا.
- لا يقتصر ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) على مجرد تقليل فاتورتك الضريبية ؛ حتى أنه قد يؤدي إلى استرداد مبلغ يتجاوز مبلغ الضرائب التي دفعتها.
- بالنسبة للإقرارات الضريبية التي تتضمن مطالبة EIC ، يُحظر قانونًا على مصلحة الضرائب الأمريكية إصدار المدفوعات حتى منتصف فبراير.
ما الذي يجعلك مؤهلاً للحصول على ائتمان الدخل المكتسب؟
يجب أن يكون لديك دخل منخفض أو متوسط وأن يكون لديك طفل أو أطفال مؤهلون للمطالبة بـ EITC. بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، ستكون هذه الميزة متاحة للمقيمين في الولايات المتحدة الذين يبلغون من العمر 19 عامًا على الأقل والذين هم غير متزوجين أو الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا مع أزواجهم وليسوا معالين مؤهلين.
الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 19 عامًا ، والطلاب بدوام كامل دون سن 24 عامًا ، والمعالين من ذوي الإعاقة هم أمثلة على المُعالين الذين سيكونون مؤهلين للحصول على المساعدة في عام 2021. تحدد حالة تقديم دافع الضرائب وعدد المعالين نسبة الائتمان ، والحد الأقصى للأرباح ، ومبلغ الائتمان. يتم تحديد عتبة الدخل التي يبدأ عندها الائتمان بالتناقص بالمثل من خلال هذه المتغيرات.
على الرغم من أن دافعي الضرائب يجب أن يحصلوا على أرباح للتأهل للحصول على ائتمان الدخل المكتسب في عام 2022 ، فإن أي دخل استثمار يتجاوز الحد الأدنى (10,000 دولار في عام 2021) لن يُسمح به. يجب على المعالين المؤهلين أيضًا تلبية قيود العمر والعلاقة والإقامة. عندما يتعلق الأمر بالمزايا الضريبية الفردية ، فإن EIC هي من بين وسائل الفوائد الأكثر أهمية.
بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تكون مواطنًا أو أجنبيًا مقيمًا دائمًا طوال العام ولديك رقم ضمان اجتماعي صالح اعتبارًا من تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي الخاص بك للمطالبة بـ EITC في عام 2021.
من غير المؤهل للحصول على ائتمان الدخل المكتسب؟
إذا ربحت دخلًا من الاستثمار يزيد عن 10,000 دولار في عام 2021 ، فلن تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان الدخل المكتسب لعام 2022 (EIC). لا يشمل مصطلح "دخل الاستثمار" الفوائد الخاضعة للضريبة فحسب ، بل يشمل أيضًا الفوائد المعفاة من الضرائب وأرباح الأرباح الرأسمالية.
ما هو حد الدخل لائتمان الدخل المكتسب (EIC)
يجب أن ينخفض كل من الدخل المكتسب لدافع الضرائب وإجمالي دخله المعدل (AGI) إلى ما دون مستويات العتبة قبل أن يكون دافع الضرائب مؤهلاً للحصول على EITC. بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، يوضح الجدول أدناه القيود العليا المختلفة المفروضة على الدخل ومبلغ الائتمان ودخل الاستثمار التي قد يخضع لها دافع الضرائب العازب أو المتزوج ، اعتمادًا على عدد المعالين المؤهلين في المنزل.
2021 ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة
(هذا للضرائب المستحقة في أبريل 2022)
| عدد الأبناء أو الأقارب | حد ائتمان الدخل المكتسب | Max AGI ، أعزب ، رب الأسرة ، أرمل ، أو متزوج ، بشكل منفصل | الحد الأقصى للذكاء الاصطناعي (AGI) ، المتزوجون لتقديم الطلبات بالتضامن |
| 0 | $1,502 | $21,430 | $27,380 |
| 1 | $3,618 | $42,158 | $48,108 |
| 2 | $5,980 | $47,915 | $53,865 |
| 3 | $6,728 | $51,464 | $57,414 |
ائتمان الدخل المكتسب 2022
(هذا للضرائب المستحقة في أبريل 2023)
| عدد الأبناء أو الأقارب | حد ائتمان الدخل المكتسب | Max AGI ، أعزب ، رب الأسرة ، أرمل ، أو متزوج ، بشكل منفصل | الحد الأقصى للذكاء الاصطناعي (AGI) ، المتزوجون لتقديم الطلبات بالتضامن |
| 0 | $560 | $16,480 | $22,610 |
| 1 | $3,733 | $43,492 | $49,622 |
| 2 | $6,164 | $49,399 | $55,529 |
| 3 | $6,935 | $53,057 | $59,187 |
كما هو موضح في الجدول السابق ، قد يتوفر معدل EIC يصل إلى 1,502،2021 دولار أمريكي لمودع واحد في عام 21,430 مع عدم وجود معالين و AGI أقل من 6,728،2021 دولارًا أمريكيًا. للمقارنة ، يمكن للزوجين اللذين يقدمان طلبًا بالاشتراك مع طفلين مؤهلين الحصول على ما يصل إلى 53,865،XNUMX دولارًا في EIC في عام XNUMX إذا حصل الاثنان على إجمالي أقل من XNUMX،XNUMX دولارًا.
بالإضافة إلى ذلك ، تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أن يكون دخل استثمارك لعام 2021 أقل من 10,000 دولار إذا كنت ترغب في المطالبة بـ EIC.
اعتبارًا من عام 2021 ، يكون دافعو الضرائب المتزوجون ولكنهم يتقدمون بشكل منفصل والذين يستوفون معايير قانون خطة الإنقاذ الأمريكية (ARPA) مؤهلين للحصول على هذه الميزة. يتم تنسيق الائتمان مع اللوائح الضريبية لبورتوريكو وغوام وساموا الأمريكية. هناك أيضًا قواعد خاصة بـ EITC لرجال الدين والعسكريين المتمركزين في الخارج.
الأجور والمرتبات والإكراميات وأشكال أخرى من التعويض الخاضع للضريبة من مكان عملك تندرج جميعها ضمن فئة "الدخل المكتسب". يتم طرح الأرباح من أنواع الدخل الأخرى لتحديد الدخل الإجمالي المعدل.
بالنسبة إلى ائتمان الدخل المكتسب لعام 2022 ، من الضروري تذكر ما يلي: في عام 2022 ، سيكون رصيد الدخل المكتسب المقدم لمن ليس لديهم أطفال أقل بكثير. على الرغم من أن قانون الإنعاش وإعادة الاستثمار الأمريكي قد رفعه مؤقتًا من 543 دولارًا أمريكيًا إلى 1,502 دولارًا أمريكيًا في عام 2021. ومع ذلك ، لم تنتقل هذه الزيادة إلى العام الضريبي لعام 2022.
هل ائتمان الدخل المكتسب هو نفسه مطالبة أحد المعالين؟
الرد البسيط على هذا هو رد سلبي. الائتمان الضريبي للأطفال هو في الأساس الائتمان لوجود أطفال تحت سن 17 معالين. من ناحية أخرى ، فإن ائتمان الدخل المكتسب (EIC) هو ائتمان متاح لبعض دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض ، بغض النظر عما إذا كان لديهم أطفال أم لا.
ومع ذلك ، إذا كنت مؤهلاً ، فيمكنك أيضًا أن تكون قادرًا على تقديم كلا الاعتمادين والمطالبة بهما.
هل يمكنك الحصول على EIC بدون دخل؟
لكي تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان الدخل المكتسب لعام 2022 ، ستحتاج إلى الحصول على شكل من أشكال الدخل المكتسب في عام 2021. ليس من الممكن التأهل إذا كان دخلك يأتي من مصادر مثل الفوائد أو بيع الاستثمارات أو المعاشاتأو البطالة.
في تطور آخر ، يمكنك احتساب راتبك في المعركة الدخل الخاضع للضريبة إذا كنت عضوًا في القوات المسلحة وتحصل على أجر غير خاضع للضريبة مقابل خدمتك. سيؤثر هذا على مقدار EIC الذي تتلقاه على أي حال.
هل يمكنني تقديم ضرائب إذا لم يكن لدي طفل؟
إذا لم يكن لديك طفل مؤهل للحصول على EITC ولكنك تفي بمتطلبات الدخل لحالة التسجيل ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على هذا الائتمان الضريبي. ومع ذلك ، هناك ثلاثة متطلبات إضافية للأهلية يجب عليك استيفائها:
- لكي ينجح هذا ، تحتاج إلى إثبات أنك قضيت ستة أشهر على الأقل من العام في الولايات المتحدة.
- لا يوجد أحد يمكنه إدراجك كطفل معال أو معفى من الضرائب عند عودته.
- لتقديم إقرار ضريبي للسنة الضريبية 2021 (المستحق في أبريل 2022) ، يجب أن يكون عمرك 24 عامًا على الأقل إذا كنت طالبًا بدوام كامل لمدة خمسة أشهر على الأقل من العام. يجب أن يكون عمرك 18 عامًا إذا كنت قد أمضيت أي وقت في رعاية التبني بعد بلوغ 14 عامًا. أو 19 عامًا إذا كنت بلا مأوى في أي وقت خلال العام. اعتبارًا من عام 2021 ، لا يوجد حد أقصى للسن مرتبط بالائتمان أيضًا.
هل يمكنني تقديم ضرائب إذا لم أعمل ولكن لدي طفل؟
ما يسمى "المال المجاني" الذي يحصل عليه الكثيرون لمجرد التصريح عن الأطفال في الإقرارات الضريبية الخاصة بهم هو في الواقع دخل مكتسب (أجور أو عمل لحسابهم الخاص). إنهم غير مؤهلين للحصول على EIC "القابل للاسترداد" أو الائتمان الضريبي الإضافي للأطفال لأنهم لا يمتلكون أي دخل مكتسب. يعتمد مبلغ أي من الائتمانين على مقدار الأموال التي تجلبها. لا يوجد دخل مكتسب لا يساوي أي "استرداد". إذا كان دخلك المكتسب منخفضًا ، فسيكون رد الأموال أيضًا منخفضًا. من أجل التأهل للحصول على ائتمان ضريبي للأطفال ، يجب أن يكون لديك دخل لا يقل عن 2,500 دولار أمريكي. وبالنسبة إلى EIC ، يجب أن يكون لديك ما لا يقل عن 1,502 دولارًا أمريكيًا كدخل مكتسب.
هل يمكنني استرداد الضرائب إذا لم أعمل؟
طالما أنك حصلت على دخل واستوفيت جميع متطلبات EIC الأخرى ، فقد تظل مؤهلاً للحصول على EIC.
لا يزال بإمكانك التقدم بطلب للحصول على EIC حتى إذا كنت عاطلاً عن العمل حاليًا و / أو لا تعمل و / أو لا تفي بالحد الأدنى من متطلبات التقديم. من أجل الحصول على اعتماد EIC ، يجب عليك تقديم ملف اقرار ضريبي والتأهل للحصول على حالة EIC.
حاسبة ائتمان الدخل المكتسب؟
حاسبة ائتمان الدخل المكتسب هي أداة تحسب تلقائيًا ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب أم لا. إنه مورد توفره مصلحة الضرائب الأمريكية (حاسبة أو مساعد EIC) مصمم لمصممي ائتمان الدخل المكتسب الذين يمكنهم مساعدتك في تحديد ؛
- حالة أهلية EIC الخاصة بك.
- إذا كان بإمكانك المطالبة بطفل أو أطفال إذا كنت تتطابق مع المتطلبات.
- احسب ما تعتقد أنه سيكون رصيدك.
لتقييم أهليتك ، والمبلغ ، وما إذا كان طفلك (أطفالك) يفي باختبار الطفل (الأطفال) المؤهل أم لا ، سيرشدك مساعد ائتمان الدخل المكتسب أو الحاسبة خلال سلسلة من الأسئلة. التوزيع على النحو التالي:
- حالة الملء
- رقم الطفل المؤهل
- الأهلية
- دخل
- اجمالي الدخل المعدل
- الة حسابة
- النتيجة / النتائج
في كل جزء ، ستجيب على سلسلة من الأسئلة التي ستساعد مصلحة الضرائب على تحديد الخصومات والائتمانات المحتملة.
وفي الختام
يُعرف ائتمان الدخل المكتسب (EIC) أيضًا باسم ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC). إنه شكل من أشكال الائتمان المفيد لدافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض الذين يعملون ويحصلون على دخل بمبلغ محدد.
في عام 2021 ، يمكن أن تتراوح قيمة EIC من 1,502،6,728 دولارًا أمريكيًا إلى 2022 دولارًا أمريكيًا اعتمادًا على حالة التسجيل والدخل وعدد الأطفال الذين تدعمهم. في حين أن نقاط سعر ائتمان الدخل المكتسب لعام 560 ستكون حوالي 6,935 دولارًا و XNUMX دولارًا.
لا تنس تضمين الائتمان في إقرارك الضريبي إذا كنت مؤهلاً لذلك. توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل الإقرارات الضريبية من السنوات الثلاث السابقة إذا كنت تعتقد أنك مؤهل للحصول على EIC ولكنك لم تطالب بها عندما قدمت في الأصل.
الأسئلة الشائعة عن EIC
كيف يتم تحديد ائتمان الدخل المكتسب؟
يتم تحديد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمان أكبر أم لا من خلال دخلك السنوي وحجم عائلتك وحالتك الاجتماعية. اعتبارًا من عام 2021 ، يصل حد الائتمان إلى $ 6,728. يزيد مبلغ الائتمان إلى الحد الأقصى ثم ينخفض بمرور الوقت مع زيادة الدخل. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يؤدي عدد الأطفال في الأسرة إلى مزايا ضريبية أكبر.
هل تحسب الدخل الإجمالي أو الدخل الإجمالي على أساس EITC؟
لكي تكون مؤهلاً للحصول على EIC ، يجب أن يكون كل من دخلك المكتسب وإجمالي دخلك الإجمالي (AGI) أقل من الحد المطبق. باستخدام حاسبة EIC ، يتم طرح ائتمان الدخل المكتسب من AGI الخاص بك ، جنبًا إلى جنب مع تعديلات محددة للدخل المعفي من الضرائب مثل مساهمات IRA ، للحصول على AGI الخاص بك.
إذا حصلت على الضمان الاجتماعي ، فهل أنا مؤهل للحصول على ائتمان الدخل المكتسب؟
هذا هو الحال إذا كنت تندرج تحت معايير EITC. لا تتأثر أهلية EIC الخاصة بك بما إذا كنت تتلقى الضمان الاجتماعي أو SSI أم لا.
مقالات ذات صلة
- ما هو الدخل الصافي؟ الصيغة وكيفية حسابها
- الدخل السنوي: تعريف وحسابات إجمالي وصافي وإجمالي الدخل السنوي
- المسؤولية الضريبية: التعريف وكيف تعمل
- كيفية إنشاء صندوق استئماني: دليل خطوة بخطوة
- الحرمان الإضافي: التعريف والمثال والسعر لعام 2023
الرقم المرجعي
