Inter Vivos Trust: دليل شامل بأمثلة عملية

الثقة بين الكائنات الحية

يتم إنشاء ائتمان حتى يتمكن الوصي من إدارة الأصول لصالح من نسميهم المستفيدين من الثقة. الأصول التي يتم وضعها في صندوق استئماني تنتمي إلى الصندوق نفسه وليس للوصي. تظل هذه الأصول خاضعة لشروط وأحكام عقد الائتمان. هناك أنواع مختلفة من الثقة. ومع ذلك ، في هذه المقالة ، سوف ندرس ماهية الثقة بين الأحياء ، وكذلك الثقة القابلة للإلغاء وغير القابلة للنقض. لقد قدمنا ​​بعض الأمثلة لتوضيح كيفية عمل الثقة بين vivos.

الأطراف المشاركة في إنشاء الثقة تشمل الوصي والوصي والمستفيد. الوصي هو مالك الأصول وبالتالي ينشئ الثقة. يدير الوصي الثقة ويضمن حصول المستفيد على الأصول في الوقت المناسب. المستفيد هو الذي يحصل على فوائد الثقة. في بعض الحالات، يتولى الوصي منصب الوصي حتى لا يعود قادرًا على ذلك، وفي ذلك الوقت يتولى الوصي المسمى المسؤولية.

ما هو Inter Vivos Trust؟

صندوق Inter Vivos Trust هو الثقة التي ينشئها الشخص الحي ، المؤتمن ، لإفادة شخص آخر. الشخص الآخر هو المستفيد الثقة. عادة ما تكون هذه الثقة في شكل أصول، مثل العقارات، ويديرها الوصي. يمكن أن يكون هذا شخصًا أو بنكًا. يضمن الوصي اتباع اتفاقية الائتمان وأن المستفيد يستلم الأصل في الوقت المناسب.

يمكننا أيضًا الإشارة إلى Inter Vivos Trust كـ a العيش بثقة. يسمح للمؤمن بالاستفادة منه خلال حياته. وهذا بخلاف الوصية التي تسري منذ وفاة المؤتمن. عند وفاة المؤتمن ، يقوم الوصي بتوزيع الأصول على المستفيد. الثقة بين vivos لها مدة يتم تحديدها عند إنشاء الثقة.

ينص صندوق inter vivos على المستفيد من الأصل قبل وفاة المؤتمن. كما ينص على الوقت الذي سيسلم فيه المؤتمن الأصول إلى المستفيد ، سواء قبل أو بعد وفاة المؤتمن. تتمثل إحدى مزايا هذه الثقة في أن المؤتمن سيتأكد من وصول الأصول إلى المستفيد دون أي عوائق.

اقرأ أيضًا: الثقة التجريبية: التعريف ، الأمثلة ، المتطلبات

ما الذي يميز الثقة بين الأحياء عن الثقة الوصية؟

الثقة بين vivos هي تلك التي ينشئها المؤتمن خلال حياته ، في حين أن الثقة الوصية تصبح سارية المفعول بعد وفاة المؤتمن. على عكس الثقة الوصية ، فإن الثقة بين الأحياء لا تمر عبر الوصايا. يجب أن تمر الوصية أو الوصية عبر الوصية قبل أن تصبح سارية المفعول. لا تخضع الثقة بين vivos للسجلات العامة على عكس الثقة الوصية. يمكن للمؤمن أن يختار تحويل الأصول إلى المستفيد مباشرة بعد الوفاة ، أو في وقت محدد. 

الأصول التي يتم تمريرها من خلال ائتمان لا تتجنب ضريبة العقارات ، وعلى هذا النحو ، يتم تضمينها في الحوزة الخاضعة للضريبة. تنطبق ضريبة العقارات الفيدرالية حاليًا على العقارات التي تزيد قيمتها عن 5.43 مليون دولار. ومع ذلك ، فهي ليست هي نفسها على مستوى الدولة. في حين أن بعض الولايات تفرض الضرائب على العقارات ذات المبالغ المعتدلة ، فإن بعضها لا يطبق أي ضريبة على الإطلاق. 

لأغراض التوضيح ، دعنا نرى بعض الأمثلة على الثقة بين vivos أدناه:

أمثلة فيفوس إنتر

أحد الأمثلة على صندوق inter vivos الاستئماني هو عندما يقرر أحد الوالدين إنشاء صندوق تعليمي لتعليم طفله الجامعي. يمكن أن يكون الوالد هو الوصي حتى يصبح غير قادر ، في هذا الوقت يتولى الوصي المسمى المسؤولية. دعونا نرى مثالاً آخر. إذا أراد جون أن يسلم ملكية الأرض الخاصة به إلى ابن عمه جيمس ، فسيقوم جون بإنشاء ائتمان ، ينص على أن جيمس هو المستفيد من هذه الأرض. سيشير الثقة أيضًا إلى متى ستصبح ملكية العقار سارية المفعول. قبل ذلك الوقت ، لا يزال بإمكان جون الاحتفاظ بملكية العقار والحصول على الدخل الناتج عن العقار. نشير أيضًا إلى هذا باعتباره ثقة inter vivos.

ومع ذلك ، قد يقرر جون إلغاء الثقة. سيكون من الممكن؟ يقودنا هذا إلى فئتين من الثقة بين الأحياء: الثقة القابلة للإلغاء والثقة غير القابلة للنقض فيما بين الأحياء.

قابل للإلغاء Inter Vivos Trust

تسمح الثقة بين vivos القابلة للإلغاء للمانح أو المانح بإجراء تغييرات على الثقة. في معظم الأحيان ، يتولى منشئ الثقة واجبات الوصي حتى يصبح غير قادر على ذلك. في هذه الحالة ، يتولى وصي مسمى إدارة الأصول وتوزيعها. يمكن للوثيقة إلغاء الثقة ، وتلقي مدفوعات عن أي دخل مكتسب في الصندوق. تتسم الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء بالمرونة الشديدة ، حيث يتعين على أمين الثقة إجراء بعض التعديلات من وقت لآخر ، ويمكنه إلغاء الثقة تمامًا.

الميزة الرئيسية لهذه الثقة هي أنها قابلة للإلغاء. يمكن للموصي إلغاء الثقة أو تعديلها بالطريقة التي يراها مناسبة. هذا على النقيض من الثقة بين vivos غير القابلة للنقض والتي لا يمكن تغييرها بمجرد إنشائها. ومع ذلك ، تظل الثقة القابلة للإلغاء قابلة للإلغاء فقط طالما أن المؤتمن على قيد الحياة. تصبح الثقة غير قابلة للنقض بمجرد وفاة المؤتمن. 

عند إنشاء ثقة بين vivos قابلة للإلغاء ، يجب على المؤمن إكمال نموذج الثقة. يعمل النموذج كمستند يحدد الثقة ، ويطلق على الوصي والوصي اللاحق. تحدد الوثيقة أيضًا أسماء المستفيدين مع تحديد الأصول الموجودة في الصندوق الاستئماني. أخيرًا ، ستحدد الوثيقة شروط الثقة ، بما في ذلك وقت توزيع الأصول على المستفيدين المحددين. يقوم الوصي أو المانح بتوقيع الثقة بعد ذلك أمام كاتب العدل.

ثقة لا رجوع عنها

الثقة غير القابلة للإلغاء بين vivos لا تسمح بإجراء تغييرات على الثقة من قبل المؤتمن. بمجرد إنشاء ائتمان باعتباره ائتمانًا غير قابل للإلغاء ، يتخلى المؤتمن عن الملكية القانونية للأصول ، وبالتالي لا يمكنه تغيير أو إلغاء الثقة.

مع الثقة الحية غير القابلة للنقض ، لا يمكن للوثيقة تغيير أو إنهاء الثقة دون موافقة من كل شخص اسمه في الثقة. لا يستطيع المؤتمن إزالة المستفيد من الصندوق إلا بموافقته عليه.

يكمن الاختلاف الرئيسي بين الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء وغير القابلة للإلغاء في طبيعة الضرائب. تنتمي الأصول الموجودة في صندوق استئماني قابل للإلغاء إلى المؤتمن وعلى هذا النحو ، فإن أي دخل يأتي منها يذهب إلى المؤتمن ، وهو يدفع الضرائب وفقًا لذلك. مع ائتمان غير قابل للإلغاء ، لم تعد الأصول ملكًا للائتمان ، وبالتالي فإن جميع الضرائب قابلة للتطبيق على الصندوق.

ما هو الاسم الذي يطلق على الشخص الذي ينشئ ثقة Inter Vivos؟

عندما يتم تحويل الأصول إلى صندوق ائتماني ، يقال أنه تم "تسوية" من قبل المستوطن. إما خلال فترة حياة المستوطن (في حالة صندوق الثقة "inter-Vivos") أو بعد وفاته (في حالة الوصية "الوصية) فهو مقبول. في الاستخدام الشائع ، يُشار إلى مستوطن الثقة الوصية باسم "الموصي" أو "الموصي".

هل يمكنني أن أضع منزلي في أمانة من أجل ابنتي؟

يجب أن يتم الاحتفاظ بالممتلكات التي يملكها قاصر في شكل أمانة ، إما في شكل "ائتمان مكشوف" بسيط أو ائتمان أكثر رسمية ، مثل مصلحة الحياة أو الثقة التقديرية ، لأن القاصر لا يمكنه الحصول على سند قانوني للممتلكات. من أجل الملاءمة ، دعنا نطلق على هذا الترتيب "الثقة المجردة" ، حيث يعمل طرف ثالث بصفته المالك المرشح للممتلكات.

هل يمكنني وضع بيتي في الوثوق لتجنب ضريبة الميراث؟

أنت تتخلى عن ملكية ممتلكاتك عندما تضعها في صندوق ائتمان ، مع مراعاة شروط الثقة التي يتم الوفاء بها. لذلك ، لن يتم احتساب قيمتها في فاتورة ضريبة الميراث بعد وفاتك. الصندوق الاستئماني هو المالك القانوني لأي أموال أو أصول أو ممتلكات.

هل يمكن لمؤسس Inter Vivos Trust أن يكون الوصي الوحيد الأولي؟

في حين أن منشئ الصندوق الاستئماني يمكن أن يكون بمثابة وصي ، فإن وجود هذا الشخص هو الوصي الوحيد يزيد من مخاطر تعامل خدمة الإيرادات الداخلية مع أصول الصندوق على أنها ملكية شخصية للمبدع.

كيف أسجل صندوق Inter Vivos Trust؟

السيد الذي يقع الجزء الأكبر من أصول الصندوق في نطاق ولايته القضائية هو المسؤول عن تسجيل الثقة بين vivos. في حالة مطالبة أكثر من رئيس واحد بسلطة على ممتلكات الصندوق الاستئماني ، ستظل هذه السلطة مع السيد الذي تم تسجيل مكتب الصندوق الاستئماني في الأصل معه.

ما هو عكس Inter Vivos Trust؟

عكس ثقة Inter Vivos هو ملف ثقة الوصية، والتي تدخل حيز التنفيذ عند وفاة المؤتمن.

ما هي السنة الضريبية لصندوق Inter Vivos Trust؟

سيستخدم صندوق inter vivos السنة التقويمية كسنة ضريبية. ومع ذلك ، يمكن للصندوق الاستئماني المشترك اختيار إنهاء سنته الضريبية في 15 ديسمبر بدلاً من 31 ديسمبر.

وفي الختام

الثقة بين الأحياء أمر مهم في التخطيط العقاري. يساعد في تجنب الوصايا ، وهي عملية توزيع أصول المتوفى في المحكمة. يمكن أن تكون هذه العملية طويلة ومكلفة ، ومن ثم تكشف الأمور المالية الخاصة بالعائلة من خلال جعلها مسألة سجل عام ، وهو أمر غير مرغوب فيه إلى حد ما. يساعد صندوق inter vivos الذي تم إنشاؤه بشكل صحيح على ضمان توزيع الأصول على المستفيدين مع تدخلات قليلة أو معدومة. 

عند بناء الثقة ، من المهم بنفس القدر إنشاء ما نسميه إرادة الانسكاب. إذا ترك المؤمن عن طريق الخطأ أحد الأصول خارج الثقة ، فلن يتم فقد الأصل. سيسمح له التدفق بنقل الأصول المتبقية إلى الصندوق الاستئماني. وتجدر الإشارة أيضًا إلى أن الأصول الموجودة في صندوق استئماني قابل للإلغاء تظل متاحة لدائني الوكيل. ومع ذلك ، قد يواجه الدائنون صعوبة بسيطة في الوصول إليهم. سيتعين على الدائنين ، أولاً وقبل كل شيء ، إرسال التماس إلى المحكمة للحصول على أمر يمنحهم حق الوصول إلى تلك الأصول.

  1. ثقة المانحين: دليل نهائي بسيط (محدث!)
  2. الثقة القابلة للنقض: دليل شامل (+ كيف يعمل)
  3. المستفيد من الثقة: التعريف والحقوق وأفضل الممارسات الأمريكية.
  4. الوقت ساري المفعول: دليل نهائي كامل للمبتدئين والمحترفين (+ نصائح حول الاستثمار)
اترك تعليق

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول المشار إليها إلزامية *

قد يعجبك أيضاً