خطة الرصيد النقدي هي نوع من خطة المعاشات التقاعدية التي تختلف عن الخطة المعتادة. يعتبر القسط السنوي مدى الحياة خيارًا للموظفين بموجب خطة التوازن النقدي ، تمامًا كما هو الحال في ظل المعاش التقاعدي / التقاعد التقليدي.
تعد خطط الرصيد النقدي جذابة لأصحاب العمل لأنها سهلة الإدارة وفعالة من حيث التكلفة وتوفر مزايا ضريبية لكل من أصحاب العمل والموظفين. ستناقش هذه المقالة ميزات وفوائد خطط الرصيد النقدي وتوفر معلومات حول كيفية قيام أصحاب العمل بإعدادها وإدارتها.
ما هي خطة الرصيد النقدي؟
خطة الرصيد النقدي هي نوع من خطة المزايا المحددة التي تعمل بشكل مختلف عن أنواع خطط التقاعد الأخرى ، مثل خطط المشاركة في الأرباح 401 (ك) أو خطط المزايا المحددة التقليدية.
يشار إلى خطط الرصيد النقدي أحيانًا باسم "الخطط المختلطة" لأنها تتضمن ، بشكل أساسي ، مزايا كل من خطط المساهمة المحددة والمزايا المحددة ، بما في ذلك حدود مساهمتها العالية.
Moreso ، يتم إنشاء غالبية خطط الرصيد النقدي في المقام الأول لصالح مالكي الشركة أو المديرين التنفيذيين. من أجل الامتثال للوائح مصلحة الضرائب الأمريكية ، عادة ما تدفع الشركة لأصحابها ومديريها أكثر بكثير من موظفيها. عند إنشاء خطة التوازن النقدي ، تحدد الشركة الراعية مساهمات التنفيذيين والمساهمين حتى الحد القانوني.
لا يجوز رعاية خطة الرصيد النقدي إلا من قبل الشركات ، وأي كيان مؤسسي مؤهل للقيام بذلك ، بغض النظر عما إذا كان المالك هو الموظف الوحيد.
هل الرصيد النقدي جيد؟
نعم ، يعتبر هذا جيدًا بشكل عام. يضمن وجود رصيد نقدي صحي أن لديك ما يكفي من المال في متناول اليد لتغطية النفقات اليومية والتكاليف غير المتوقعة.
كما أنه يساعد على حماية الأعمال التجارية من الصعوبات المالية ويمكن استخدامه للاستثمار في مشاريع أو فرص جديدة. يمكن أن يساعد الرصيد النقدي الجيد أيضًا في تعزيز ثقة المستثمرين وتحسين التصنيفات الائتمانية.
ما هو مثال على الرصيد النقدي؟
الرصيد النقدي هو مقدار المال المتاح للعمل التجاري لاستخدامه في العمليات اليومية والمصروفات الأخرى. تتضمن أمثلة الأرصدة النقدية ما يلي:
# 1. حساب بنك الأعمال:
تحتفظ الشركات بالنقد في حساب مصرفي لدفع مصاريف التشغيل وتمويل الاستثمارات. يمكن لأصحاب الأعمال التحقق من أرصدة حساباتهم لتحديد مقدار الأموال المتاحة لهم.
# 2. النقد في الصندوق:
قد تحتفظ الشركات أيضًا ببعض النقود في شكل عملات معدنية أو عملة ورقية. يمكن استخدام هذا لدفع نفقات صغيرة مثل وقوف السيارات أو لشراء البضائع من البائع.
# 3. مبلغ صغير:
تمتلك معظم الشركات صندوقًا للمصروفات النثرية يتم استخدامه لإجراء عمليات شراء صغيرة. هذا مبلغ ثابت من المال يتم الاحتفاظ به في المكتب ويستخدم لدفع ثمن أشياء مثل الوجبات الخفيفة واللوازم المكتبية والمصروفات البسيطة الأخرى. يوجد دائمًا مبلغ محدد من المال في المكتب لدفع ثمن الوجبات الخفيفة والمواد المكتبية والتكاليف الصغيرة الأخرى.
# 4. السلف النقدية لبطاقات الائتمان:
قد تستخدم الشركات أيضًا بطاقات الائتمان للحصول على سلف نقدية. هذا قرض يتم سداده على مدار الوقت بفائدة. يعتمد المبلغ النقدي المتاح على حد الائتمان للبطاقة.
# 5. حسابات الاستثمار:
قد يكون للشركات أيضًا استثمارات مثل الأسهم أو السندات أو الصناديق المشتركة. سيختلف الرصيد النقدي لهذه الحسابات اعتمادًا على أداء الاستثمارات.
مزايا خطة الرصيد النقدي
لأصحاب الأعمال الحرة وأصحاب الأعمال الصغيرة مبلغ نقدي تحقيق التوازن الخطة هي أداة قوية للتقاعد والتخطيط الضريبي. على سبيل المثال ، قد يوفر إنشاء خطة لصاحب العمل المزايا المذكورة أدناه:
- يجوز لصاحب العمل خصم مدفوعات خطة الرصيد النقدي.
- مقارنة بمركبات التقاعد الأخرى ، قد توفر خطط الرصيد النقدي مساهمات خصم أكبر بكثير. من ناحية أخرى ، مع خطة التوازن النقدي ، يجوز لصاحب العمل ، في ظل الظروف المناسبة ، خصم بضع مئات الآلاف من الدولارات لكل فرد كل عام.
- الموظفون الذين يتلقون مزايا من البرنامج لا يدينون على الفور بالضرائب على مساهمات صاحب العمل التي يتم دفعها نيابة عنهم.
- لا تخضع مكاسب الاستثمار المحققة على أصول الخطة أبدًا لضرائب صاحب العمل ولا تخضع للضريبة على الفور لموظفي المشاركين في الخطة.
- قد يستمر الموظفون في تأجيل الضرائب على مزاياهم عن طريق تجديد أموالهم بال · ancتوزيعات ه إلى الجيش الجمهوري الايرلندي.
- على عكس خطط المساهمات المحددة (مثل SEPs و 401 (k) Plans) ، والتي تقتصر على استقطاعات صاحب العمل بنسبة 25 ٪ من الأجر ، لا يوجد هذا القيد في خطط الرصيد النقدي. لذلك ، بالمقارنة مع خطط المساهمة المحددة ، النقدية بال · ancغالبًا ما توفر الخطط الإلكترونية خصمًا أكبر فيما يتعلق بمبلغ معين من ضريبة الرواتب.
- على عكس خطط المزايا المحددة التقليدية ، لا تتأثر توزيعات المبلغ المقطوع بأسعار الفائدة.
كيف تعمل خطة الرصيد النقدي؟
مكونان يشكلان ميزة الرصيد النقدي:
- ائتمان الفائدة و
- ائتمان الدفع.
ائتمان الدفع هو مبلغ تم قيده في الحساب الوهمي أو النظري للموظف. تأتي اعتمادات الدفع في شكلين مختلفين: مبلغ ثابت بالدولار (مثل 300,000 دولار في السنة) ونسب مئوية من الراتب (مثل 50٪ من التعويض).
ائتمانات الفائدة إعطاء "عائد" على الأرصدة الموجودة (دفع مسبق بالإضافة إلى ائتمانات الفائدة). قد تضيف الخطة فائدة بناءً على مؤشر (مثل سندات الخزانة) ، أو نسبة مئوية محددة مسبقًا (مثل 5٪ سنويًا) ، أو العائد على أصول الخطة. على الرغم من أنه قد يتم دفعها في كثير من الأحيان ، إلا أنه يتم تسجيل الفائدة بشكل سنوي.
حدود الأهلية والمساهمة
يمكن أن تبدأ خطة التوازن النقدي من قبل أي منظمة تقريبًا ، من الشركات الكبيرة إلى الشركات الصغيرة. الأهلية لإنشاء واحدة واسعة للغاية. على الرغم من أن الشركة يمكن أن تضم أي موظف مؤهل ، إلا أن الرؤساء التنفيذيين وغيرهم من الموظفين الذين يحصلون على رواتب عالية يستفيدون عادةً من هذه الخطط. ومع ذلك ، غالبًا ما يتم اختيار هذه الخطط من قبل أصحاب الأعمال بسبب الحدود القصوى لمساهمتهم العالية.
في الواقع ، يمكن لمن تزيد أعمارهم عن 70 عامًا أن يضعوا أكثر من 400,000 دولار سنويًا في خطة الرصيد النقدي. قارن ذلك مع المزايا الضريبية وحدود المساهمة المرتبطة بـ 401 (ك) التقليدي.
علاوة على ذلك ، يسمح المعيار 401 (ك) بمساهمة قصوى مجمعة تبلغ 64,500 دولار من كل من الفرد وصاحب العمل. من الواضح كيف أن وجود هاتين الخطتين قد يؤدي إلى بعض أساليب إرجاء الضرائب المذهلة والتطور السريع أصول التقاعد. نقدا بال · ancالخطة الإلكترونية ، لا توجد أي مساهمات تعويض في حد ذاتها ، ولكن حدود المساهمة المؤجلة من الضرائب ترتفع مع تقدم العمر. وبالتالي ، بطريقة ما ، تسمح القواعد التي تحكم تصميم الخطة بمدفوعات اللحاق بالركب في وقت لاحق من الحياة. يتم تحديد المبلغ الدقيق حسب عمرك والخطة التي يقدمها صاحب العمل.
ماذا يعني الرصيد النقدي في الوظيفة؟
يشير الرصيد النقدي في الوظيفة إلى مقدار المال الذي يمتلكه الموظف في نظام كشوف المرتبات أو الحساب المصرفي لشركته. هو بشكل عام المبلغ الصافي لجميع الأجور والخصومات والتعويضات الأخرى التي حصل عليها الموظف ومستحقه.
Moreso ، نقدًا بال · ancغالبًا ما تستخدم e لتتبع أجور ومزايا الموظف ، ويمكن أيضًا استخدامها للمساعدة في تحديد مقدار الضرائب التي يتعين دفعها.
الرصيد النقدي لخطة التقاعد
خطة معاشات التقاعد ذات المزايا المحددة مع بديل عن المعاش السنوي مدى الحياة هي خطة معاش الرصيد النقدي. الشركة تقترض نقدا بال · ancحساب المشترك في الخطة الإلكترونية مع جزء محدد مسبقًا من راتبه السنوي بالإضافة إلى الفائدة.
تعمل معايير المزايا المحددة كأساس لقيود التمويل واحتياجات التمويل ومخاطر الاستثمار. ومع ذلك ، لا تؤثر التغييرات في المحفظة على المكافآت النهائية للعضو عندما يتقاعد أو يغادر الشركة. تعود مكاسب وخسائر المحفظة إلى الشركة بأكملها.
تتضمن خطط معاشات الرصيد النقدي ميزات مشابهة لخطط 401 (ك). لذلك ، من المؤكد أن يحصل المشاركون على مبلغ معين عند تقاعدهم ، ويتم التعامل مع استثماراتهم من قبل خبراء. لذلك ، بدلاً من وصفها بأنها مصدر دخل شهري ، يتم وصف الفوائد من حيث رصيد حساب من النمط 401 (k).
خطط المعاشات التقاعدية التقليدية مقابل خطط تقاعد الرصيد النقدي
الفرق الرئيسي بين خطة التقاعد التقليدية والنقدية بال · ancإن المعاش التقاعدي هو أن هذا الأخير غالبًا ما يبني مدفوعاتك الشهرية على سنوات كسبك الأكبر في السنوات العديدة السابقة.
تستفيد خطة المعاشات التقاعدية النقدية من تاريخك الوظيفي بالكامل وتهدف إلى الحصول على مبلغ معين في حسابك عند التقاعد.
401 (ك) مقابل خطة معاش الرصيد النقدي
يفترض صاحب العمل مخاطر الاستثمار في مكتب الجمارك وحماية الحدود ، وهو أكبر فرق بين معاش الرصيد النقدي و 401 (ك) بصرف النظر عن حدود المساهمة. ومن ثم ، بغض النظر عما يحدث ، يجب على صاحب العمل التأكد من أن الموظف يتلقى المبلغ المتفق عليه لأنه من واجبه القيام بذلك.
الميزانية العمومية النقدية
الميزانية العمومية النقدية عبارة عن بيان مالي يوضح مقدار النقد المتوفر لدى الشركة في أي وقت محدد. والغرض الرئيسي منه هو تتبع التدفق النقدي للشركة وإعطاء لمحة سريعة عن الوضع المالي للشركة.
مرة أخرى ، تتضمن الميزانية العمومية النقدية النقدية في متناول اليد ، والنقد في البنك ، وأي أصول سائلة أخرى ، مثل الأوراق المالية القابلة للتداول. سيُظهر أيضًا أي التزامات مستحقة ، مثل الحسابات الدائنة والقروض والديون الأخرى. لذلك ، النقد بال · ancتستخدم الورقة الإلكترونية لمقارنة النقد الحالي للشركة بال · ancه لسجلاتها التاريخية ، مما يسمح لها بالتخطيط بشكل أفضل للنفقات والاستثمارات المستقبلية.
ماذا يحدث لخطة الرصيد النقدي إذا تركت الوظيفة؟
إذا قمت بتغيير الوظائف ، فيمكنك تحويل الأموال من خطة معاش الرصيد النقدي إلى حساب IRA.
ومع ذلك ، من حيث أنك لا تدير أو تختار أصولك لخطط الرصيد النقدي ، فهي مماثلة لخطط التقاعد الأخرى في هذا الصدد. كل عام ، يتم تطبيق ائتمان على أموالك بال · ancاعتمادًا على راتبك وطول المدة التي تم توظيفك فيها من قبل المنظمة.
كم من النقد يجب أن أحصل عليه؟
بناءً على وضعك الفريد وأهدافك المالية ، يجب أن تحافظ على رصيد نقدي معين.
قد تكون فكرة جيدة أن تلتزم بما لا يقل عن 5٪ من محفظتك النقدية. قد يختار العديد من المهنيين المسؤولين أن يكون لديهم 10٪ إلى 20٪ في متناول اليد. تشير الدلائل إلى أنه عند مستوى هذا التخصيص ، تكون مقايضة المخاطر / العودة عالية جدًا.
لحالات الطوارئ أو الاحتياجات الرئيسية غير المتوقعة ، احتفظ بما لا يقل عن 3-6 أشهر من نفقات المعيشة في حساب منفصل يسهل الوصول إليه. يشار إلى هذا عادة باسم صندوق الطوارئ. أبعد من ذلك ، قد ترغب في توفير المال لأهداف قصيرة المدى مثل إجازة أو شراء سيارة. في النهاية ، أموالك بال · ancيجب أن يكون كل ما هو كافٍ لتلبية احتياجاتك الفردية والوصول إلى أهدافك المالية.
في اسينس
خطة الرصيد النقدي هي خطة ادخار تقاعد تقدم للموظفين مزايا عديدة. يتيح لهم توفير المال على ضرائبهم ، كما يمنحهم الفرصة لتنمية أموالهم التقاعدية بسرعة.
بالإضافة إلى ذلك ، تقدم الخطة أيضًا مجموعة متنوعة من خيارات الاستثمار ، مما يسمح للموظفين باختيار الخيار الذي يناسب احتياجاتهم الفردية. مع الخطة الصحيحة والإدارة السليمة ، فإن الأموال النقدية بال · ancيمكن أن تكون الخطة الإلكترونية طريقة رائعة لتأمين تقاعد مريح.
بشكل عام ، الرصيد النقدي خطة تقاعد هو خيار جذاب للعديد من الموظفين. يقدم مجموعة من الفوائد ، بما في ذلك المدخرات الضريبية ، ومجموعة متنوعة من خيارات الاستثمار ، وإمكانية النمو السريع لصناديق التقاعد. وفقًا لذلك ، مع وجود الخطة المناسبة ، يمكن للموظفين الاستمتاع بتقاعد مريح وآمن.
الأسئلة الشائعة حول الرصيد النقدي
كم من المال يجب أن تضعه في خطة الرصيد النقدي؟
الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن توفيره نقدًا تحقيق التوازن خطة التقاعد 300,000 دولار في السنة لمن هم في السبعين من العمر وما فوق. قارن ذلك مع المزايا الضريبية وحدود المساهمة المرتبطة بـ 70 (ك) التقليدي. يسمح 401 (ك) النموذجي بمساهمة قصوى مجمعة تبلغ 401 دولار من الفرد وصاحب العمل.
ما الذي يمكن استخدام خطة الرصيد النقدي له؟
لديك خيار استلام دفعة أو سحب مبلغ مقطوع. إذا قررت مبلغًا مقطوعًا ، فيجوز لك ، إذا سمح لك ذلك ، إدخاله في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي أو خطة تقاعد أخرى.
إذا قدمت استقالتي ، ماذا يحدث لمعاش الرصيد النقدي الخاص بي؟
لأن أموالك بال · ancالمعاش التقاعدي قابل للتحويل ، يمكنك تحويل الجزء المكتسب إلى خطة تقاعد أخرى عندما تترك وظيفتك.
ما هو تكرار الاشتراكات في خطة الرصيد النقدي؟
وعادة ما تتلقى الخطة مساهمات كل عام. يتكون هذا من جزأين: مساهمة الدفع ومساهمة الفائدة. ولكن يمكن لعملك تقديم الهدايا في نهاية سنته المالية أو بالقرب منها. غالبًا ما يكون انتهاء السنة المالية عندما يتم تقديم مساهمات الخطة.
مقالات ذات صلة
