يمثل فك ارتباط الموظفين غالبية الخسائر لمعظم الشركات. قدمت معظم الشركات خطط ملكية أسهم الموظفين (ESOP) لتحفيز الموظفين. يسمح برنامج ESOP للموظفين بامتلاك أسهم في الشركات التي يعملون بها. الآن ، ماذا يعني ESOP ، وكيف تتحقق مما إذا كانت شركتك تمتلك واحدة؟ واصل القراءة.
ماذا تعني ESOP؟
ESOP يعني خطط ملكية أسهم الموظفين. إنه نوع من خطة مزايا الموظفين التي تمنح الموظفين ملكية الأسهم. توفر خطط ملكية أسهم الموظفين (ESOP) مزايا ضريبية مختلفة للشركة الراعية ، والمساهم البائع ، والمشاركين ، مما يجعلها خططًا مؤهلة ، وكثيراً ما يستخدمها أصحاب العمل كاستراتيجية تمويل الشركات لمواءمة مصالح موظفيهم مع مصالحهم. المساهمين.
كيف يعمل برنامج ESOP؟
يتم إنشاء برنامج ESOP عادةً لتسهيل تخطيط التعاقب في شركة مملوكة بشكل وثيق من خلال السماح للموظفين بشراء أسهم الشركة.
يمكن للشركات تمويل ESOPs عن طريق وضع أسهم مُصدرة حديثًا فيها ، أو ضخ الأموال النقدية لشراء أسهم الشركة الحالية ، أو اقتراض الأموال من خلال الكيان لشراء أسهم الشركة. تستخدم الشركات من جميع الأحجام ، بما في ذلك العديد من الشركات الكبرى المتداولة علنًا ، برامج ESOP.
خلافًا للاعتقاد السائد ، يجب على الشركات التي لديها برنامج ESOP ألا تميز ويجب أن تعين وصيًا للعمل كوكيل للخطة. ليس من الممكن ، على سبيل المثال ، لكبار الموظفين تلقي المزيد من الأسهم أو عدم تمتع المشاركين في برنامج ESOP بحقوق التصويت.
كيف تبدو ESOP؟
ضع في اعتبارك موظفًا لمدة خمس سنوات في شركة تقنية كبيرة. لديهم الحق في الحصول على 20 سهمًا بعد السنة الأولى و 100 سهم بعد خمس سنوات بموجب برنامج ESOP الخاص بالشركة. عندما يتقاعد الموظف ، سيحصل على القيمة النقدية لأسهمه. قد تتضمن خطط ملكية الأسهم ، من بين أشياء أخرى ، خيارات الأسهم والأسهم المقيدة وحقوق رفع قيمة الأسهم.
فوائد برامج ESOP
يمكن للشركات استخدام ESOPs للحفاظ على تركيز المشاركين في الخطة على أداء الشركة ورفع سعر السهم لأن أسهم ESOP هي جزء من حزمة مكافآت الموظف. يُزعم أن هذه الخطط تشجع المشاركين على القيام بما هو أفضل للمساهمين من خلال منح المشاركين في الخطة مصلحة في رؤية أداء أسهم الشركة بشكل جيد لأن المشاركين أنفسهم مساهمون.
وفي الوقت نفسه ، يمكن للموظفين كسب المزيد من المال وزيادة رواتبهم ومكافأتهم على عملهم الشاق وتفانيهم. يجب أن يشعر الموظفون بالتقدير والحماس أكثر للقدوم إلى العمل إذا كان لديهم حصة في الشركة.
تحفز خطط ملكية أسهم الموظفين الموظفين على بذل كل ما لديهم ، مما يعود بالفائدة على جميع الأطراف.
التكاليف الأولية والتوزيعات الخاصة ببرنامج ESOP
تقدم الشركات هذه الملكية في كثير من الأحيان للموظفين دون أي تكلفة. يجوز للشركة وضع الأسهم المقدمة في صندوق استئماني لحماية الموظف ونموه حتى يتقاعد الموظف أو يستقيل.
تربط الشركات عادةً توزيعات الخطط بالاستحقاق ، والذي يمنح الموظفين حقوقًا في الأصول التي يوفرها صاحب العمل بمرور الوقت ؛ عادة ، يكسب الموظفون نسبة متزايدة من الأسهم لكل سنة من سنوات الخدمة.
يمكن أن يحدث استحقاق ملكية الأسهم فجأة ، بعد عدد محدد من السنوات (جرف) ، أو تدريجيًا بمرور الوقت (متدرج).
عندما يتقاعد موظف مكتسب بالكامل أو يستقيل من الشركة ، فإن الشركة "تشتري" أسهمها المكتسبة. اعتمادًا على الخطة ، يتم دفع الأموال للموظف في مبلغ مقطوع أو مدفوعات دورية متساوية.
تقوم الشركة بإعادة توزيع الأسهم أو إبطالها بعد شراء الأسهم والدفع للموظف. لا يمكن للموظفين الذين يغادرون الشركة طواعية أن يأخذوا أسهمهم معهم ، فقط مدفوعاتهم النقدية.
الشركات التي تعمل مع ESOP
فيما يلي بعض الشركات التي لديها خطط ESOP.
# 1. سوبر ماركت بوبليكس
تعد Publix Super Markets أكبر شركة مملوكة للموظفين في البلاد ، حيث يوجد بها 1,272 متجرًا ويعمل بها أكثر من 225,000 موظف. أعلنت الشركة عن مبيعات التجزئة بأكثر من 44.9 مليار دولار في عام 2019 ، بزيادة قدرها 18٪ تقريبًا عن العام السابق. وفقًا لمجلة Forbes ، فإن هذا يجعل الشركة خامس أكبر شركة مملوكة للقطاع الخاص في الولايات المتحدة في عام 2019 (أحدث الأرقام المتاحة اعتبارًا من يوليو 2021).
أسس جورج دبليو جينكينز الشركة في عام 1930 ونمت تدريجياً لتصبح أكثر سلاسل السوبر ماركت ربحية في البلاد. بعد العمل في الشركة لأكثر من 12 شهرًا ، يتلقى جميع موظفي Publix ، بغض النظر عن المنصب ، أسهم الشركة.
# 2. بينماك التوظيف
Penmac Staffing هي وكالة توظيف مؤقتة تربط الباحثين عن عمل بأصحاب العمل. أسست باتي بيني الشركة في عام 1988 في سبرينجفيلد بولاية ميسوري ، بهدف إيجاد موظفين مؤقتين للشركة التي وظفت زوجها. نمت الشركة من مكتب صغير واحد إلى 32 مكتبًا فرعيًا في ثماني ولايات على مر السنين. إنهم يخدمون الآن أكثر من 1,200 عميل من الشركات. تعد Penmac ثاني أكبر شركة مملوكة للموظفين في البلاد ، وفقًا للمركز الوطني لملكية الموظفين (NCEO) ، حيث يعمل بها 28,000 موظف اعتبارًا من يوليو 2020 ، وهي أحدث الأرقام المتاحة.
# 3. إخوان بروكشاير
احتلت شركة Brookshire Brothers المرتبة 13 بين أكبر الشركات المملوكة للموظفين في الولايات المتحدة اعتبارًا من عام 2020 ، وفقًا لتصنيف NCEO لعام 2019 للشركات المملوكة للموظفين في الولايات المتحدة. توظف حاليًا أكثر من 7,000 شخص وتمتلك العديد من متاجر البقالة ومحطات الوقود والمتاجر في جميع أنحاء تكساس ولويزيانا.
# 4. أغذية WinCo
بدأت WinCo Foods ، المعروفة سابقًا باسم Waremart ، كمتجر بقالة على طراز المستودعات في عام 1967 في بويز ، أيداهو. مع التركيز على الأسعار المنخفضة ، توسعت الشركة وافتتحت متاجر جديدة ، بشكل أساسي في شمال غرب المحيط الهادئ. تدير الشركة 131 محل بقالة مملوك للموظفين ويعمل بها ما يقرب من 20,000 شخص.
الموظفون الذين عملوا 500 ساعة على الأقل في الأشهر الستة الأولى من عمرهم مؤهلون للمشاركة في برنامج WinCo ESOP. يجب أن يعملوا ما لا يقل عن 1,000 ساعة في السنة لمواصلة المشاركة. تعتبر ESOP الخاصة بـ WinCo فريدة من نوعها من حيث أن المساهمات يتم تقديمها من قبل الشركة بدلاً من الموظف.
# 5. روبرت دبليو بيرد وشركاه
روبرت دبليو بيرد وشركاه هي شركة أخرى معروفة مملوكة للموظفين في الصناعة المالية. تستثمر Baird في شركات من السوق الدنيا إلى المتوسطة عبر مجموعة واسعة من القطاعات ، مع التركيز بشكل أساسي على الرعاية الصحية والحلول الصناعية والتكنولوجيا. يستثمر في شركات في مراحل مختلفة من التطوير ، من مرحلة الفكرة إلى الشركات التي تبلغ إيراداتها 150 مليون دولار. كما تقدم بيرد خدمات إدارة الثروات والخدمات المصرفية الاستثمارية للأفراد والشركات وتمويل الأسهم الخاصة.
# 6. إعادة علم
Recology هي شركة لإدارة النفايات مقرها في سان فرانسيسكو ويعمل بها 3.600 شخص. تدير الشركة 45 موقعًا في واشنطن وكاليفورنيا وأوريجون ، وتخدم ما يقرب من 112,000 عميل تجاري و 889,000 عميل سكني. Recology هي شركة مملوكة للموظفين بنسبة 100 في المائة بدأت برنامج ESOP في عام 1986.
تتضمن خطتهم خطة 401 (ك) وخطة تقاعد تكميلية للموظفين.
لماذا تنجح الشركات التي لديها ESOP؟
يتعامل أصحاب الموظفين مع شركتهم ووظائفهم ومسؤولياتهم بشكل مختلف ، مما يسمح لهم بالعمل بشكل أكثر فعالية ويزيد من احتمالية نجاح شركتهم. يعتبر أصحاب الموظفين أكثر عرضة للمساءلة عن الأداء الوظيفي الخاص بهم وأداء زملائهم في العمل لأنهم يشتركون في حصة مشتركة في نجاح شركتهم.
كيف أتحقق من برنامج ESOP الخاص بي؟
قد يكون من الصعب فهم ما هو موجود في حساب ESOP الخاص بك والقواعد الخاصة بوقت وكيفية تلقيه. بينما توجد قواعد عامة يجب على جميع برامج ESOP اتباعها ، تختلف الخطط. يتعين على الشركة بموجب القانون توزيع رصيد حسابك في موعد لا يتجاوز وقتًا معينًا بعد مغادرتك ، اعتمادًا على عمرك وما إذا كنت متوفًا أو أصبحت معاقًا ، كما هو موضح أدناه. وتجدر الإشارة إلى أن بعض الخطط تسمح بالتوزيع المبكر. اقرأ وصف ملخص الخطة المقدم من شركتك للتعرف على قواعد خطتك. إذا لم يكن لديك واحد ، اطلب واحدًا من قسم الموارد البشرية لديك.
متى سوف تتلقى التوزيع الخاص بك بعد ترك وظيفتك؟
بعد ترك الوظيفة ، تحصل عادةً على مزايا برنامج ESOP. فيما يلي القواعد الأساسية لبرنامج ESOP:
- "سنة الخطة" هي فترة إعداد التقارير السنوية لبرنامج ESOP ، والتي قد تتوافق أو لا تتوافق مع السنة التقويمية ، مثل 1 يوليو إلى 30 يونيو. لا يمكن أن يكون "سن التقاعد العادي" للخطة بعد 65 ، أو إذا كان لاحقًا ، الذكرى الخامسة للمشاركة في الخطة.
- إذا غادرت لأنك وصلت إلى سن التقاعد العادي للخطة ، أو أصبحت معاقًا ، أو ماتت ، فيجب أن تبدأ التوزيعات في سنة الخطة التالية. هذا يعني أن التوزيع الخاص بك يمكن أن يبدأ بمجرد مغادرتك أو في وقت متأخر بعد مرور عامين تقريبًا ، اعتمادًا على التوقيت.
- إذا غادرت لسبب آخر (على سبيل المثال ، الإقلاع عن العمل أو طردك من العمل) ، فيجب أن تبدأ التوزيعات في موعد لا يتجاوز ست سنوات بعد سنة الخطة التي غادرت فيها.
استثناء قرض ESOP ، المتوفر في الشركات C ، وفي بعض التفسيرات ، شركات S: إذا كان لديك أسهم في حسابك تم شراؤها بقرض حصل عليه ESOP ولا يزال يُدفع له ، فإن بدء التوزيعات في قد تتأخر هذه الأسهم حتى سنة الخطة بعد سداد القرض بالكامل. ومع ذلك ، يجب إكمال هذه التوزيعات في وقت لاحق من سنة الخطة بعد السداد الكامل للقرض أو التاريخ الذي كان من الممكن أن تكتمل فيه بطريقة أخرى.
يمكن إجراء التوزيعات دفعة واحدة ("مبلغ مقطوع") أو بمدفوعات متساوية إلى حد كبير لا تقل عن تكرارها سنويًا على مدار خمس سنوات. (هذا يعني أنه ، باحتساب السنة الأولى ، يمكن أن يكون هناك ستة مدفوعات سنوية.) يمكن تمديد السنوات الخمس لأرصدة ضخمة (مبلغ مفهرس يتجاوز حاليًا مليون دولار) ؛ تفترض الأمثلة أدناه أرصدة حسابات أصغر.
أمثلة على قواعد ESOP
في عام 2022 ، تقاعدت في سن التقاعد للخطة وهو 65 ، وتنتهي سنة الخطة في 31 ديسمبر. يجب أن تبدأ الخطة في إجراء التوزيعات لك بحلول عام 2023. ويجب أن تكتمل بحلول عام 2028.
تتقاعد في عام 2022 عند 40 عامًا ، وتنتهي سنة الخطة في 31 ديسمبر. قد تتطلب منك الخطة الانتظار حتى عام 2028 قبل بدء التوزيعات. يجب أن تكتمل بحلول عام 2033.
مثال على استثناء قرض ESOP: كما في المثال السابق ، ستتقاعد في عام 2022 في سن الأربعين ، لكن برنامج ESOP اشترى جميع الأسهم في حسابك بقرض سيتم سداده في عام 40. في هذه الحالة ، يمكن تأجيل بدء التوزيعات بموجب استثناء قرض برنامج ESOP حتى عام 2033 ، وهو العام التالي لسداد القرض. ومع ذلك ، لا يمكن توزيعها على مدى خمس سنوات كما يمكن لمعظم توزيعات ESOP ؛ بدلاً من ذلك ، يجب إكمالها في عام 2034 ، وهو آخر العام بعد سداد القرض (2034) والسنة التي كان من الممكن أن تكتمل فيها التوزيعات لولا استثناء قرض برنامج ESOP (2034).
خطط ملكية أسهم الموظفين (ESOP) وأشكال أخرى من ملكية الموظفين
تخطط ملكية الأسهم لتقديم حزم تعمل كمزايا إضافية للموظفين مع تجسيد ثقافة الشركة التي يرغب التنفيذيون في الشركة في الحفاظ عليها. يمكن أن تأخذ ملكية الموظف أيضًا شكل برامج الشراء المباشر وخيارات الأسهم والأسهم المقيدة والأسهم الوهمية وحقوق تقدير الأسهم.
يمكن للموظفين استخدام أموالهم الشخصية بعد خصم الضرائب لشراء أسهم شركاتهم من خلال خطة شراء الأسهم المباشرة (DSPP). تقدم بعض البلدان خططًا مؤهلة للضرائب تسمح للموظفين بشراء أسهم الشركة بسعر مخفض.
يسمح المخزون المقيد للموظفين بتلقي الأسهم كهدية أو كعنصر تم شراؤه بعد تلبية متطلبات معينة ، مثل العمل لفترة محددة أو تحقيق أهداف أداء محددة.
يمكن للموظفين شراء خيارات الأسهم بسعر ثابت لفترة محددة.
يكافأ الموظفون الذين يؤدون أداءً جيدًا بمخزون وهمي. هذه المكافآت تساوي قيمة عدد معين من الأسهم.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للموظفين الذين يتمتعون بحقوق رفع قيمة الأسهم زيادة قيمة عدد معين من الأسهم. عادة ما يتم دفع هذه الأسهم نقدًا من قبل الشركات.
هل برنامج ESOP جيد للموظفين؟
نعم ، تعتبر برامج ESOP بشكل عام ميزة للموظفين. عادة ما يتم تنفيذ هذه البرامج من قبل الشركات التي لا تقوم بشكل متكرر بتخفيض واستبدال الموظفين ، مما يؤدي إلى دفع تعويضات أكبر وتعويضات مالية أكبر للموظفين.
هل برنامج ESOP أفضل من 401K؟
تاريخياً ، كان لبرامج ESOP معدل عائد أكبر ، في حين أن 401s لديها تقلبات أكبر بشكل ملحوظ بسبب تكرار التقييمات وتقلبات السوق.
ختاما،
تعد برامج ESOP مفيدة بشكل عام لكل من أصحاب العمل والموظفين ، حيث إنها تشجع على بذل المزيد من الجهد والالتزام مقابل الحصول على مكافآت مالية أكبر. ومع ذلك ، فهي ليست دائمًا مباشرة ويمكن أن تكون محبطة إذا لم يفهم المشارك تمامًا شروط خطته المحددة.
لم يتم إنشاء جميع برامج ESOP على قدم المساواة. يمكن أن تختلف قواعد الإجراءات مثل الاستحقاق والسحب ، ومن الضروري أن تكون على دراية بها لتحقيق أقصى استفادة من هذه الميزة وتجنب فقدان مكافأة كبيرة.
مقالات ذات صلة
- استراتيجيات الخروج: أمثلة وأفضل الاستراتيجيات للشركات الناشئة
- ماذا يحدث لـ 401k عند الإقلاع عن التدخين: أفضل ممارسات 2023 (محدث)
- ROTH 401 (K): قواعد السحب والمقارنات
- كيفية كسب المال في سوق الأوراق المالية: دليل مفصل
مراجع حسابات
